中小企業(yè)融資困難中的銀企關(guān)系

吳 昊

（中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司，北京 100080）

中小企業(yè)融資困難中的銀企關(guān)系

吳 昊

（中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司，北京 100080）

中小企業(yè)是當(dāng)前我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展的動(dòng)力之一，在近年來的中小企業(yè)投資資金來源中，銀行貸款仍是中小企業(yè)發(fā)展規(guī)模、擴(kuò)大投資的重要手段。然而當(dāng)前我國商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)和中小企業(yè)之間的服務(wù)供給與服務(wù)需求的矛盾，導(dǎo)致了中小企業(yè)的融資難的現(xiàn)狀。因此需要從中小企業(yè)內(nèi)部和商業(yè)銀行兩個(gè)方面，改進(jìn)和完善相關(guān)的管理體系和制度，加強(qiáng)銀企關(guān)系的和諧發(fā)展，促進(jìn)中小企業(yè)乃至整個(gè)中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。

中小企業(yè)；融資；銀企關(guān)系

隨著中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，金融體系特別是銀行體系在社會(huì)發(fā)展中的配置作用日益重要。銀行是現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)活動(dòng)的核心，它聯(lián)系著金融資源的供給和需求，是當(dāng)前實(shí)體經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要一環(huán)。特別是在我國鼓勵(lì)和實(shí)行企業(yè)轉(zhuǎn)型發(fā)展戰(zhàn)略的當(dāng)下，我國商業(yè)銀行在穩(wěn)定周期性經(jīng)濟(jì)波動(dòng)，優(yōu)化社會(huì)資源配置，促進(jìn)實(shí)體經(jīng)濟(jì)快速增長等方面發(fā)揮了重要作用，有力支撐了實(shí)體經(jīng)濟(jì)特別是企業(yè)的發(fā)展。

中小企業(yè)在我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著越來越重要的排頭兵的作用。然而，當(dāng)前我國中小企業(yè)的發(fā)展卻普遍面臨一種企業(yè)融資困難、融資成本高的困境，而造成中小企業(yè)當(dāng)前融資困境的原因是多方面的，在我國不同地區(qū)、不同行業(yè)又有著不同的具體表現(xiàn)形式。然而，在各種因素當(dāng)中，銀行作為我國中小企業(yè)融資的主要機(jī)構(gòu)，銀行與中小企業(yè)之間的關(guān)系是制約中小企業(yè)融資的重要關(guān)鍵。而當(dāng)前中小企業(yè)的融資難題，究其原因，不僅與中小企業(yè)內(nèi)部管理以及自身的發(fā)展缺陷有關(guān)，同時(shí)也有金融體系及金融機(jī)制的因素，以及政府管理和監(jiān)管的缺失。

一、當(dāng)前中小企業(yè)融資難因素分析

（一）中小企業(yè)內(nèi)部的自身原因

1.中小企業(yè)信用缺失，征信系統(tǒng)的體系不完善。作為現(xiàn)代市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的一個(gè)重要基礎(chǔ)—信用，企業(yè)信用和企業(yè)信用信息的公開關(guān)系到市場(chǎng)能否有效地按照市場(chǎng)規(guī)律運(yùn)行和發(fā)展。然而，目前我國中小企業(yè)信用缺失現(xiàn)象十分明顯，部分中小企業(yè)甚至出現(xiàn)利用虛假債務(wù)主體或者假借破產(chǎn)之名等各種手段，虛報(bào)或壓低資產(chǎn)價(jià)值，逃避銀行債務(wù)。在造成嚴(yán)重后果的同時(shí)，由于這些中小企業(yè)信用缺失的行為，不僅加大了銀行向中小企業(yè)進(jìn)行貸款的風(fēng)險(xiǎn)，更重要的是降低了銀行向中小企業(yè)增加貸款投放的信心，導(dǎo)致了銀行對(duì)中小企業(yè)貸款的不敢貸甚至是不想貸。另外，目前我國信用體制制度建設(shè)比較落后，企業(yè)信用的信息整理、公開和透明等沒有權(quán)威的專門機(jī)構(gòu)，尤其缺乏對(duì)企業(yè)信用的激勵(lì)和懲罰制度，在企業(yè)融資、市場(chǎng)準(zhǔn)入和退出等制度安排中，管理體系建設(shè)滯后，未建立起作為信用體系基礎(chǔ)的信用記錄、征信組織和監(jiān)督制度。因此，銀行在給中小企業(yè)貸款時(shí)，得不到企業(yè)完整的征信記錄，從而導(dǎo)致銀行對(duì)中小企業(yè)的信用信息無法完全掌握，增加了銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款信用的顧慮，使銀企關(guān)系進(jìn)一步惡化。

2.中小企業(yè)財(cái)務(wù)制度不健全，管理制度不規(guī)范。中小企業(yè)發(fā)展初期一般都是以合伙人或家庭成員的形式進(jìn)行管理，企業(yè)管理缺乏內(nèi)部控制機(jī)制，從而導(dǎo)致管理不規(guī)范。當(dāng)前我國大部分的中小企業(yè)由于歷史發(fā)展的原因，存在著企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清晰、企業(yè)所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)不分、剩余索取權(quán)與控制權(quán)不明確等問題，以及由于缺乏內(nèi)部管理控制機(jī)制，導(dǎo)致財(cái)務(wù)制度不健全，甚至有些中小企業(yè)只有老式的手工賬本，不能準(zhǔn)確提供企業(yè)經(jīng)營狀況的財(cái)務(wù)報(bào)表，銀行因此無法獲得準(zhǔn)確的關(guān)于企業(yè)經(jīng)營情況的分析報(bào)告，導(dǎo)致銀行認(rèn)為產(chǎn)生不良貸款的風(fēng)險(xiǎn)加大，降低了銀行向中小企業(yè)增加貸款投放的信心。

3.中小企業(yè)經(jīng)營穩(wěn)定性較差，可以進(jìn)行抵押擔(dān)保的資產(chǎn)不足。中小企業(yè)在發(fā)展初期，由于自身的規(guī)模較小，在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)中對(duì)市場(chǎng)活動(dòng)的信息掌握分析投入的人力、財(cái)力很少，有的甚至只專注于自己產(chǎn)品本身，因此十分容易受到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)價(jià)格波動(dòng)、金融環(huán)境變化及行業(yè)行情波動(dòng)變化等外部條件的影響，導(dǎo)致企業(yè)經(jīng)營狀況惡化，這對(duì)銀行的貸款安全增加了不確定性。另外，由于中小企業(yè)資產(chǎn)中固定資產(chǎn)的比例較低，能夠用于抵押擔(dān)保的資產(chǎn)相對(duì)匱乏，在沒有其他信用等級(jí)較高的第三方擔(dān)保的存在時(shí)，銀行很難做出貸款決策，不愿意對(duì)中小企業(yè)放貸。

（二）金融體系及金融機(jī)制的因素

1.銀行體系結(jié)構(gòu)不合理，銀行信貸政策影響。目前我國國有銀行處于壟斷地位，現(xiàn)有的幾家股份制銀行和地方性政策銀行不僅數(shù)量有限，而且政策和業(yè)務(wù)方向也與國有銀行趨同，主要以大型國有企業(yè)或大型地方企業(yè)為服務(wù)對(duì)象，市場(chǎng)定位中沒有制定合理的市場(chǎng)分層定位戰(zhàn)略，導(dǎo)致金融體系中沒有出現(xiàn)清晰的與中小企業(yè)對(duì)應(yīng)的金融市場(chǎng)定位或金融機(jī)構(gòu)，使得中小企業(yè)難以獲得有利的金融支持。國有銀行主要以大型國有企業(yè)為服務(wù)對(duì)象，對(duì)中小企業(yè)的需求缺乏利益的驅(qū)動(dòng)，信貸政策導(dǎo)向以穩(wěn)定為主，導(dǎo)致對(duì)中小企業(yè)惜貸甚至是不貸。

2.銀行貸款審核流程、手續(xù)復(fù)雜，貸款成本高。我國銀行業(yè)的貸款制度審核流程和辦理手續(xù)的制定，大都以大型企業(yè)為工作對(duì)象，把大項(xiàng)目、大資金需求的對(duì)象列為重點(diǎn)，無論從評(píng)級(jí)標(biāo)準(zhǔn)、抵押條件、風(fēng)險(xiǎn)分類、收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)等各個(gè)方面均較少考慮中小企業(yè)及其融資特點(diǎn)。中小企業(yè)一般貸款額度小、時(shí)效快，而銀行在審核流程手續(xù)時(shí)，不論貸款數(shù)量多少和對(duì)象是誰，經(jīng)辦環(huán)節(jié)都相同，同質(zhì)化的審批流程導(dǎo)致商業(yè)銀行更傾向于向穩(wěn)定和風(fēng)險(xiǎn)低的大型企業(yè)貸款，進(jìn)而間接提高了中小企業(yè)的貸款成本。

（三）政府管理和監(jiān)管體系不健全

1.社會(huì)中介服務(wù)體系不健全，信用擔(dān)保等中介機(jī)構(gòu)服務(wù)滯后。由于中小企業(yè)信用不完善，往往很難找到有能力的大企業(yè)對(duì)其貸款進(jìn)行擔(dān)保，從而造成抵押困難。目前我國中介擔(dān)保公司的數(shù)量和能力與中小企業(yè)的需求之間存在較大的差距，同時(shí)中介擔(dān)保公司自身的能力也需要不斷的完善和加強(qiáng)。中小企業(yè)之間依法開展的多種形式的互助式融資擔(dān)保更是得不到有效的保障，這些都嚴(yán)重阻礙了我國中小企業(yè)信貸融資的發(fā)展，也影響了商業(yè)銀行對(duì)中小企業(yè)的貸款支持。

2.中小企業(yè)管理和監(jiān)督機(jī)構(gòu)劃分復(fù)雜，缺乏協(xié)調(diào)統(tǒng)一。由于我國中小企業(yè)大都在改革開放后由個(gè)體經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型而來，根據(jù)不同的管轄地區(qū)、行業(yè)類型、企業(yè)規(guī)模、所有制分類等劃分，造成我國現(xiàn)在對(duì)中小企業(yè)涉及到有管理權(quán)限的政府部門包括工商管理總局、科技部、工信部中小企業(yè)司等眾多管理機(jī)構(gòu)。這些管理機(jī)構(gòu)針對(duì)各自管轄業(yè)務(wù)范圍內(nèi)的中小企業(yè)等分別進(jìn)行交叉管理和指導(dǎo)，管理職能出現(xiàn)重復(fù)，同一個(gè)中小企業(yè)可能接受來自不同部門的多項(xiàng)指導(dǎo)，降低了政府對(duì)中小企業(yè)的管理效率，而且管理機(jī)構(gòu)的重疊不利于中小企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的規(guī)劃和實(shí)施，也不利于政府管理及政策協(xié)調(diào)。

二、妥善解決中小企業(yè)融資難問題對(duì)策

當(dāng)前，我國正處于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略調(diào)整和經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)型升級(jí)的關(guān)鍵時(shí)期，國務(wù)院制定和發(fā)布了《中國制造2025》的實(shí)施綱要，部署全面推進(jìn)實(shí)施制造強(qiáng)國戰(zhàn)略，提出了深化體制機(jī)制改革、營造公平競爭市場(chǎng)環(huán)境、完善金融扶持政策、加大財(cái)稅政策支持力度、健全多層次人才培養(yǎng)體系、完善中小企業(yè)政策、進(jìn)一步擴(kuò)大制造業(yè)對(duì)外開放、健全組織實(shí)施機(jī)制等8個(gè)方面的戰(zhàn)略支撐和保障。中小企業(yè)作為其中數(shù)量最大，最具活力的部分，是社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的重要組成部分，是我國實(shí)體經(jīng)濟(jì)的重要基礎(chǔ)。因此，銀行與中小企業(yè)之間的血脈關(guān)系是否順暢，銀企關(guān)系是否能協(xié)調(diào)和諧發(fā)展，不僅關(guān)系企業(yè)和銀行自身的發(fā)展，更事關(guān)我國市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展轉(zhuǎn)型戰(zhàn)略的成功與否。加強(qiáng)和改進(jìn)銀企關(guān)系，妥善解決中小企業(yè)融資難的問題，建議從以下幾個(gè)方面改進(jìn)：

（一）中小企業(yè)提高自身素質(zhì)，加強(qiáng)內(nèi)部管理，健全和優(yōu)化各項(xiàng)管理制度，提高管理水平

中小企業(yè)應(yīng)該首先著力提高企業(yè)管理者自身以及創(chuàng)業(yè)員工的素質(zhì)，學(xué)習(xí)和滿足現(xiàn)代管理的要求，制定綜合的企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略，盡快建立健全符合現(xiàn)代公司治理體系的中小企業(yè)管理和決策體制，不斷提高自身的品牌價(jià)值和產(chǎn)品、服務(wù)質(zhì)量，從本質(zhì)上提高市場(chǎng)競爭力，努力打造卓有信譽(yù)的企業(yè)形象，為銀行合作提供信心。

（二）加強(qiáng)和完善公司的財(cái)務(wù)制度建設(shè)，樹立良好的企業(yè)信用

首先，中小企業(yè)應(yīng)主動(dòng)根據(jù)現(xiàn)代企業(yè)管理要求，建立完善的現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)制度，充分實(shí)現(xiàn)企業(yè)財(cái)務(wù)信息的準(zhǔn)確和公開，提高中小企業(yè)經(jīng)營決策的透明度。中小企業(yè)需要按照現(xiàn)代財(cái)務(wù)制度要求，編制和公開各種能反映企業(yè)真實(shí)情況的財(cái)務(wù)報(bào)表，使銀行等金融機(jī)構(gòu)可以準(zhǔn)確了解企業(yè)經(jīng)營狀況，降低銀行獲取信息的成本，便于對(duì)企業(yè)經(jīng)營能力進(jìn)行有理有據(jù)的分析，使社會(huì)中介機(jī)構(gòu)和信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)能夠通過對(duì)中小企業(yè)的經(jīng)營狀況、資產(chǎn)情況、信用狀況的分析對(duì)其按照規(guī)則發(fā)布信用評(píng)級(jí)，銀行機(jī)構(gòu)可以根據(jù)不同的信用等級(jí)來管理和控制發(fā)放貸款的風(fēng)險(xiǎn)，解決銀企關(guān)系中信息不對(duì)稱的問題，促使銀行通過等級(jí)分類，提高向不同類型中小企業(yè)發(fā)放貸款的積極性。其次，中小企業(yè)要牢固樹立信用觀念，把企業(yè)信用看成企業(yè)發(fā)展的一個(gè)重要部分，積極主動(dòng)與銀行建立良好關(guān)系，通過財(cái)政、稅務(wù)、工商等部門的監(jiān)督和信息公開，堅(jiān)決杜絕逃廢銀行債務(wù)、虛假詐騙融資等失信行為的發(fā)生，努力提高自身的信用等級(jí)。

（三）建立分層次的金融體系，加快銀行產(chǎn)品和服務(wù)創(chuàng)新，建立健全適應(yīng)中小企業(yè)的金融體系

銀行應(yīng)該根據(jù)不同的風(fēng)險(xiǎn)等級(jí)設(shè)置不同等級(jí)的產(chǎn)品流程，對(duì)應(yīng)中小企業(yè)，可以根據(jù)中小企業(yè)的特點(diǎn)進(jìn)行金融產(chǎn)品的創(chuàng)新，建立適用于中小企業(yè)的產(chǎn)品信用評(píng)級(jí)、業(yè)務(wù)管控流程等一系列的體系架構(gòu)，推出適應(yīng)中小企業(yè)需求的信貸產(chǎn)品，滿足中小企業(yè)時(shí)效快、額度小等信貸特點(diǎn)。同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的研究和溝通，主動(dòng)推出適應(yīng)中小企業(yè)發(fā)展的業(yè)務(wù)模式，在適應(yīng)中小企業(yè)需求的同時(shí)保證銀行信貸的決策能力。

（四）建立和發(fā)展中小金融機(jī)構(gòu)，嘗試發(fā)展新型金融機(jī)構(gòu)

在當(dāng)前國有商業(yè)銀行改革的過程中可以通過控股等形式進(jìn)行改造，在農(nóng)村信用合作社的基礎(chǔ)上，建立適合中小企業(yè)融資需求的中小商業(yè)銀行。在中小企業(yè)分布較多的縣及以下經(jīng)濟(jì)區(qū)域范圍內(nèi)建立多種形式的中小商業(yè)銀行，比如地方銀行。中小商業(yè)銀行與地方經(jīng)濟(jì)聯(lián)系密切，可以近距離地掌握企業(yè)信息和企業(yè)的經(jīng)營情況，容易克服因企業(yè)的信息不對(duì)稱而導(dǎo)致的交易成本高，交易風(fēng)險(xiǎn)大的障礙。另外利用現(xiàn)代互聯(lián)網(wǎng)等新技術(shù)手段，發(fā)展銀行互聯(lián)網(wǎng)金融服務(wù)體系。通過銀行互聯(lián)網(wǎng)金融的透明性、時(shí)效性、覆蓋面廣等特性，減少銀行與企業(yè)間的信息不對(duì)稱，降低銀行交易成本和風(fēng)險(xiǎn)，同時(shí)擴(kuò)大銀行的服務(wù)群體，使中小企業(yè)可以通過互聯(lián)網(wǎng)金融，找到最快最適合自己的融資。

（五）完善社會(huì)擔(dān)保服務(wù)和中介機(jī)構(gòu)

在建立和規(guī)范能適合中小企業(yè)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)防范規(guī)則和風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān)機(jī)制的基礎(chǔ)上，建設(shè)可以配合中小企業(yè)發(fā)展特點(diǎn)的信用擔(dān)保中介體系，制定擔(dān)保公司的保險(xiǎn)制度，建立一個(gè)適合我國中小企業(yè)的貸款擔(dān)保體系。中介機(jī)構(gòu)通過對(duì)中小企業(yè)的主動(dòng)的信息搜集和分析，可以有效應(yīng)對(duì)中小企業(yè)融資過程中因信息不對(duì)稱引發(fā)的道德風(fēng)險(xiǎn)問題，有效化解擔(dān)保機(jī)構(gòu)和商業(yè)銀行的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)，為商業(yè)銀行與企業(yè)合作提供強(qiáng)有力的支撐。

（六）轉(zhuǎn)變政府職能，由過去的單一管理向綜合服務(wù)轉(zhuǎn)變，建立健全社會(huì)服務(wù)和相關(guān)法律、法規(guī)的體系建設(shè)

政府部門統(tǒng)籌協(xié)調(diào)各中小企業(yè)的管理和監(jiān)管部門，結(jié)合我國的實(shí)際，制定中小企業(yè)發(fā)展的政策，給予中小企業(yè)與大企業(yè)相同的政策優(yōu)惠待遇，制定支持中小企業(yè)融資的政策，通過政策性融資措施，推動(dòng)中小企業(yè)信用擔(dān)保體系的建設(shè)步伐并實(shí)現(xiàn)擔(dān)保行為的規(guī)范化。同時(shí)，政府部門應(yīng)該鼓勵(lì)中小企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新，加快中小企業(yè)的產(chǎn)權(quán)流動(dòng)，由管理職能逐漸轉(zhuǎn)變?yōu)榉?wù)職能，為那些有市場(chǎng)潛力的中小企業(yè)進(jìn)行貸款擔(dān)保，成立各級(jí)中小企業(yè)發(fā)展中心，在企業(yè)資金、市場(chǎng)信息、技術(shù)創(chuàng)新、市場(chǎng)發(fā)展等各方面為中小企業(yè)提供專業(yè)化指導(dǎo)和服務(wù)，架起商業(yè)銀行與中小企業(yè)間溝通的橋梁，促進(jìn)銀企的共同發(fā)展。

綜上所述，商業(yè)銀行應(yīng)積極響應(yīng)中小企業(yè)快速發(fā)展的浪潮，主動(dòng)與中小企業(yè)合作，找到互惠互利、相互扶持發(fā)展的共榮點(diǎn)，參與到中小企業(yè)融資和重大的資金投資中，具體分析中小企業(yè)需求，提供高效的金融服務(wù)，不僅是增強(qiáng)企業(yè)競爭力的外在要求，也是銀行自身安全穩(wěn)定發(fā)展的內(nèi)在訴求。而作為中小企業(yè)，在自己的發(fā)展道路上，從企業(yè)管理、財(cái)務(wù)報(bào)表制度、企業(yè)信息發(fā)布等各個(gè)環(huán)節(jié)上，建立規(guī)范、標(biāo)準(zhǔn)的現(xiàn)代企業(yè)體系，重視和樹立企業(yè)信用的觀念，加強(qiáng)與銀行、政府、中介機(jī)構(gòu)的合作，使企業(yè)融資在銀行體系的支撐下更有效率和更加安全。因此，銀行與企業(yè)之間的關(guān)系原本是明確的，即魚水不分、榮辱與共，既是資金借貸關(guān)系，又是服務(wù)與被服務(wù)的關(guān)系，也是相互支持、相互促進(jìn)的關(guān)系。積極解決中小企業(yè)發(fā)展中的融資難題，構(gòu)建和諧穩(wěn)定的銀企關(guān)系，才能為我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)的新一輪發(fā)展注入活力。

］

［1］黃達(dá).金融學(xué)（第二版）［M］.北京：中國人民大學(xué)出版社，2009.

［2］羅亮森.中小企業(yè)融資現(xiàn)狀分析［N］.中國金融報(bào)，2011-12-21（3）.

［3］趙愛玲.中國區(qū)域中小企業(yè)融資及擔(dān)保體系研究［M］.北京：科學(xué)出版社，2014.

［4］丁曉莉.我國中小企業(yè)融資問題研究與對(duì)策分析［M］.北京：中國經(jīng)濟(jì)出版社，2013.

（責(zé)任編輯梁鳳鳴）

The Relationship Between Banks and Enterprises in the Financing Difficulties among the M iddle and Small-sized Enterprises

WU Hao
（Peoples Insurance Company of China，Beijing，100080）

Themiddle and small-sized enterprises are one of the engines of our economic development.The bank loan is a very importantmeans for the development and enlarging the investment through the fund source of themiddle and small-sized enterprises.Yet now the supply-and-demand conflict between the commercial bank and the middle and small-sized enterprises lead in the financing difficulties.Therefore，somemeasures have to be taken to improve and complete the related management，strengthen the harmonious relationship between banks and enterprises，enhance the developmentof themiddle and small-sized enterprises even the whole Chinese economy.

themiddle and small-sized enterprises；financing；relationship between banks and enterprises

F83；F27

A

1672-2590（2015）05-0129-04

2015-08-27

吳昊（1985-），男，山東棗莊人，中國人民財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)股份有限公司碩士研究生。