住房公積金風(fēng)險(xiǎn)分析與防范措施

李春紅

住房公積金風(fēng)險(xiǎn)分析與防范措施

李春紅

住房公積金能夠有效的解決中低收入人群的住房問(wèn)題，我國(guó)仍以強(qiáng)制性住房公積金制度為主，個(gè)人申請(qǐng)住房公積金貸款的人數(shù)不斷的增多，額度不斷增大，住房公積金的管理中存在著諸多的風(fēng)險(xiǎn)，為保障住房公積金的安全，有必要對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并采取有效措施進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)防范。

住房公積金；風(fēng)險(xiǎn)分析；防范措施

住房公積金制度是城鎮(zhèn)住房制度改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容，關(guān)系到我國(guó)中低收入階層的住房消費(fèi)問(wèn)題。目前我國(guó)仍以強(qiáng)制性住房公積金制度為主。自2003始，我國(guó)各城市住房公積金管理中心收、付利率首次出現(xiàn)倒掛，住房公積金貸款的利率明顯低于市場(chǎng)利率，所以個(gè)人申請(qǐng)住房公積金貸款人數(shù)不斷增多，并且額度也在不斷增大，這些情況都給住房公積金帶管理來(lái)了更大的風(fēng)險(xiǎn)，所以對(duì)住房公積金風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析，并提出針對(duì)性的防范措施，是非常有必要的。

一、住房公積金管理風(fēng)險(xiǎn)防范的必要性

1.住房公積金具有個(gè)人財(cái)產(chǎn)屬性。住房公積金主要由職工個(gè)人繳存和單位繳存兩部分組成，根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，均屬于職工個(gè)人所有，所以住房公積金具有個(gè)人財(cái)產(chǎn)屬性，這就要求住房公積管理機(jī)構(gòu)必須保證住房公積金的安全，并要完善管理制度，提高管理水平，持續(xù)滿足職工的個(gè)人需求。

2.住房公積金具有專向使用屬性。根據(jù)《住房公積金管理?xiàng)l例》的規(guī)定，住房公積金必須專向用于住房消費(fèi)，只有離休、退休職工可用作其它。近年來(lái)，住房公積金的資金規(guī)模不斷增大，個(gè)別職工和非法中介存在著騙取住房公積金或貸款的情況，使住房公積金流向了非住房消費(fèi)領(lǐng)域。

3.住房公積金管理具有政府屬性。住房公積金中央一級(jí)的管理機(jī)構(gòu)為建設(shè)部、財(cái)政部，在地方上由各地的住房公積金管理中心管理，而住房公積金中心是事業(yè)單位，向住房公積金管理委員會(huì)和當(dāng)?shù)卣?fù)責(zé)，所以住房公積金管理具有政府屬性，所以必須加強(qiáng)住房公積金風(fēng)險(xiǎn)防范，以確保資金運(yùn)行的安全，維護(hù)政府的形象。

二、住房公積金風(fēng)險(xiǎn)分類

為對(duì)住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有針對(duì)的分析，有必要對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行歸類，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)的來(lái)源，可以將住房公積金風(fēng)險(xiǎn)分為內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)和外部風(fēng)險(xiǎn)。根據(jù)住房公積金風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)容，可以分為公積金籌集過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)、在使用過(guò)程中的風(fēng)險(xiǎn)及管理中存在的風(fēng)險(xiǎn)。

三、住房公積金風(fēng)險(xiǎn)原因分析

1.內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)。住房公積金的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在三個(gè)方面，一是住房公積金制度本身缺陷。除《住房公積金管理?xiàng)l例》以外，我國(guó)目前仍缺乏統(tǒng)一的住房公積金繳存具體政策，各城市自行設(shè)計(jì)的政策，在滿足不同地域的具體需求時(shí)，存在違反國(guó)家政策的風(fēng)險(xiǎn)，并且在政策執(zhí)行方面，也存在執(zhí)行不到位的風(fēng)險(xiǎn)，容易形成社會(huì)對(duì)住房公積金制度的負(fù)面評(píng)價(jià)，甚至可能導(dǎo)致資金損失，各城市自行制定的政策不能及時(shí)完善，不能持續(xù)滿足繳存職工的需求和管理工作的需要。二是內(nèi)部管理的風(fēng)險(xiǎn)，目前各城市的公積金管理部門是公積金管理中心，是事業(yè)性單位，管理模式具有行政化的特征，各地的公積金管理仍是地方政府說(shuō)了算，這種行政化的管理模式不能從根本上控制住房公積金經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。三是管理人員自身的風(fēng)險(xiǎn)，住房管理中心擁有從繳存、提取、貸款等等多種住房公積業(yè)務(wù)的管理權(quán)，存在權(quán)力濫用的風(fēng)險(xiǎn)，各地公積金管理中心都制定的明確的崗位責(zé)任制，但在執(zhí)行過(guò)程中存在許多風(fēng)險(xiǎn)和漏洞。由于具體工作人員的業(yè)務(wù)不精通，責(zé)任心不強(qiáng)，在各業(yè)務(wù)操作過(guò)程中存在操作風(fēng)險(xiǎn)，還存在著騙取、騙貸風(fēng)險(xiǎn)，使住房公積金流向了非住房消費(fèi)領(lǐng)域。

2.外部風(fēng)險(xiǎn)。住房公積金管理的外部風(fēng)險(xiǎn)主要有三個(gè)方面，一是市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，住房公積金雖然是非盈利性的事業(yè)單位，但住房公積金仍有風(fēng)險(xiǎn)投資收益，這就受到銀行利率的影響，存在著市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。另外國(guó)家政策對(duì)住房房?jī)r(jià)的宏觀調(diào)控，也給住房公積管理帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)。二是個(gè)人信用風(fēng)險(xiǎn)。信用風(fēng)險(xiǎn)是指貸款人的社會(huì)資信度低下，由貸款人失信而形成管理機(jī)構(gòu)的運(yùn)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)。個(gè)人公積金貸款的風(fēng)險(xiǎn)主要來(lái)自借款人的違約風(fēng)險(xiǎn)、欺詐風(fēng)險(xiǎn)和擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)。三是公積金流動(dòng)性過(guò)剩風(fēng)險(xiǎn)，目前全國(guó)住房公積金系統(tǒng)整體上處于流動(dòng)性過(guò)剩，資金沉淀率過(guò)高。

四、住房公積金管理的風(fēng)險(xiǎn)防范措施

1.明確住房公積金管理中心金融機(jī)構(gòu)的地位。應(yīng)當(dāng)設(shè)立獨(dú)立的公積金管理部門，在各省、市下設(shè)管理中心，改變當(dāng)前各地為政，政策不統(tǒng)一的局面，要去除公積金管理中心行政化的特征，明確其金融機(jī)構(gòu)的地位，防止事業(yè)單位從事風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)卻又缺乏銀行機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力的情況發(fā)生，使住房公積金成為一個(gè)按市場(chǎng)化運(yùn)作，并能承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的獨(dú)立的實(shí)體。

2.健全政策管理機(jī)制，防范政策風(fēng)險(xiǎn)。在目前情況下，要提高各地公積金政策的設(shè)計(jì)水平，明確設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)，在保證地方政策符合國(guó)家政策的前提下，要便于公積金安全的管理，還要充分考慮中低收入職工的住房消費(fèi)需求。要嚴(yán)格政策落實(shí)與執(zhí)行，對(duì)各項(xiàng)政策都要制定落實(shí)標(biāo)準(zhǔn)，利用信息化手段保證政策執(zhí)行到位。要定期對(duì)政策執(zhí)行的效果進(jìn)行評(píng)估，針對(duì)所發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，進(jìn)行持續(xù)改進(jìn)，不斷的完善公積金政策。

3.健全資金管理機(jī)制，防范資金風(fēng)險(xiǎn)。各地住房公積金要加強(qiáng)資金專戶管理，并由市財(cái)政局和人民銀行審批，資金進(jìn)出情況應(yīng)與銀行進(jìn)行帳務(wù)核實(shí)以便于監(jiān)管。對(duì)住房公積金管理中心的人員要嚴(yán)格權(quán)限劃分，對(duì)不同層級(jí)的人員授予不同的權(quán)限，實(shí)行使用資金的部門與劃撥資金的部門“雙控審核”、“三級(jí)審批”，預(yù)防權(quán)力濫用的風(fēng)險(xiǎn)。

4.提高信息化管理水平，預(yù)防操作風(fēng)險(xiǎn)。利用信息化技術(shù)，將住房公積金各業(yè)務(wù)的政策標(biāo)準(zhǔn)、操作人員的權(quán)限范圍等等都整合到信息系統(tǒng)中，讓計(jì)算機(jī)系統(tǒng)自動(dòng)判斷業(yè)務(wù)和權(quán)限的合規(guī)性，有效的防止工作人員因業(yè)務(wù)不精通而導(dǎo)致的誤操作的風(fēng)險(xiǎn)。利用信息技術(shù)與相關(guān)部門進(jìn)行聯(lián)網(wǎng)，可有效有效識(shí)別虛假交易，防范騙取騙貸風(fēng)險(xiǎn)。

4.建立實(shí)時(shí)的內(nèi)部審計(jì)機(jī)制和社會(huì)監(jiān)督機(jī)制，監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)管理情況。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)重點(diǎn)做好政策審計(jì)、帳務(wù)審計(jì)和票據(jù)資料審計(jì)工作，各地的住房公積金管理要堅(jiān)持政務(wù)公開，利用多種形式，打造綜合性政務(wù)公開平臺(tái)，為職工提供住房公積金政策、辦事流程查詢、賬戶查詢、貸款發(fā)放和還款信息查詢等服務(wù)，并受理服務(wù)投訴，接受全社會(huì)的監(jiān)督。

總之，住房公積金管理過(guò)程中存在諸多的風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)的防范需要國(guó)家、地方政府和管理人員共同努力，不斷探索創(chuàng)新，持續(xù)完善風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，提高住房公積金管理水平，保障職工的利益。

[1]李慧英.住房公積金風(fēng)險(xiǎn)成因及對(duì)策分析[J].現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)信息，2012(16).

[2]康麗紅.住房公積金的風(fēng)險(xiǎn)及防范[J].商情(教育經(jīng)濟(jì)研究)，2011(04).

[3]李志艷，任富剛.關(guān)于住房公積金制度的思考[J].太原科技，2010(2).

（作者單位：山西焦煤集團(tuán)公司社保局住房公積金管理中心）