我國中小企業(yè)融資問題思考——中小型企業(yè)成為我國經濟發(fā)展生力軍

孟秀琴

（天津市安居工程辦公室，天津 300050）

1 我國中小企業(yè)的經濟地位

1.1 中小企業(yè)在國民經濟中占有重要的地位

截至目前，全國工商登記企業(yè)1 000多萬戶，從業(yè)人員1.8億人。從貢獻上看，我國中小企業(yè)所創(chuàng)造的最終產品和服務的價值已占全國GDP的50%以上，所解決的就業(yè)量占全國城鎮(zhèn)總就業(yè)量的75%，所提供的產品、技術和服務出口約占出口總量的60%，中小企業(yè)所完成的稅收占全國全部稅收收入的40%以上。隨著我國經濟體制改革的深入，中小企業(yè)的經濟權重將持續(xù)增加。

1.2 中小企業(yè)激活市場競爭，促進經濟增長

社會需求的多層次決定了商品市場的多層次。與大企業(yè)比較，中小企業(yè)大多集中于紡織、鞋帽、家電等行業(yè)，具有貼近市場、經營機制靈活等優(yōu)勢。尤其是在外部環(huán)境惡化時，大企業(yè)的應變比較慢，中小企業(yè)則較易變化，對經濟變化能作出迅速反應。

中小企業(yè)的存在和發(fā)展，還可以保證市場活力，促進市場競爭，避免少數大公司對市場的壟斷。中小企業(yè)可以利用其經營方式靈活、組織成本低廉、轉移進退便捷等優(yōu)勢，更快地接受市場信息，及時研制滿足市場需求的新產品，并盡快推出，占領市場。

2 我國中小企業(yè)的發(fā)展特征

2.1 行業(yè)分布主要集中在工業(yè)和批發(fā)零售業(yè)

中小企業(yè)經營范圍十分廣泛，幾乎涉及了所有的競爭性行業(yè)和領域，特別是在勞動密集型行業(yè)和傳統(tǒng)行業(yè)，占有絕對比重。截至2008年底，從企業(yè)單位數看，在全部中小企業(yè)中，第二產業(yè)單位數占64.9%，工業(yè)中小企業(yè)單位數達到189 515家，占全部的62.3%。其次是第三產業(yè)中的批發(fā)和零售業(yè)企業(yè)，單位數達到57 169家，占18.8%。再次是近年來商業(yè)服務業(yè)企業(yè)迅速增加，單位數已經達到14 917家，所占比重達到4.9%。從資產配置看，工業(yè)企業(yè)擁有資產18 271.9億元，是各門類中擁有資產最多的一個產業(yè)部門，其比重占51.2%。其次是租賃和商業(yè)服務業(yè)企業(yè)，擁有資產5 508.46億元，占15.4%。房地產業(yè)由于其行業(yè)特殊性，擁有資產數額較多（5 185.44億元），所占比重也比較大(14.5%)。批發(fā)和零售業(yè)企業(yè)擁有資產2 751.11億元，所占比重為7.7%。從年營業(yè)收入看，工業(yè)、批發(fā)和零售業(yè)、建筑業(yè)是中小企業(yè)整個產出中的支柱，3個門類的營業(yè)收入合計占92.3%。其中，工業(yè)年營業(yè)收入達到18 691.00億元，所占比重達到2/3以上。批發(fā)和零售業(yè)年營業(yè)收入為5 483.37億元，占19.8%。建筑業(yè)年營業(yè)收入為1 394.6億元，所占比重5.0%。

2.2 企業(yè)規(guī)模以“微型”企業(yè)為主

在工業(yè)中小型企業(yè)中，中型工業(yè)企業(yè)只有 2 964家，占1.6%，2008年末資產總計 6 892.79億元，2008年營業(yè)收入 7 118.39億元，分別占全部中小型工業(yè)企業(yè)的37.7%和38.1%；規(guī)模以上小型工業(yè)企業(yè)只有 38 319家，2008年末資產總計 8 202.28億元，年營業(yè)收入 9 172.52億元，分別占 20.2%、44.9%、49.1%。而年營業(yè)收入在 500萬元以下的小企業(yè)數量眾多，有148 232家，占78.2%，但由于經營規(guī)模小，所占份額不大。年末資產3 176.82億元，年營業(yè)收入2 400.09億元，分別占17.4%和12.8%。另據普查數據顯示，年營業(yè)收入小于500萬的企業(yè)有88 526家，占77.2%，擁有的資產和實現的年營業(yè)收入分別為 7 794.12億元和849.20億元，分別占44.8%和9.4%。

3 我國中小企業(yè)融資難的原因分析

3.1 中小企業(yè)自身發(fā)展不完善，管理制度不健全

我國多數中小企業(yè)財務制度不健全，許多中小企業(yè)的經營管理者缺乏應有的財務管理知識，對重大的財務決策無法正確處理，管理很混亂。由于這些因素的存在，導致企業(yè)不能及時與銀行或其他金融機構很好地進行溝通。銀行或其他金融機構無法獲取貸款合同實施后中小企業(yè)相關的有用信息，特別是企業(yè)申請貸款的實際能力和償還債務的能力。這些融資過程中存在的信息不對稱問題從根本上為中小企業(yè)融資增加了難度。

3.2 企業(yè)信用度不高

我國中小企業(yè)信用等級不高，不注意維護自身的形象。個別中小企業(yè)還有偷漏稅款、拖欠銀行賬款等惡意行為，這些都在一定程度上降低了中小企業(yè)的誠信度。任何一個企業(yè)要想快速發(fā)展，尤其是想獲取融資，就必須重視自己的誠信。但在調查中發(fā)現，有相當一部分中小企業(yè)存在誠信危機。

4 解決中小企業(yè)融資難問題的對策

4.1 要規(guī)范各種管理制度

中小企業(yè)要贏得銀行的信任和支持，就必須健全各項規(guī)章制度，強化財務管理，保證會計信息的真實性和合法性，增強誠實信用意識，樹立良好形象。切實履行借款合同，保持良好的信用，做信用秩序的守護者。中小企業(yè)應按國家財會法規(guī)的要求，建立健全能充分、正確反映企業(yè)財務狀況的制度，加強日常會計記錄，定期向利益相關者提供全面、準確的財務信息，增加企業(yè)經營及財務的透明度，減少信息不對稱，從而化解企業(yè)的信用危機。

4.2 積極推進中小企業(yè)產權制度改革

產權改革是中小企業(yè)改革的核心問題，中小企業(yè)必須改變企業(yè)內部各環(huán)節(jié)之間協(xié)調性差、管理薄弱、產權模糊的局面。借鑒國外企業(yè)組織管理的先進經驗，實行一種嶄新的組織模式和管理方式，使企業(yè)組織結構由傳統(tǒng)的金字塔式的多層次集中管理模式轉向扁平式分散合作、產權明晰的管理模式。積極推進中小企業(yè)產權主體多元化的改造，實現產權人格化。

4.3 加快中小企業(yè)的產業(yè)結構調整

突出經營特色和產品優(yōu)勢，合理確定產品的市場定位，走集約化道路。尤其鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)是短缺經濟的產物，大多生產與國有企業(yè)結構趨同的低檔、配套產品。當由賣方市場轉向買方市場之后，這些產品根本不具有市場競爭力，這也正是大多數中小企業(yè)面臨困境的重要原因。因此，應當立足當地資源優(yōu)勢和特色，依靠科學技術，生產具有競爭力的產品。

專項資金的支持方式采用無償資助、貸款貼息和資本金注入方式。其中，以自有資金為主投資的固定資產建設項目和中小企業(yè)創(chuàng)業(yè)輔導基地、產業(yè)集群、公共服務平臺、品牌建設、市場開拓、人才培訓等項目一般采取無償資助的方式;以金融機構貸款為主投資的產業(yè)結構調整項目，一般采取無償資助方式;中小企業(yè)信用擔保體系建設項目一般采取無償資助方式，特殊情況可采取資本金注入方式。

[1]遲憲良.中小企業(yè)融資困境與對策研究[D].長春：吉林大學，2008.

[2]博樂.企業(yè)成長中的資金隱憂——中小企業(yè)融資狀況調查報告[J].進出口經理人，2009(1)：40-41.

[3]趙尚梅，陳星.中小企業(yè)融資問題研究[M].北京：知識產權出版社，2007.