醫(yī)養(yǎng)信托可以是一種方案

車耳

顧名思義，醫(yī)養(yǎng)指的是醫(yī)療加休養(yǎng)，既有醫(yī)護又有療養(yǎng)。和醫(yī)院比起來這種形式多了養(yǎng)生之道，而和養(yǎng)老院比起來這種形式則多了治療和醫(yī)護。醫(yī)養(yǎng)信托則是將這種形式機構(gòu)化、獨立化和專業(yè)化，它涉及的是多邊關(guān)系，而不是簡單的醫(yī)患或者是療養(yǎng)院和療養(yǎng)者之間的關(guān)系。在這種個性化安排——按當(dāng)下流行說法就是“私人訂制”過程中，資產(chǎn)所有者意愿得到了自始至終的貫徹，資產(chǎn)管理者盡職盡責(zé)，因而資產(chǎn)受益人得以有尊嚴(yán)幸福地生活。在這里，所有權(quán)、管理權(quán)和受益權(quán)被重新解構(gòu)。這些重構(gòu)權(quán)利和義務(wù)在好萊塢那部感人影片《雨人》中，得到了鮮活生動的詮釋。

遺囑信托引出的感人故事

影片開頭，離家出走多年、和家人斷絕關(guān)系、以開修車鋪維生的查理·巴比特在工作和生活一片混亂時，突然接到一個電話，得知失聯(lián)多年的父親去世，十分不情愿的他不得不趕往老家出席葬禮并繼承遺產(chǎn)。當(dāng)律師宣布父親只把一輛老式的“別克”車和一座薔薇花園留給了自己、而將300萬美元巨額現(xiàn)金遺產(chǎn)列為信托資金交給他人管理時，本來連遺囑都懶得看的查理頓時傻眼了。之后憤憤不平的他開始了“維權(quán)”之旅。在辛辛那提信托，查理知道那筆錢的受益者是一個大自己好幾歲且從未謀面的家伙，叫雷蒙·巴比特——居然和自己同姓，還住在一家療養(yǎng)院里。

查理來到了雷蒙長期居住的療養(yǎng)院，發(fā)現(xiàn)雷蒙竟然是自己的親哥哥，一個嚴(yán)重的自閉癥患者。雖然他在數(shù)字上有過目不忘的天賦，但在常識問題上的理解力卻跟白癡差不多。

查理當(dāng)然不甘心巨額財富落在“傻瓜”哥哥手中。他假意替雷蒙申請出院回家，途中刻意討好雷蒙，試圖取得他的信任，伺機謀奪他手上的遺產(chǎn)。然而在和雷蒙朝夕相處多日后，查理明白了事情的真相：在自己兩歲時母親去世，父親唯恐雷蒙受到刺激不能控制情緒而傷害查理，才把雷蒙送到療養(yǎng)院，一住幾十年，以至于查理根本不知道有這個哥哥的存在。父親在去世前深知早年離家出走的聰明小兒子完全可以獨打天下，于是就把絕大部分財產(chǎn)交給信托機構(gòu)，以便在自己離世后生活無法自理的大兒子能夠有尊嚴(yán)地度過一生。

在這段帶走雷蒙的長途旅程中，真摯動人的手足之情戰(zhàn)勝了查理原先只求一己利益的私心。他最終明白其看似嚴(yán)厲的父親的愛子之心，感到了心靈的震撼。

委托人噴淋信托的人性化特征

在美國，如果死者在生前利用信托把自己的財產(chǎn)轉(zhuǎn)到他人名下，這些財產(chǎn)的繼承和分配就無需經(jīng)過遺囑認證，從而使繼承人以較少的花費較快地得到財產(chǎn)。由于信托協(xié)議是不公開的，委托人的遺產(chǎn)和繼承人財務(wù)上的隱私受到了保護。而且，當(dāng)一個人的遺產(chǎn)凈值超過一定數(shù)額時，在西方國家都要支付遺產(chǎn)稅，而利用信托，可以預(yù)先做某些合法的避稅安排以達到省稅目的。

由于未來不可預(yù)期而且壽命有限，西方國家一些睿智的成功人士作為委托人不愿意簡單地將財產(chǎn)化整為零地分幾塊給家人，而是將絕大部分財產(chǎn)托付給受托人，在其去世后，按其意愿最大限度地利用這些財產(chǎn)，促進受益人的福祉，更好地照顧患有某種先天疾病的子女。委托人并不指望對子女進行平等或者“按勞”分配自己的信托財產(chǎn)，而是將其“按需”分配，就像噴灑給禾苗的水一樣，哪一棵弱一些，就給哪一棵多灑點。因此這類信托也稱作“噴淋信托”。

這時，委托人通過協(xié)議設(shè)立“生前信托”，在世時就將其財產(chǎn)交給受托人，由后者對這些財產(chǎn)進行全面管理，直至規(guī)定年限，在信托終止時，按委托人意愿的分配比例處置信托財產(chǎn)。也有的生前信托規(guī)定，先由委托人自己作為受托人管理其財產(chǎn)，但委托人一旦死亡或無能力繼續(xù)自己管理時，由某銀行或個人作為繼任受托人負起管理信托財產(chǎn)的責(zé)任。在此前，銀行事實上處在一種“后備”和“待命”狀態(tài)。這種信托因而也稱為“備用信托”。

英美國家財富傳承還通過隔代信托和積累信托。在隔代信托中，委托人僅將信托財產(chǎn)的部分利益給予其繼承人，比如配偶或子女，而將信托大部分利益預(yù)留給孫輩，確保家產(chǎn)不落入外姓手中——比如妻子改嫁。還可以規(guī)定同樣的隔代相傳方式，讓這種安排持續(xù)下去循環(huán)重復(fù)，代代相傳。積累信托則是將事先約定信托財產(chǎn)的收益直接納入信托本金，不做分配，集腋成裘，以便在受益人繼承時可以掌握巨大的家族財富。

這些都可以統(tǒng)稱為家族信托，其中更具遠見的還有朝代信托。銀行業(yè)內(nèi)最受尊敬的羅斯柴爾德家族就通過不同形式的信托延續(xù)了八代繁榮，200年來始終屹立不倒，成就金融界王朝，這就是制度和規(guī)則的力量。

受托人秉承的獨立人格

與普通委托代理關(guān)系不同的是，信托文件一旦生效，信托財產(chǎn)就轉(zhuǎn)移在受托人名下，由后者按照委托人意愿獨立處置，還不受債權(quán)人的追索。

英美國家還廣泛使用自由裁量信托和保護信托。前者指信托文件中不明確規(guī)定受益人的具體收益，而是賦予受托人以全權(quán)，根據(jù)日后具體情況對信托利益予以分配，放手讓受托人對未來最需要照顧的家屬予以比其他人更多的保障，比如對患有嚴(yán)重疾病、喪失勞動能力或者貧窮的后代。保護信托則會設(shè)立“沒收條款”，即在受益人欲轉(zhuǎn)讓信托利益時、或者應(yīng)有的信托利益被債權(quán)人追討時，信托利益終止，此時保護信托自動轉(zhuǎn)成自由裁量信托，以此保護具有浪費習(xí)慣的家屬不至于因為過度浪費而導(dǎo)致生活困難。無論哪種情況，這時受托人都是獨立行使分配權(quán)的。

早期的信托多為民事信托，受托人不能從受托行為中獲取物質(zhì)利益，否則可能會因為利益沖突而被認為其違反了受信義務(wù)。他們從信托中收獲的是精神上的滿足，即名譽和成就感，以及委托人和受益人的道德認同。所以，在西方受托人這個頭銜是受人尊重的，能夠受托是一種榮譽。

而當(dāng)民事信托向商事信托轉(zhuǎn)化時，個體的受托人受制于其知識、精力、時間和壽命的局限性，缺少成長的空間。銀行等專業(yè)機構(gòu)因其專業(yè)化程度高、融聚行業(yè)高端人才、歷史悠久等優(yōu)勢，在與個體受托人的競爭中脫穎而出，稱為機構(gòu)受托人。這些機構(gòu)當(dāng)然也需要名譽和成就感，但由于他們與生俱來的營利色彩和逐利本性，受托就變成了獲取利潤的營業(yè)活動，信托行為也就不再免費。之后，他們不再是無償接受信托受托人的職位，而是在其中傾注了自身的經(jīng)濟利益，傾注了知識和精力，并推廣信托使其成為一種有著明細價目表的市場活動。

盡管如此，在這種買賣雙方自愿的活動中，法律和公權(quán)力在私人信托契約面前應(yīng)秉承中立，不應(yīng)肆意干涉契約自由精神，除非其損害了公共利益。

受益人利益最大化是問題核心

《雨人》故事真實地反映了多重信托理念。在這里，委托人生前傾注了親情大愛做了噴淋信托的安排，也能感受到生前信托和備用信托的影子，此外還用到了保護信托和自由裁量信托，賦予受托人全權(quán)，這就使不具備辨別是非能力的受益人利益得到充分保護，即使面臨其他合法繼承人的爭奪。

其實，查理開始時提的要求也并非完全不合理，因為他作為兩個繼承人之一只要一半財產(chǎn)，就是300萬美元中的150萬。即便這樣受托人也堅持不給，面對查理的挑釁和威脅他只有一句話：我不能這樣做。

發(fā)生分歧則需要訴諸法律，和律師商討時要遵循的原則是何種方式對雷蒙更有利。對雷蒙最有利的方式當(dāng)然是將其送回療養(yǎng)院，這種生活規(guī)律的環(huán)境更適合自閉癥患者，當(dāng)然也適合其他身心有疾患的人，以及老人。

這位令人肅然起敬的個體受托人將雷蒙安置在那個療養(yǎng)院，完全是出于對委托人——也就是查理和雷蒙父親的承諾。在這種身后委托中，這位受托人憑的是職業(yè)準(zhǔn)則和良心，既沒有在這種委托中獲益，更不會霸占這筆巨款。其實，接管了一個過世人的財富，又面對一個“傻瓜”繼承者，侵吞這筆巨款是一件很容易的事情。受托人這時得有超乎常人的道德水準(zhǔn)。

作為繼承人之一的查理突然冒出來，超出了信托關(guān)系初始的預(yù)期范圍，而委托人已經(jīng)過世，無法修正委托。于是在良心和衡平法驅(qū)動下，大家都以法律和良心為準(zhǔn)則，商定一個既能體現(xiàn)委托人意志、又能讓受益人的利益最大化的解決方案。因為雷蒙本人是自閉癥患者沒有辨別是非的能力，保護不了自己，其命運取決于他人的決定。

信托有別于一般性契約的關(guān)鍵就在這里，因為信托源于契約又高于契約，它是契約和人性的有機結(jié)合?！队耆恕饭适碌淖詈笫怯H情戰(zhàn)勝了利益沖動，契約保護了弱者。人們感受到了制度的優(yōu)勢，也在醫(yī)養(yǎng)信托中看到了未來。

（作者為中國國際經(jīng)濟咨詢有限公司副總經(jīng)理，歡迎讀者與其交流。郵箱：cheer@citic.com）