兗礦集團(tuán)財務(wù)公司資金集中管理模式的探索與實踐

摘要:加強(qiáng)資金的集中統(tǒng)一管理是大型企業(yè)集團(tuán)降低資金成本、提高資金使用效率、加強(qiáng)集團(tuán)控制能力、發(fā)揮集團(tuán)整體規(guī)模優(yōu)勢的重要管理手段。作為以加強(qiáng)企業(yè)集團(tuán)資金集中管理和提高企業(yè)集團(tuán)資金使用效率為目的、為企業(yè)集團(tuán)成員單位提供非銀行服務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，財務(wù)公司在企業(yè)集團(tuán)資金資金集中管理中發(fā)揮著重要平臺作用。企業(yè)集團(tuán)的資金集中于財務(wù)公司管理，有助于企業(yè)集團(tuán)提升經(jīng)營績效、降低資金成本、控制財務(wù)風(fēng)險、發(fā)揮協(xié)同效應(yīng)。

一、兗礦集團(tuán)財務(wù)公司資金集中管理模式介紹

兗礦財務(wù)公司資金集中管理、現(xiàn)代化信息管理結(jié)算平臺，是在相關(guān)法律規(guī)范的基礎(chǔ)上，以公司的資金信息管理系統(tǒng)為載體，依托商業(yè)銀行的資金結(jié)算網(wǎng)絡(luò)，在兗礦集團(tuán)內(nèi)統(tǒng)一對成員單位賬戶、結(jié)算、資金歸集、資金預(yù)算、對賬和資金頭寸進(jìn)行管理，從而防范資金風(fēng)險，確保資金運(yùn)作安全、及時、規(guī)范和高效。

兗礦財務(wù)公司根據(jù)集團(tuán)公司的經(jīng)營模式、業(yè)務(wù)發(fā)展規(guī)劃和資金集中的管理要求，結(jié)合成員單位資金結(jié)算、資金監(jiān)控等方面的需求，采用以銀企直連總分賬戶結(jié)算模式（駐地成員單位）為主，收支兩條線模式（駐外成員單位）為輔的資金集中模式。

(一)“銀企直連總分賬戶”結(jié)算模式

兗礦財務(wù)公司與工、農(nóng)、中、建等商業(yè)銀行合作簽約，建立財務(wù)公司資金集中信息管理系統(tǒng)與以上銀行的電子結(jié)算系統(tǒng)的直連。，利用商業(yè)銀行的“集團(tuán)公司”、“現(xiàn)金池”等現(xiàn)金管理產(chǎn)品，將成員單位銀行賬戶的資金進(jìn)行歸集，從而達(dá)到資金集中管理的目的。具體內(nèi)容如下:

1、賬戶開立

成員單位在兗礦財務(wù)公司開立內(nèi)部結(jié)算賬戶，在簽約商業(yè)銀行開立成員單位銀行分賬戶。并通過銀企直連將成員單位在兗礦財務(wù)公司開立的內(nèi)部結(jié)算戶與在商業(yè)銀行開立的成員單位銀行分賬戶進(jìn)行掛接。

2、資金歸集

通過資金集中管理信息系統(tǒng)由合作銀行每日主動實時發(fā)起上劃歸集成員單位銀行分賬戶的資金，將資金頭寸上劃至財務(wù)公司總賬戶。

3、成員單位之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)

成員單位之間的資金結(jié)算業(yè)務(wù)通過財務(wù)公司資金集中信息管理內(nèi)部轉(zhuǎn)賬結(jié)算。

4、成員單位與集團(tuán)外企業(yè)的資金收、支結(jié)算業(yè)務(wù)

駐地成員單位的日常收入的資金，存入成員單位銀行分賬戶，由合作銀行的電子結(jié)算系統(tǒng)實時上劃至兗礦財務(wù)公司總賬戶，并通過銀企直連轉(zhuǎn)入成員單位內(nèi)部結(jié)算賬戶。

(二)“收支兩條線”結(jié)算模式

在“銀企直連總分賬戶”結(jié)算模式的基礎(chǔ)上，為方便駐外成員單位在當(dāng)?shù)剞k理結(jié)算業(yè)務(wù)而采取的結(jié)算模式。

1、賬戶開立

駐外成員單位除在財務(wù)公司開立內(nèi)部結(jié)算賬戶、在商業(yè)銀行開立成員單位銀行分賬戶外，還需在到當(dāng)?shù)劂y行開立銀行收入賬戶和銀行支出賬戶。

2、資金歸集

通過資金集中管理信息系統(tǒng)由合作銀行每日定時發(fā)起上劃歸集成員單位收入賬戶的資金，將資金頭寸上劃至兗礦財務(wù)公司以銀行總賬戶。

3、駐外成員單位與集團(tuán)外企業(yè)的資金收、支結(jié)算業(yè)務(wù)。

駐外成員單位日常收取的資金，收到款項后必須存入成員單位銀行分賬戶或銀行收入賬戶，由合作銀行的電子結(jié)算系統(tǒng)實時或定時上劃至財務(wù)公司總賬戶，并通過銀企直連轉(zhuǎn)入成員單位內(nèi)部結(jié)算賬戶。實現(xiàn)對成員單位銀行分賬戶、成員單位收入賬戶零余額管理；收入賬戶收取的資金不得坐支，不得擅自轉(zhuǎn)入支出賬戶。

駐外成員單位對集團(tuán)公司外部企業(yè)的付款，以兗礦財務(wù)公司資金集中信息管理系統(tǒng)作為主要付款平臺，通過銀行分賬戶付款的流程與駐地成員單位相同。通過銀行支出戶付款的，由駐外成員單位在財務(wù)公司資金集中管理系統(tǒng)中根據(jù)月度資金預(yù)算提出下?lián)苜Y金的申請，財務(wù)公司核實后通過銀企直連下?lián)苜Y金到成員單位的銀行支出賬戶，然后由成員單位自行支付。

二、資金集中管理結(jié)算平臺實現(xiàn)的主要功能

(一)資金的實時匯劃、代理結(jié)算功能

資金集中管理信息系統(tǒng)為兗礦集團(tuán)成員單位提供安全、簡便、快捷的資金實時匯劃和代理支付結(jié)算業(yè)務(wù)功能。具體包括：授權(quán)模式定制、全程跟蹤轉(zhuǎn)賬交易狀態(tài)、資金入賬時間查詢、預(yù)約付款、定向支付、交易數(shù)據(jù)下載等。

(二)資金的主動歸集功能

簽約商業(yè)銀行每日主動實時將駐地成員單位在銀行分賬戶的資金、每日定時將駐外成員單位在銀行開立收入賬戶的資金上劃到兗礦集團(tuán)有限公司總賬戶。

(三)集團(tuán)賬戶服務(wù)

通過對兗礦財務(wù)公司及成員單位賬戶設(shè)置，在各賬戶間建立起賬戶資金聯(lián)動對應(yīng)關(guān)系，歸集、管理成員單位的資金。

系統(tǒng)自動統(tǒng)計單位資金頭寸。

對駐地成員單位備用金限額賬戶每日定時補(bǔ)足差額（核定限額與實際余額之差）；對異地成員單位支出賬戶根據(jù)申請、審批的資金額度實時撥付。

(四)賬務(wù)處理自動化功能

資金集中管理電子結(jié)算系統(tǒng)可在電子交易發(fā)生時同步自動生成會計分錄以及各類統(tǒng)計信息，并根據(jù)系統(tǒng)設(shè)計的統(tǒng)計信息編碼及參數(shù)調(diào)整，自動生成各類會計報表。

三、資金集中管理平臺的運(yùn)行效果

兗礦財務(wù)公司的資金集中管理模式，符合兗礦集團(tuán)財務(wù)管理要求和成員單位資金運(yùn)用特點。在保證資金流動性的前提下，減少集團(tuán)公司資金閑置，降低資金成本，提高剩余資金的投資收益，充分發(fā)揮集團(tuán)整體資金的規(guī)模優(yōu)勢，實現(xiàn)了資金留存和運(yùn)用的合理化。

(一)資金歸集穩(wěn)步提高

兗礦財務(wù)公司依托資金集中管理平臺，全力服務(wù)兗礦集團(tuán)資金集約化管理工作，切實做好資金歸集和金融服務(wù)。開業(yè)以來，成員單位的資金歸集面和資金歸集率處于穩(wěn)步增長的趨勢，

(二)存款規(guī)模穩(wěn)定增長

通過資金集中管理平臺，兗礦集團(tuán)財務(wù)有限公司實施金融服務(wù)多樣舉措，推出活期存款、定期存款、協(xié)定存款、通知存款產(chǎn)品，并根據(jù)集團(tuán)成員單位實際資金特點為其設(shè)計存款個性化組合產(chǎn)品，實現(xiàn)存款規(guī)模的穩(wěn)定增長

(三)資金結(jié)算量逐年放大

隨著資金歸集的實現(xiàn)和存款規(guī)模的增長，結(jié)算平臺逐步完善，財務(wù)公司的結(jié)算量也逐年放大。