警惕外貿(mào)行業(yè)從業(yè)者職務(wù)類犯罪

警惕外貿(mào)行業(yè)從業(yè)者職務(wù)類犯罪

10月初，杭州市蕭山區(qū)公安分局經(jīng)偵大隊(duì)接到某外貿(mào)公司報(bào)案，稱該公司外貿(mào)部經(jīng)理利用職務(wù)便利，伙同公司業(yè)務(wù)員，在和外國客戶發(fā)生業(yè)務(wù)時，采取虛報(bào)傭金或抬高傭金比例的手段，騙取公司向虛構(gòu)的代理商（外貿(mào)部經(jīng)理通過中介注冊的離岸公司）支付傭金。另外該外貿(mào)部經(jīng)理還通過高價低報(bào)的方式，將低于實(shí)際成交價的價格報(bào)給公司，中間差價通過自己注冊成立的離岸公司截留。

犯罪手段及原因分析

1、外貿(mào)業(yè)務(wù)有其特殊性，國外客戶的業(yè)務(wù)聯(lián)系一般均由固定的業(yè)務(wù)員通過郵件或電話溝通，對于真實(shí)的業(yè)務(wù)情況公司較難掌握，而本案中的業(yè)務(wù)員與外貿(mào)經(jīng)理合謀，犯罪手段更加隱蔽。在保證公司不虧本的前提下，公司一般不會發(fā)現(xiàn)其實(shí)有大量利潤已被侵占。

2、因?yàn)橥赓Q(mào)行業(yè)普遍存在支付傭金的情況，所以公司對于日常支付的傭金不會質(zhì)疑，同時雙方合同的簽訂大部分通過郵件或傳真，便于造假。

3、本案中的大量資金往來以及最后侵占的資金都通過境外的離岸公司賬戶操作，手段狡猾。

預(yù)防建議

1、加強(qiáng)企業(yè)的權(quán)力監(jiān)督與制約機(jī)制建設(shè)，優(yōu)化公司治理結(jié)構(gòu)。

2、可以不定時的隨機(jī)抽取外貿(mào)客戶進(jìn)行業(yè)務(wù)回訪，及時發(fā)現(xiàn)問題隱患。

3、加強(qiáng)企業(yè)文化的建設(shè)，進(jìn)行職業(yè)道德、法律知識方面的教育，起到警示作用。

4、積極與檢察院、法院就該類涉外案件的證據(jù)規(guī)格和證據(jù)有效性進(jìn)行溝通，提升犯罪打擊效果。