民營中小企業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險預(yù)警機制分析

陳曉樂

摘要：作為我國國民經(jīng)濟中最具生命力的一個重要組成部分，近年來，河南省民營中小企業(yè)逐漸發(fā)展并走向成熟。多數(shù)企業(yè)在創(chuàng)業(yè)初期，得到政府的支持和幫助，能夠維持正常的運轉(zhuǎn)，因此經(jīng)營者淡化了風(fēng)險意識，而民營中小企業(yè)一旦遭遇風(fēng)險，就毫無還擊之力，面臨倒閉。結(jié)合目前研究現(xiàn)狀發(fā)現(xiàn)，一方面，大多數(shù)企業(yè)缺乏危機管理意識，未將制定完整的危機預(yù)警機制提升到企業(yè)戰(zhàn)略高度;另一方面，對于企業(yè)風(fēng)險的研究，多停留在企業(yè)非系統(tǒng)風(fēng)險范疇，即經(jīng)營風(fēng)險和財務(wù)風(fēng)險，這些風(fēng)險來自于企業(yè)內(nèi)部，屬于可控因素，而對于對系統(tǒng)風(fēng)險的研究則起步較晚。因此，研究民營中小企業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險預(yù)警機制勢在必行。

關(guān)鍵詞：中小企業(yè) ?系統(tǒng)風(fēng)險 ?預(yù)警機制

1 中小企業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險的含義及建立風(fēng)險預(yù)警機制的必要性

理論上來講，民營中小企業(yè)具有產(chǎn)權(quán)明晰、自負(fù)盈虧的特點，但是與西方資本主義國家的私營企業(yè)相比，它又具有新的形式和特點。

1.1 中小企業(yè)的特征。風(fēng)險雖可伴隨著中小企業(yè)的發(fā)展，特別是對于發(fā)展實力較弱的民辦中小企業(yè)更是如此。分析民營中小企業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險，首先要了解中小企業(yè)的特征。

①經(jīng)營權(quán)和所有權(quán)極度統(tǒng)一。以個體企業(yè)和合伙企業(yè)為主的中小企業(yè)，大部分都是所有者和經(jīng)營者合二為一，所有者的目標(biāo)和企業(yè)的目標(biāo)具有高度的統(tǒng)一性。這種靈活機動、反應(yīng)迅速在成為其優(yōu)勢的同時也是很多劣勢的根本[1]。

②管理層級較少，內(nèi)部關(guān)系和諧。管理層級較少可以將信息進行快速傳遞，在減少運行成本的同時也加大了工作效率，更容易建立比較和諧融洽的團隊精神，這有助于發(fā)揮團體成員的積極性和創(chuàng)造力。

③企業(yè)規(guī)模小，經(jīng)營機制靈活?！靶　⒖?、活”是中小企業(yè)經(jīng)營的主要優(yōu)勢，能夠?qū)κ袌鲅杆僮鞒龇从常坏┬碌男枨蟪霈F(xiàn)便可迅速組織生產(chǎn)。[2]

④抗風(fēng)險能力不強、總體競爭力弱以及企業(yè)的生命周期較短。和大企業(yè)相比，中小企業(yè)普遍經(jīng)濟實力不強、缺乏資金，由于企業(yè)經(jīng)營范圍比較狹窄，加上博弈論中“智豬博弈”的存在，使得中小企業(yè)缺乏動力在技術(shù)上和市場營銷方面缺乏投入，故而總體競爭力還比較弱、企業(yè)生命周期較短。據(jù)不完全統(tǒng)計，我國的中小企業(yè)的平均壽命一般不到3年，在瞬息萬變的社會他們極易遭受外來優(yōu)勝劣汰的威脅，從而使得生命周期較短[3]。

以上這些從優(yōu)劣兩方面分析了中小企業(yè)的特征，正是這些特征的存在才使我們不得不分析其面臨的風(fēng)險，在所有風(fēng)險中以系統(tǒng)風(fēng)險的影響力最大。

1.2 系統(tǒng)風(fēng)險的含義及建立風(fēng)險預(yù)警機制的必要性。系統(tǒng)風(fēng)險又稱為市場風(fēng)險，又叫不可分散風(fēng)險，是指由于外界因素的變化使得企業(yè)本身無法控制從而引起一系列損失的可能性。民營中小企業(yè)的系統(tǒng)風(fēng)險主要是一種外部性的風(fēng)險，由于某種不可預(yù)測的力量導(dǎo)致企業(yè)不得不接受的一種破壞力，系統(tǒng)風(fēng)險的傳遞性是其發(fā)生時的最主要特征。中小企業(yè)風(fēng)險預(yù)警機制，主要指通過不斷搜集各類投資環(huán)境的變化情況以及對企業(yè)外部和內(nèi)部管理狀態(tài)進行合理的評估、分析以及預(yù)測從而對發(fā)展的不同階段分別給與風(fēng)險預(yù)警信號，從而加強防范，最大限度的減少風(fēng)險發(fā)生的可能性。具體來說系統(tǒng)風(fēng)險發(fā)生時候主要有如下表現(xiàn)：

1.2.1 政治層面的風(fēng)險。①政策環(huán)境的風(fēng)險，主要包括一個國家建設(shè)需求的經(jīng)濟政策以及國家意志力方針政策，主要表現(xiàn)在一個政府的預(yù)算規(guī)模、稅法制度、國與國之間的外交關(guān)系、貨幣政策以及與經(jīng)濟合作成員國之間關(guān)系的變化等等都會影響一個企業(yè)的行為，特別是受外界影響因素更敏感的民營中小企業(yè)，這種迅速變化的政策環(huán)境一方面由于自身經(jīng)營比較靈活可能會給企業(yè)創(chuàng)造發(fā)展的機遇，但是另一方面由于政策的變動性也會制約民營中小企業(yè)的可持續(xù)發(fā)展[4]。②公共行政方面的風(fēng)險，主要是指由于一個國家體制變革、法律法規(guī)改革、行政政策變化以及政府信用變化所導(dǎo)致的一系列風(fēng)險。這種影響的結(jié)果主要表現(xiàn)為由于政府政策變化的頻率以及隨意性大再加上民營中小企業(yè)經(jīng)常受到“政策歧視”的約束而使企業(yè)自身處于不斷變化的危險之中。

1.2.2 社會層面的風(fēng)險。社會層面的風(fēng)險主要指由于文化、人口以及社會和地理位置的不同對企業(yè)所造成的影響，主要表現(xiàn)在市場的消費環(huán)境（消費習(xí)慣、消費習(xí)俗以及宗教影響等）和人文狀態(tài)（消費者的受教育程度、人口素質(zhì)以及社會風(fēng)氣等）的不同。

此外，利率風(fēng)險、購買力風(fēng)險也屬于系統(tǒng)風(fēng)險的主要表現(xiàn)形式。由于系統(tǒng)風(fēng)險不是個別企業(yè)或者行業(yè)可以控制的，他是社會以及經(jīng)濟政治大系統(tǒng)因素所造成的，所以無法通過企業(yè)的有意控制去規(guī)避，因此建立民營中小企業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險預(yù)警機制勢在必行[5]。

2 建立民營中小企業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險預(yù)警機制的可行性措施

2.1 政府的有效、合理引導(dǎo)。政府?dāng)[正位置，進行合理、流暢的信息導(dǎo)向，充分發(fā)揮政府的經(jīng)濟管理職能。具體來看：①建立流暢的服務(wù)跟蹤機制。②進一步增強政府對信息的披露以及完善發(fā)布機制。③進一步研究民營企業(yè)的保護制度。④加強政府對企業(yè)的各項指導(dǎo)，譬如在投資以及資本運作方面。

2.2 行業(yè)及協(xié)會的順勢協(xié)助。進一步加強行業(yè)協(xié)會的有效協(xié)助，具體措施有：①行業(yè)進一步規(guī)范各企業(yè)的信息采集，合理分析潛在風(fēng)險，建立超前風(fēng)險預(yù)警機制。②各個行業(yè)協(xié)會建立行業(yè)風(fēng)險分析聯(lián)盟，集中資金優(yōu)勢定期聘請專業(yè)人員分析本行業(yè)內(nèi)的系統(tǒng)風(fēng)險環(huán)境變化，提出合理建議。

2.3 企業(yè)自身戰(zhàn)略管理。依靠政府以及行業(yè)協(xié)會知識外資的力量，真要切實建立風(fēng)險預(yù)警機制必須進行企業(yè)自身戰(zhàn)略管理。具體來看：①協(xié)調(diào)好與行業(yè)巨頭的關(guān)系可以有效預(yù)支系統(tǒng)風(fēng)險的發(fā)生。②防范多元化風(fēng)險。③摒棄投機，追求基于價值創(chuàng)造、能力增長且可被復(fù)制的利潤。④注意與國企合作的規(guī)范問題。

2.4 持續(xù)加強民營企業(yè)內(nèi)部的管理，防范運營錯位。具體措施有：①增加透明度。②切忌決策程序過短。③實施系統(tǒng)性目標(biāo)管理，追求效益指標(biāo)領(lǐng)先。④持續(xù)優(yōu)化，提升管理。⑤規(guī)范法人治理，各司其職。endprint

3 建立民營中小企業(yè)風(fēng)險預(yù)警機制的建議

第一，建立民營中小企業(yè)風(fēng)險預(yù)警的監(jiān)管機制。在外界環(huán)境不斷變化之中，為了確保民營中小企業(yè)度過經(jīng)濟危機保證經(jīng)濟持續(xù)發(fā)展，政府作為守夜人應(yīng)該對其進行合理指導(dǎo)和決策分析，防止企業(yè)因破產(chǎn)而產(chǎn)生多米諾骨牌的負(fù)面影響。政府部門應(yīng)該盡快建立風(fēng)險預(yù)警的決策機構(gòu)，負(fù)責(zé)企業(yè)所屬區(qū)域的企業(yè)風(fēng)險監(jiān)控，制定專門的金融、審計以及工商等部門進行相關(guān)的配套協(xié)助，聘請熟悉企業(yè)管理以及技術(shù)的專家參與企業(yè)的決策。此外，為了保證決策的對立性，風(fēng)險預(yù)警組織機構(gòu)應(yīng)該獨立開展工作，在風(fēng)險可控的范圍內(nèi)進行預(yù)警信息分析的規(guī)范化和持續(xù)化。做到這些可以有效改變政府因企業(yè)破產(chǎn)倒閉而產(chǎn)生的被動局面。

第二，建立風(fēng)險應(yīng)急處理機制，加強風(fēng)險的監(jiān)控。將風(fēng)險信息搜集以后，風(fēng)險預(yù)警部門要及時將其提供給政府決策機構(gòu)以便及時開展補救工作。首先，如果所屬風(fēng)險牽涉到企業(yè)道德層面的問題，根據(jù)其風(fēng)險程度進一步加強教育監(jiān)督。其次，如果是企業(yè)的投資目標(biāo)決策失誤，則政府應(yīng)該本著以服務(wù)為目的，通過項目調(diào)整以及補救轉(zhuǎn)型幫助解決實際問題以減少損失發(fā)生的風(fēng)險。再次，如果面臨企業(yè)資金鏈斷裂的風(fēng)險，并且已經(jīng)危及銀行以及信貸人利益之時，政府應(yīng)及時令相關(guān)部門進行合理監(jiān)控降低損失發(fā)生的可能性。最后，如果企業(yè)面臨破產(chǎn)倒閉的狀況，為了避免被動企業(yè)應(yīng)該提前介入，通過資產(chǎn)核算、盤活資產(chǎn)等方式及時對資金進行周轉(zhuǎn)援助以及接管并購，消除因企業(yè)破產(chǎn)而導(dǎo)致的對當(dāng)?shù)亟?jīng)濟的社會影響[6]。

第三，建立多渠道、全方位的預(yù)警信息采集機制。預(yù)防系統(tǒng)風(fēng)險的發(fā)生必須建立在掌握大量資料分析的基礎(chǔ)之上，對每一個細(xì)節(jié)信息進行分析。采集風(fēng)險信息主要包括以下幾方面。首先，牢牢掌握企業(yè)的誠信記錄。其次，對企業(yè)向外部提供的財務(wù)信息以及對外投資所提供的項目可行性報告確認(rèn)其可信度。再次，仔細(xì)核查財稅和審計部門提供的審計資料等等。風(fēng)險信息的采集及傳遞需要依靠政府的協(xié)調(diào)，通過政府協(xié)調(diào)并通過專業(yè)人士的分析確定風(fēng)險的原因并評估可能造成的損失大小。有效的信息和長期的正確信息積累是我們進行企業(yè)風(fēng)險預(yù)警分析的良性基礎(chǔ)和保障。

第四，建立并完善政府預(yù)警的法規(guī)體系。隨著外在環(huán)境的不斷復(fù)雜化，各地紛紛出現(xiàn)企業(yè)破產(chǎn)和倒閉的現(xiàn)象，隨時處理各類重大經(jīng)濟事件的增多，各地政府也逐漸摸索出一些處理民企停產(chǎn)、減少危機發(fā)生的經(jīng)驗。如浙江紹興在處理民企停產(chǎn)事件中，為減少系統(tǒng)性風(fēng)險，避免出現(xiàn)“一倒一大片”的情況，切斷企業(yè)之間相互擔(dān)保資金鏈，通過兼并重組，化解風(fēng)險，使企業(yè)重獲生機，化“?！睘椤皺C”。然而在面對風(fēng)險之時，我們的關(guān)口應(yīng)逐漸向前移動，防患于未然，關(guān)鍵還得有一套完善的行政法規(guī)作為立法保障，從而進一步規(guī)范預(yù)警的法規(guī)體系。

參考文獻：

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項目來源：河南省教育廳2014年人文社會科學(xué)應(yīng)用對策研究“三重”專項，項目名稱：河南省民營中小企業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險預(yù)警機制研究，項目標(biāo)號：2014-DC-083。endprint