水利建設(shè)市場主體信用評價探討

孫獻忠

（水利部建設(shè)與管理司，100053，北京）

信用是市場經(jīng)濟運行的前提與基礎(chǔ)，市場經(jīng)濟本質(zhì)上是信用經(jīng)濟。目前，我國信用評價缺少法律法規(guī)支撐，評價等級、辦法、標準不統(tǒng)一；企業(yè)信用意識淡薄，信用評價有效需求不足；信用評價信息征集困難，信息不對稱，信息真實性難以保證；信用服務(wù)業(yè)發(fā)展緩慢，評價機構(gòu)數(shù)量少、規(guī)模小，專業(yè)化程度低，收費標準差別大；信用評價結(jié)果缺乏客觀性、公正性、權(quán)威性和公信力，難以在招標投標、政府采購、行政審批、日常監(jiān)管等活動中應(yīng)用。因此，加強信用評價研究，規(guī)范信用評價工作，對于加快水利建設(shè)市場信用體系建設(shè)、增強全行業(yè)的誠信意識、維護水利建設(shè)市場正常秩序、保障大規(guī)模水利建設(shè)質(zhì)量安全具有十分重要的意義。

一、信用與信用評價概念淺析

信用概念有狹義和廣義之分。狹義的信用是指債務(wù)人按期足額償還債務(wù)本息的能力和意愿。廣義的信用是指其擁有者在社會關(guān)系、經(jīng)濟交易等活動中以自己的行為、能力、意愿獲得他人信任而實現(xiàn)的價值，最終通過經(jīng)濟交易的授信額度、社會關(guān)系的聲譽、行為記錄與評價等表現(xiàn)出來。實際上，信用概念包含豐富的內(nèi)涵，是一個多維度、多范疇的綜合概念，對信用含義的認識從來就沒有統(tǒng)一過，可以從不同的角度進行探究。中國人民大學教授吳晶妹從道德、社會、經(jīng)濟層面出發(fā)，創(chuàng)造性地提出了信用三維構(gòu)成論，即信用由誠信度、合規(guī)度和踐約度三個方面綜合構(gòu)成，并指出信用是獲得信任的資本、是具有經(jīng)濟性和社會性的虛擬資本。

信用評價也稱信用評級（評估）、資信評級（評估），狹義的信用評價指評價機構(gòu)對債務(wù)人如期足額償還債務(wù)本息的能力和意愿進行評價，并用簡單的評級符號表示其違約風險和損失的嚴重程度。廣義的信用評價指評價機構(gòu)根據(jù)規(guī)范的指標體系和科學的評價方法，以客觀公正的立場，從基本素質(zhì)、經(jīng)營水平、財務(wù)狀況、盈利能力、管理水平和發(fā)展前景等方面對各類市場參與者履行相關(guān)合同和承諾的行為、能力和意愿進行綜合評價，并以一定的符號表示其評價結(jié)果或信用等級的活動。信用評價涉及的因素主要包括評價范圍、評價原則、評價等級、評價標準、評價方式等。

二、水利建設(shè)市場主體信用評價范圍

國務(wù)院印發(fā)的《社會信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要（2014—2020年）》提出，要制定工程建設(shè)市場各方主體和從業(yè)人員信用標準，建立企業(yè)和從業(yè)人員信用評價結(jié)果與資質(zhì)審批、執(zhí)業(yè)資格注冊、資質(zhì)資格取消等審批審核事項的關(guān)聯(lián)管理機制。鑒于國家對土木工程師、建造師、監(jiān)理工程師、造價工程師等水利建設(shè)從業(yè)人員的資格管理政策正在進行調(diào)整，本著先易后難、循序漸進的原則，目前水利建設(shè)市場主體信用評價范圍先行考慮參與水利工程建設(shè)活動的勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、咨詢、招標代理、機械制造、質(zhì)量檢測等從業(yè)單位，暫不包括對從業(yè)人員的信用評價。隨著國家政策法規(guī)調(diào)整、水利建設(shè)市場發(fā)展和信用評價實施的推進，今后應(yīng)逐步開展對相關(guān)從業(yè)人員的信用評價。

三、水利建設(shè)市場主體信用評價原則

①公開性原則。信用評價公開是指信用評價的管理制度、評分標準、程序、結(jié)果要公開。

②公平性原則。在信用評價過程中，評價雙方以及評價對象之間的法律地位是平等的，信用評價機構(gòu)及評價人員在進行信用評價時要公平對待，不得帶有任何偏見。

③公正性原則。信用評價機構(gòu)要在客觀公正、實事求是的基礎(chǔ)上開展評價，要按照合理的程序和方法對所收集的信息進行分析，采取必要的方法核實評價基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和基礎(chǔ)資料的真實性。

④合法性原則。信用評價必須遵守國家有關(guān)法律法規(guī)、制度和規(guī)定，評價材料、方法、標準都要合法，違反法律法規(guī)的行為必須承擔相應(yīng)法律責任。

⑤統(tǒng)一性原則。為了公平公正、準確客觀地評價企業(yè)信用狀況，必須有統(tǒng)一的評價等級、指標和標準，有效避免信用評價的隨意性，保證評價結(jié)果能夠在全行業(yè)范圍互認和通用。

四、水利建設(shè)市場主體信用評價等級

國內(nèi)外信用評價的等級少則三級、五級，多則九級、十一級，個別還有更多等級。水利建設(shè)市場主體信用等級目前宜分為 AAA、AA、A、BBB 和CCC共三等五級，各信用等級對應(yīng)的評價指標得分X分別確定為：AAA級為90分≤X≤100分，表示信用很好；AA級為80分≤X＜90分，表示信用好；A級為70分≤X ＜80分，表示信用較好；BBB級為60分≤X＜70分，表示信用一般；CCC級為X＜60分，表示信用較差。

五、水利建設(shè)市場主體信用評價標準

勘察、設(shè)計、施工、監(jiān)理、咨詢、機械制造、招標代理、質(zhì)量檢測等各類水利建設(shè)市場主體的評價標準均包括綜合素質(zhì)、財務(wù)狀況、管理水平、市場行為和信用記錄等5項一級評價指標，每項一級指標細化為若干二級、三級指標，不同評價類型的二級、三級評價指標分別設(shè)置，綜合評價考察市場主體的誠信度、合規(guī)度和踐約度。根據(jù)各類市場主體的特點，分別明確各級指標具體的賦分原則和計算方法。

①綜合素質(zhì)要素。綜合素質(zhì)要素是指市場主體的經(jīng)營規(guī)模、經(jīng)營年限、人員素質(zhì)等方面的綜合情況?？辈?、施工、機械制造、質(zhì)量檢測單位的綜合素質(zhì)要素還包括設(shè)備設(shè)施情況。

②財務(wù)狀況要素。財務(wù)狀況要素是市場主體的盈利能力、償債能力、運營能力與發(fā)展能力的綜合反映。其中，盈利能力考察主營業(yè)務(wù)利潤率與凈資產(chǎn)收益率，償債能力考察資產(chǎn)負債率與流動比率，運營能力考察應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率與總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率，發(fā)展能力主要考察近3年凈資產(chǎn)平均增長率。

③管理水平要素。管理水平要素是指市場主體的管理層素質(zhì)、制度建設(shè)、人力資源管理、信用管理、創(chuàng)新能力與發(fā)展戰(zhàn)略的情況。其中，管理層素質(zhì)要素包括企業(yè)負責人綜合素質(zhì)、技術(shù)負責人綜合素質(zhì)、管理團隊綜合素質(zhì)，制度建設(shè)要素主要包括管理制度、質(zhì)量管理體系認證、環(huán)境管理體系認證、職業(yè)健康安全管理體系認證，信用管理要素包括信用部門、門戶網(wǎng)站、報告披露、平臺信息。

④市場行為要素。市場行為要素包括近3年企業(yè)履行合同情況、監(jiān)督檢查情況。近3年履行合同情況包括施工質(zhì)量、安全生產(chǎn)、資源到位、施工進度等情況。近3年監(jiān)督情況檢查主要是指質(zhì)量安全監(jiān)督、稽查、監(jiān)督檢查等情況。

⑤信用記錄要素。企業(yè)信用記錄要素包括企業(yè)近3年良好行為和不良行為記錄以及最新信用評價記錄的情況。其中，良好行為記錄是指獲得縣級以上人民政府、水行政主管部門、流域管理機構(gòu)、相關(guān)專業(yè)部門、有關(guān)社會團體的獎勵和表彰以及參與搶險救災(zāi)、慈善公益活動的記錄；不良行為記錄是指違反有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章，受到縣級以上人民政府、水行政主管部門或相關(guān)專業(yè)部門的行政處理所作的記錄，包括企業(yè)法定代表人、主要負責人、執(zhí)業(yè)人員的不良行為記錄，企業(yè)資質(zhì)、招標投標、質(zhì)量安全、合同履約等方面的不良行為記錄以及公檢法、工商、稅務(wù)和金融等方面的不良行為記錄；信用評價記錄主要考查市場主體獲得的市 （地）級及以上工商、稅務(wù)、金融、質(zhì)檢、安全、環(huán)保等信用評價誠信等級。

六、水利建設(shè)市場主體信用評價方式

當前，我國信用評價的方式主要有三類：一是政府部門主導信用評價工作，二是行業(yè)協(xié)會商會以會員為對象開展信用評價，三是專業(yè)的第三方評價機構(gòu)以市場化方式開展信用評價。通過研究信用評價理論、梳理國家有關(guān)政策、廣泛調(diào)查研究、深入分析論證，認為當前水利建設(shè)市場主體信用評價應(yīng)采取政府主導、統(tǒng)一組織、行業(yè)協(xié)會承擔的方式，由國務(wù)院水行政主管部門統(tǒng)一組織，通過購買服務(wù)的方式選擇相關(guān)行業(yè)協(xié)會承擔具體工作。

一是從信用評價的目的看，水利建設(shè)市場主體信用評價的目的是為政府監(jiān)管提供科學依據(jù)，為規(guī)范市場提供有效手段，為社會各界、市場各方提供信用公共產(chǎn)品和服務(wù)，是出于社會管理需要，其評價行為對社會產(chǎn)生影響、評價結(jié)果用于社會，屬于公共性信用評價。

二是從信用評價的條件看，市場化評價模式受多種經(jīng)濟社會因素制約，需要以健全的法律體系為保障、普及的信用意識為導向、成熟的評價機構(gòu)為主體、充足的信用信息為依據(jù)、活躍的信用交易為基礎(chǔ)、足夠的市場需求為前提。但美國的次貸危機表明，即使?jié)M足上述條件仍存在一定風險，從國內(nèi)信用評價現(xiàn)狀而言廣泛采取市場化模式的條件還不具備。

三是從信用評價的政策看，國務(wù)院 《社會信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要（2014—2020年）》確定政府推動、社會共建的原則?！秶鴦?wù)院關(guān)于促進市場公平競爭維護市場正常秩序的若干意見》等文件提出要全面客觀地評估市場主體經(jīng)營狀況和信用等級，根據(jù)信用狀況實行分類分級、動態(tài)監(jiān)管?！秶鴦?wù)院關(guān)于“先照后證”改革后加強事中事后監(jiān)管的意見》提出，通過政府購買服務(wù)等方式委托行業(yè)協(xié)會商會開展信用評價、咨詢服務(wù)、法律培訓、監(jiān)管效果評估，推進監(jiān)管執(zhí)法和行業(yè)自律的良性互動。

四是從信用評價的實踐看，政府主導信用評價工作是相關(guān)行業(yè)開展信用評價工作的通行做法。如證監(jiān)會組織對證券公司按5大類11個級別進行綜合性評價并向社會發(fā)布評價結(jié)果；環(huán)境保護部門負責實施企業(yè)環(huán)境信用評價工作并發(fā)布評價結(jié)果。

五是從信用評價的主體看，通過政府購買服務(wù)方式委托行業(yè)協(xié)會開展信用評價工作，符合加強和創(chuàng)新社會管理、改進政府提供服務(wù)方式、加大政府購買服務(wù)力度的要求，也符合政府購買服務(wù)的范圍和規(guī)定。行業(yè)協(xié)會在政府組織和監(jiān)管下，按照統(tǒng)一的評價辦法和評價標準，充分利用全國水利建設(shè)市場信用信息平臺開展評價，有利于支持行業(yè)協(xié)會發(fā)展，積極發(fā)揮行業(yè)協(xié)會的作用。評價費用由財政資金列支，不向企業(yè)收取費用，減輕了企業(yè)繳費評價、多頭評價的負擔。

六是從信用評價的結(jié)果看，由政府主導并統(tǒng)一組織信用評價，評價結(jié)果唯一，全行業(yè)通用，使評價結(jié)果更具權(quán)威性、公信力，有利于信用評價結(jié)果應(yīng)用，促進健全守信激勵、失信懲戒的機制，減輕地方保護，清除市場壁壘，促進水利建設(shè)市場的公平競爭，維護市場的正常秩序。

七、水利建設(shè)市場主體信用評價結(jié)果運用

水利建設(shè)市場主體的信用評價結(jié)果應(yīng)記入其信用檔案，并在全國水利建設(shè)市場信用信息平臺上向社會公布。各級水行政主管部門、項目主管部門（單位）、項目法人和有關(guān)單位應(yīng)在招標投標、政府采購、行政審批、市場準入、資質(zhì)管理、評優(yōu)評獎、日常監(jiān)管等工作中，積極應(yīng)用信用評價結(jié)果，實行市場主體信用分類監(jiān)管，建立健全守信激勵、失信懲戒的機制。對守信市場主體在招標投標活動中給予優(yōu)待，在行政審批、市場準入中予以優(yōu)先辦理、簡化審核程序，在日常監(jiān)督檢查中適當簡化監(jiān)督程序、減少檢查頻次；對信用等級為AAA級的市場主體，列入水利建設(shè)市場主體誠信紅名單。對失信市場主體實施懲戒，對存在嚴重失信行為的市場主體列入水利建設(shè)市場主體失信黑名單，依法實行市場禁入，形成“一處違法，處處受限”的聯(lián)合懲戒機制。

八、結(jié) 語

開展水利建設(shè)市場主體信用評價工作是貫徹落實國務(wù)院社會信用體系建設(shè)規(guī)劃綱要、加快推進水利建設(shè)市場信用體系建設(shè)的重要舉措，是創(chuàng)新水利建設(shè)市場監(jiān)管方式、有效提供公共服務(wù)的重要手段，是實行市場主體分類監(jiān)管、建立守信激勵失信懲戒機制的前提和基礎(chǔ)。水利建設(shè)市場主體信用評價工作要與時俱進、大膽創(chuàng)新，不斷健全評價機制、拓寬評價范圍、豐富評價內(nèi)容、完善指標體系、強化動態(tài)管理，更好地發(fā)揮信用評價的作用，真正使守信者處處受益、失信者寸步難行。

[1] 吳晶妹.資信評估［M］.中國審計出版社，2001.

[2] 吳晶妹.三維信用論［M］.當代中國出版社，2013.

[3] 林鈞躍.企業(yè)信用管理［M］.企業(yè)管理出版社，2001.

[4]蒲小雷,韓家平.企業(yè)信用管理典范［M］.中國對外經(jīng)濟貿(mào)易出版社，2004.

[5]黃良波.次貸危機對我國信用評級機構(gòu)規(guī)范與發(fā)展的啟示 [J].中國金融，2009(2).

[6]陳璐，牛霞.我國小微企業(yè)信用評價研究綜述[J].內(nèi)蒙古科技與經(jīng)濟，2015（6）.