通信企業(yè)加強(qiáng)流動(dòng)資金管理的措施分析

摘要:隨著我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的不斷繁榮，企業(yè)作為市場(chǎng)主體所發(fā)揮的作用也越來(lái)越明顯。資金流動(dòng)是企業(yè)日常運(yùn)作的重要環(huán)節(jié)，它是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的一項(xiàng)重要構(gòu)成部分。當(dāng)前形勢(shì)下，通信企業(yè)作為社會(huì)生活的必要組成部分，其內(nèi)部流動(dòng)資金的管理是否得當(dāng)直接影響著其外部市場(chǎng)影響力和滲透力，相對(duì)于其他企業(yè)來(lái)說(shuō)，它的流動(dòng)資金管理具有一定的特殊性，需要企業(yè)管理者予以重點(diǎn)關(guān)注，并采取有效措施不斷加強(qiáng)管理力度?；诖?，文章主要對(duì)通信企業(yè)的流動(dòng)資金管理進(jìn)行了分析研究，并提出了一些優(yōu)化改善措施。

作為企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)重要組成部分的流動(dòng)資金管理，是對(duì)企業(yè)資金的的合理有效分配活動(dòng)，對(duì)于企業(yè)的正常穩(wěn)定發(fā)展有積極的促進(jìn)作用。對(duì)于流動(dòng)資金的管理需要從企業(yè)的整體發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃出發(fā)，貫穿于企業(yè)發(fā)展始終。通常情況下，流動(dòng)資金主要是指運(yùn)用于勞動(dòng)對(duì)象方面的資金，因此，資金流動(dòng)的差別很大程度上都與其有關(guān)。下面從通信企業(yè)的角度簡(jiǎn)要分析流動(dòng)資金管理活動(dòng)的相關(guān)內(nèi)容。

一、通信企業(yè)流動(dòng)資金管理的特點(diǎn)分析

通信企業(yè)相對(duì)于其他生產(chǎn)型的企業(yè)來(lái)說(shuō)，在經(jīng)營(yíng)方式、服務(wù)策略等方面都有很大的差異，所屬的性質(zhì)也不一樣，因此，在內(nèi)部流動(dòng)資金的管理上也有很大的不同，從實(shí)際的通信企業(yè)運(yùn)營(yíng)來(lái)看，它的流動(dòng)資金管理的特點(diǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

第一，對(duì)于流動(dòng)資金的運(yùn)用轉(zhuǎn)化的對(duì)象不同。生產(chǎn)型的企業(yè)流動(dòng)資金轉(zhuǎn)化的最終結(jié)果是原材料，然而通信企業(yè)的資金流動(dòng)管理的流動(dòng)資金最終的轉(zhuǎn)化的是勞動(dòng)對(duì)象，也就是信息和服務(wù)，這在本質(zhì)上是有著差別的。

第二，流動(dòng)資金的運(yùn)動(dòng)方式不同。在生產(chǎn)型的企業(yè)中，流動(dòng)資金是分為生產(chǎn)領(lǐng)域的資金和流通領(lǐng)域的資金，具體來(lái)說(shuō)，就是體現(xiàn)在生產(chǎn)流程上的工序轉(zhuǎn)化和銷售流程上的資金回收等，通信企業(yè)的流動(dòng)資金則是在確保通信服務(wù)不間斷，沒有具體的生產(chǎn)流程表示，這是資金運(yùn)動(dòng)方式的不同決定的。

第三，流動(dòng)資金管理的內(nèi)容不一樣。生產(chǎn)型的企業(yè)像工業(yè)等的流動(dòng)資金管理主要是從原材料和產(chǎn)品來(lái)體現(xiàn)的，而通信企業(yè)則不是，它的流動(dòng)資金大都是屬于維護(hù)性物資，是在提供信息服務(wù)的同時(shí)實(shí)現(xiàn)了用戶的消費(fèi)，這種資金是在服務(wù)過(guò)程中占用的資金，也是應(yīng)該向服務(wù)客戶收回的資金部分，它是把生產(chǎn)資金和結(jié)算資金特點(diǎn)集于一體的。

二、通信企業(yè)流動(dòng)資金管理的主要內(nèi)容分析

根據(jù)現(xiàn)實(shí)生活中，通信企業(yè)所提供的各項(xiàng)服務(wù)以及人們對(duì)通信企業(yè)的接受認(rèn)可的情況來(lái)看，通信企業(yè)由于其自身的營(yíng)業(yè)網(wǎng)點(diǎn)較多，分布也廣，可以延伸到較大的范圍，這就為其資金的流動(dòng)提供了更為廣闊的空間，筆者以實(shí)際的經(jīng)驗(yàn)歸納了通信企業(yè)流動(dòng)資金管理的內(nèi)容：

第一，通信用戶所繳納的手機(jī)、寬帶充值話費(fèi)移機(jī)預(yù)存話費(fèi)等。可以說(shuō)，通信企業(yè)在現(xiàn)代社會(huì)中已是人們生活中不可缺失的部分，人們由于地域的限制，就需要接受通信服務(wù)，而這一過(guò)程的順利實(shí)現(xiàn)就需要有相應(yīng)的服務(wù)費(fèi)用產(chǎn)生。

第二，銷售手機(jī)SIM卡、手機(jī)機(jī)器、話費(fèi)充值卡等物體，但是由于近幾年通信行業(yè)的進(jìn)一步深入普及，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)變得更加激烈，因此，這一部分的資金并不是很多，很多的服務(wù)開始免費(fèi)化，或是以捆綁優(yōu)惠式的銷售進(jìn)行，其所產(chǎn)生的利潤(rùn)資金并不是主要的。

第三，其他部分的費(fèi)用產(chǎn)生。這一部分主要涉及到通信企業(yè)向代辦商收取相應(yīng)的保證金、押金、增值服務(wù)分成等等部分的費(fèi)用，這部分的資金流動(dòng)具有很大的不確定性，每一時(shí)間段都有不同的變化特征，而且，也有明顯的地域差別，有的地區(qū)經(jīng)濟(jì)水平高，費(fèi)用相應(yīng)的就多，有的地區(qū)經(jīng)濟(jì)水平低，費(fèi)用也就很少，這與其網(wǎng)點(diǎn)的分布特點(diǎn)也是有密切關(guān)系的。

三、通信企業(yè)流動(dòng)資金管理的現(xiàn)狀分析

(一)流動(dòng)資金管理者的業(yè)務(wù)素質(zhì)有待提高

在很多通信企業(yè)中，流動(dòng)資金管理人員對(duì)于資金的管理缺乏足夠的經(jīng)驗(yàn)和能力，對(duì)于時(shí)間價(jià)值不重視，沒有有效的使用資金規(guī)劃和財(cái)務(wù)規(guī)劃的能力，這就形成了很多的通信企業(yè)資金的籌集、投資以及分配方面沒有一個(gè)科學(xué)的規(guī)劃設(shè)計(jì)，致使很多的資金出現(xiàn)浪費(fèi)、緊張的現(xiàn)象，而且內(nèi)部人員的流動(dòng)性較大，高層人員的變動(dòng)都會(huì)對(duì)資金政策的執(zhí)行造成很大影響，造成企業(yè)資金利用的不當(dāng)，嚴(yán)重的話還會(huì)使企業(yè)陷入資金使用不當(dāng)?shù)牟焕置嬷小Ａ硗?，部分員工過(guò)于看重指標(biāo)，對(duì)現(xiàn)金流的關(guān)注度并不是很高，這是不利于企業(yè)的正常經(jīng)營(yíng)的。

(二)相關(guān)制度的缺失，執(zhí)行效果不佳

很多的通信企業(yè)在資金流動(dòng)管理的相關(guān)制度建設(shè)上，還處于不完善不健全的狀態(tài)，對(duì)于資金的控制和風(fēng)險(xiǎn)的控制沒有良好的制度預(yù)防，這對(duì)后期的制度執(zhí)行是極為不利的，造成流動(dòng)資金應(yīng)有的分配模式得到順利的實(shí)現(xiàn)。另外，在制度的執(zhí)行上缺乏強(qiáng)有力的監(jiān)督執(zhí)行措施，很多的資金管理制度只是應(yīng)付形式而已，實(shí)際的執(zhí)行效果和力度并不是很好。通信企業(yè)中，銷售人員只負(fù)責(zé)產(chǎn)品的銷售，財(cái)務(wù)部門只負(fù)責(zé)財(cái)務(wù)的核算，其他部門也是如此只是負(fù)責(zé)本部門的職責(zé)任務(wù)，彼此之間的聯(lián)系并不是很好，造成資金的流動(dòng)鏈不是很及時(shí)和完善，資金的回收難度有所增加，加上通信企業(yè)的網(wǎng)點(diǎn)分布較多，也不利于資金的回收管理。

(三)資金的利用效率不高

通信企業(yè)資金管理的集中化逐漸成為一種趨勢(shì)，但是由于其市場(chǎng)服務(wù)的形式，網(wǎng)點(diǎn)分布眾多，這就造成了資金的過(guò)于分散。很多通信企業(yè)現(xiàn)在還存在著多頭開戶的行為，對(duì)于資金的管理不好控制，再進(jìn)資金的投資時(shí)沒有科學(xué)的決策，這給資金的利用效率帶來(lái)了很大的不利影響，企業(yè)內(nèi)部上下級(jí)之間的約束機(jī)制并不健全，上層單位對(duì)下級(jí)部門的資金使用沒有及時(shí)的監(jiān)控和調(diào)配，出現(xiàn)資金的盲目無(wú)序使用。另外，就是通信企業(yè)的沉淀資金較多，物資占用的資金也較多，這使資金的流動(dòng)周轉(zhuǎn)速度十分緩慢。

四、通信企業(yè)加強(qiáng)流動(dòng)資金管理的措施

(一)創(chuàng)新管理理念，與時(shí)俱進(jìn)

通信企業(yè)在進(jìn)行流動(dòng)資金管理時(shí)，要把營(yíng)業(yè)資金和現(xiàn)金流予以重點(diǎn)關(guān)注，采取先進(jìn)的技術(shù)手段和分析方法進(jìn)行實(shí)時(shí)的關(guān)注。對(duì)于現(xiàn)金流的關(guān)注，要把年終的現(xiàn)金流和日常業(yè)務(wù)的現(xiàn)金流計(jì)劃兩者同等對(duì)待，對(duì)周期性的現(xiàn)金流預(yù)測(cè)和報(bào)告要求要形成制度化和規(guī)范化，把現(xiàn)金流的關(guān)注力度擴(kuò)展到各個(gè)單位。另外，還要建立相應(yīng)的預(yù)警系統(tǒng)，對(duì)可能出現(xiàn)的資金風(fēng)險(xiǎn)予以及時(shí)的防范預(yù)警，選擇合適的指標(biāo)對(duì)現(xiàn)金、營(yíng)業(yè)資金以及存貨等加強(qiáng)關(guān)注力度，如果條件許可的話，還要建立專門的資金使用監(jiān)控部門，重點(diǎn)對(duì)流動(dòng)資金的使用效益進(jìn)行關(guān)注，把流動(dòng)資金維持在合理的水平上。

(二)建立內(nèi)部控制制度，嚴(yán)格落實(shí)執(zhí)行效力

加強(qiáng)流動(dòng)資金的管理離不開高效的制度保證，通信企業(yè)要根據(jù)自身實(shí)際狀況，針對(duì)于通信行業(yè)所固有的風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，建立一套適合自身實(shí)際的高效合理的內(nèi)部控制制度，并使財(cái)務(wù)管理和資金流動(dòng)管理兩者密切結(jié)合，對(duì)存在的問題及時(shí)的解決處理。此外，在當(dāng)前科技的廣泛普及下，還要把先進(jìn)的信息處理技術(shù)和電子化操作模式運(yùn)用于流動(dòng)資金的管理中，進(jìn)一步完善目前財(cái)務(wù)和其他控制的流程，進(jìn)而提升營(yíng)業(yè)款的繳存監(jiān)控質(zhì)量，通信企業(yè)還可以利用自身的優(yōu)勢(shì)與銀行進(jìn)行合作，采取系統(tǒng)接口和信息共享的方式，加強(qiáng)對(duì)資金收付的實(shí)時(shí)監(jiān)控。

(三)改善預(yù)算管理，提高權(quán)威性

預(yù)算管理活動(dòng)也是對(duì)流動(dòng)資金進(jìn)行管理的一種有效的規(guī)劃方式，因?yàn)榱鲃?dòng)資金具有不穩(wěn)定性，涉及到的內(nèi)容較多，在預(yù)算管理的作用下，這些復(fù)雜的流動(dòng)資金項(xiàng)目可以規(guī)范化運(yùn)行，在進(jìn)行編制方案時(shí)，可以根據(jù)情況選擇零基預(yù)算，根據(jù)企業(yè)的實(shí)際狀況來(lái)實(shí)現(xiàn)預(yù)算的內(nèi)外統(tǒng)籌，在執(zhí)行時(shí)要加強(qiáng)監(jiān)督監(jiān)管力度，及時(shí)對(duì)存在的差異進(jìn)行分析解決，提高權(quán)威性和獨(dú)立性。同時(shí)還要對(duì)員工進(jìn)行有針對(duì)性的指導(dǎo)培訓(xùn)，提高員工參與度，使流動(dòng)資金的管理更為實(shí)際，更為有效。

五、結(jié)束語(yǔ)

流動(dòng)資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理活動(dòng)的重要組成部分，它對(duì)于企業(yè)的正常穩(wěn)定發(fā)展是十分重要的。在當(dāng)前形勢(shì)下，由于市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的繁榮發(fā)展，市場(chǎng)主體的競(jìng)爭(zhēng)更加激烈，而流動(dòng)資金又是其提高競(jìng)爭(zhēng)力的關(guān)鍵，因此，需要管理者予以重點(diǎn)關(guān)注，在通信企業(yè)的流動(dòng)資金管理活動(dòng)中，要根據(jù)自身服務(wù)的特殊性，加大對(duì)資金現(xiàn)金流的管理，從財(cái)務(wù)方面入手，把流動(dòng)資金的管理貫穿于整個(gè)發(fā)展過(guò)程，并對(duì)存在的問題及時(shí)的高效解決，以確保企業(yè)的資金活動(dòng)更為科學(xué)合理，促使企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展。