突出價值管理促能力 創(chuàng)新財務(wù)模式增效率

2013年，在國際油價持續(xù)走低、部分成本結(jié)構(gòu)性矛盾和成本費用管控難度進一步加大的情況下，中國石油化工股份有限公司西北油田分公司財務(wù)處深入貫徹落實局、分公司工作會議精神，轉(zhuǎn)變觀念，提升管理，積極探索和實踐價值管理，持續(xù)深化全員成本目標(biāo)管理和區(qū)塊目標(biāo)管理，持續(xù)深化“十大措施保效益”，加快推進成本管理體系建設(shè)，保持了良好的財務(wù)秩序和管控能力，主要經(jīng)營指標(biāo)超額完成集團公司下達的目標(biāo)，成本費用利潤率、已占用資本回報率等八個單項指標(biāo)繼續(xù)保持集團公司油田板塊第一。

一、積極實踐價值管理理念，穩(wěn)步推進精細化管理工作

一是大力開展保效增效，全年增效10.01億元。2013年財務(wù)處組織開展保效增效項目管理，共設(shè)立42個項目，與23個項目組分級簽訂責(zé)任書，全年實現(xiàn)增效10.01億元，完成年初目標(biāo)9.31億元的108%。其中油氣超產(chǎn)超銷、銷售優(yōu)化、投資優(yōu)化、各采油氣廠優(yōu)化增效等成效顯著，為分公司超額完成利潤奮斗目標(biāo)做出了突出貢獻。

二是建立利潤倒逼的全口徑成本管控機制。建立了分管領(lǐng)導(dǎo)分工負責(zé)、以項目組為運行模式的管控模型，對影響利潤的所有環(huán)節(jié)、費用全口徑進行管控。通過優(yōu)化資源、優(yōu)化用工、提高勘探成功率、可采儲量，有效化解了勘探費用、折舊、用工、財務(wù)費用等指標(biāo)風(fēng)險。

三是有效提升了經(jīng)濟活動分析實效。通過引入ABC分類管理法、四象限法則對經(jīng)營指標(biāo)以及指標(biāo)運行差異進行分類，精確定位“重點指標(biāo)和重大差異”，找出影響經(jīng)營指標(biāo)各項因素中“關(guān)鍵的少數(shù)”，有效提升了企業(yè)經(jīng)濟活動分析效率和質(zhì)量。

四是標(biāo)準成本三分兩全管理穩(wěn)步推進。在試點成果基礎(chǔ)上，在采油氣廠全面推廣標(biāo)準成本系統(tǒng)，建立了重點成本標(biāo)準運行體系，同時啟動完成了油氣銷售、專業(yè)化服務(wù)、科研等單位的標(biāo)準成本模型測算，推進了對標(biāo)體系建設(shè)。

五是區(qū)塊投入產(chǎn)出分析評價工作有序開展。2013年財務(wù)處組織搭建了區(qū)塊投入產(chǎn)出分析平臺，將投資、成本、產(chǎn)量、儲量、工作量等數(shù)據(jù)歸集至開發(fā)區(qū)塊和單元，開展38個區(qū)塊的綜合效益評價，有力支撐了“五到區(qū)塊”工作。

二、加強資金管控，實現(xiàn)資金安全高效運行

一是強化資金計劃管理，提升資金安全。資金計劃編制從源頭抓起，實行了向生產(chǎn)、工程等業(yè)務(wù)部門的延伸，制定符合實際的年、月、日資金計劃，全年資金計劃執(zhí)行率達到97%以上。2013年未出現(xiàn)一筆呆壞賬，資金運行保持良好狀態(tài)。

二是創(chuàng)新資金管理思路，促進增收創(chuàng)效。通過優(yōu)化油品銷售貨款的回款方式，以應(yīng)收票據(jù)方式回收貨款5.01億元，減少資金占用。創(chuàng)新資金管理思路，對于內(nèi)部模擬市場單位，實行“以收定支、收支平衡”；對于其他單位，以月度財務(wù)預(yù)算為依據(jù)，杜絕預(yù)算外資金支出。“以收定支”的資金管理模式，實現(xiàn)了資金管理與預(yù)算管理有效結(jié)合，促進了各單位精細管理增效。

三、推進全過程管理，提升資產(chǎn)管理水平

一是搭建資產(chǎn)調(diào)撥管理信息平臺，提高資產(chǎn)使用效率。為提升資產(chǎn)管理工作效率、盤活閑置資產(chǎn)、存量資產(chǎn)、提高資產(chǎn)利用率，財務(wù)處搭建了資產(chǎn)調(diào)撥管理信息平臺，完成了油井基礎(chǔ)信息的收集，實現(xiàn)了實物轉(zhuǎn)移從源頭發(fā)起和多系統(tǒng)的數(shù)據(jù)集成共享。

二是加強備查資產(chǎn)管理，規(guī)范廢舊管桿管理流程。財務(wù)處通過完善廢舊管桿庫存、維修、驗收、調(diào)撥領(lǐng)用等環(huán)節(jié)的管理流程，實現(xiàn)了廢舊管桿的全過程監(jiān)控。同時制定了管桿管理系統(tǒng)實施細則，明確責(zé)任分工，加強了對承修單位的考核，嚴把出入口關(guān)，實現(xiàn)了管桿的入庫、出庫精確到單井，防止了廢舊油管的流失，提高了修舊管桿的利用率。

四、加強稅收研究和籌劃，維護分公司利益

一是積極推動營改增稅收政策。營改增工作試點工作在全國推行后，財務(wù)處積極與稅務(wù)機關(guān)溝通，組織報送材料，爭取到分公司原油管輸費增值稅稅率由17%減至11%，降低增值稅及附加稅費近1000萬元。

二是爭取稅收優(yōu)惠政策。繼續(xù)爭取到了分公司資源稅率3.2%的優(yōu)惠政策；落實并加大安全環(huán)保三項設(shè)備投資抵免、研究開發(fā)費和殘疾職工工資加計扣除等優(yōu)惠政策，累計減免企業(yè)所得稅400萬元，較好地維護了分公司及員工的利益。

五、創(chuàng)建學(xué)習(xí)型組織，打造高素質(zhì)財會隊伍建設(shè)取得進展

一是實施創(chuàng)新型教育培訓(xùn)工程。2013年財務(wù)處聘請國內(nèi)大專院校專家舉辦了兩期財務(wù)管理專題提升培訓(xùn)；業(yè)務(wù)培訓(xùn)常態(tài)化，共舉辦各類業(yè)務(wù)培訓(xùn)13次，共計90課時；鼓勵處室干部職工主動學(xué)習(xí)，積極參與職稱考試。財務(wù)處《利潤倒逼機制下的全口徑成本管控設(shè)計及應(yīng)用》獲得分公司一等獎，《油氣田標(biāo)準成本管理》獲集團公司第二十二屆管理現(xiàn)代化創(chuàng)新成果三等獎。

二是財會論文學(xué)術(shù)研究工作取得新進展。通過論文撰寫、論文交流、專家點評、寫作培訓(xùn)等各種方式，切實增強了分公司的學(xué)術(shù)研究氛圍，推動了分公司財會理論與實務(wù)研究工作，2013年各類學(xué)術(shù)論文66篇，其中僅在國家級財經(jīng)雜志發(fā)表論文達到29篇。

面對新的機遇和挑戰(zhàn)，中石化西北油田分公司財務(wù)處將以深入開展黨的群眾路線教育實踐活動為契機，切實轉(zhuǎn)變工作作風(fēng)，抓住機遇，積極開拓，扎實工作，以飽滿的熱情和良好的精神風(fēng)貌，為保障分公司各項經(jīng)營管理指標(biāo)順利實現(xiàn)做出新的更大的貢獻。endprint