淺析我國養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的問題及對(duì)策

作者簡(jiǎn)介：王立芬（1973-），女，漢族，山東聊城市人，中級(jí)經(jīng)濟(jì)師，本科學(xué)歷，山東省聊城市醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)處。

摘 要：隨著我國社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，社會(huì)保障體系成為人們關(guān)注的焦點(diǎn)，而養(yǎng)老保險(xiǎn)作為社會(huì)保障體系的核心，在社會(huì)和經(jīng)濟(jì)發(fā)展中起著重要作用。本文分析了我國養(yǎng)老保險(xiǎn)存在的諸如：養(yǎng)老保險(xiǎn)資金支付壓力大、統(tǒng)籌層次低、基金管理不善、農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)改革步履維艱等問題，針對(duì)上述問題努力尋找解決對(duì)策：擴(kuò)大社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金來源渠道，降低養(yǎng)老保險(xiǎn)資金支付壓力；盡早實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全國統(tǒng)籌，早日實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金跨區(qū)域轉(zhuǎn)移；加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資渠道，提升養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值能力；完善養(yǎng)老保險(xiǎn)法律法規(guī)，增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)管力度；加大宣傳力度，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保范圍。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保險(xiǎn)；問題；對(duì)策

在經(jīng)濟(jì)全球化的背景下，建立健全與我國現(xiàn)階段經(jīng)濟(jì)發(fā)展水平相適應(yīng)的社會(huì)保障體系是社會(huì)穩(wěn)定和國家長(zhǎng)治久安的重要保證，而養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障體系的重中之重。但長(zhǎng)期以來由于我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的缺陷，同時(shí)我國面臨著人口眾多、人口老齡化問題嚴(yán)重的趨勢(shì)，嚴(yán)重削弱了我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的保障功能，制約我國社會(huì)保障體系健康發(fā)展。所以，認(rèn)真分析我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展歷程，找出我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度存在的問題，并針對(duì)存在的具體問題，努力尋找解決對(duì)策是我國社保工作的重要任務(wù)。

一、新中國成立后我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的發(fā)展歷程

養(yǎng)老保險(xiǎn)，全稱社會(huì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，是國家和社會(huì)根據(jù)一定的法律和法規(guī)，為解決勞動(dòng)者在達(dá)到國家規(guī)定的解除勞動(dòng)義務(wù)的勞動(dòng)年齡界限，或因年老喪失勞動(dòng)能力退出勞動(dòng)崗位后的基本生活而建立的一種社會(huì)保險(xiǎn)制度。它是社會(huì)保障制度的重要組成部分，是社會(huì)保險(xiǎn)五大險(xiǎn)種中最重要的險(xiǎn)種之一。我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度建立起步較晚，但隨著社會(huì)的不斷發(fā)展，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度得以不斷完善。新中國成立后我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度經(jīng)歷了3個(gè)發(fā)展階段：

階段一：從建國初期到1984年。1951年，政務(wù)院頒布了《中華人民共和國勞動(dòng)保險(xiǎn)條例》，對(duì)百人以上企業(yè)職工的養(yǎng)老、醫(yī)療、傷殘、生育、病假、死亡等待遇作了規(guī)定。之后國家又陸續(xù)對(duì)國家機(jī)關(guān)、事業(yè)單位工作人員的待遇作了規(guī)定，頒布了有關(guān)住房、社會(huì)救濟(jì)、社會(huì)福利的法規(guī)。

階段二：1984年至1992年黨的十四大。該階段黨和政府開始把社會(huì)保險(xiǎn)制度改革和社會(huì)保險(xiǎn)體系建立作為經(jīng)濟(jì)體制改革的一項(xiàng)重要內(nèi)容進(jìn)行研究和推進(jìn)。

階段三：從1992年黨的十四大開始至今。該階段重要標(biāo)志是：黨的十四大報(bào)告第一次明確地把深化社會(huì)保障制度改革作為經(jīng)濟(jì)體制改革的五個(gè)重要環(huán)節(jié)之一，我國開始實(shí)行將社會(huì)統(tǒng)籌和個(gè)人賬戶相結(jié)合的養(yǎng)老保險(xiǎn)模式。十八大報(bào)告中指出，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度應(yīng)更加注重民生，要實(shí)現(xiàn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金全國統(tǒng)籌，建立兼顧各類人員的社會(huì)保障待遇確定機(jī)制和正常調(diào)整機(jī)制。

二、我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的問題

由于我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度起步晚，新中國成立后雖得到快速發(fā)展，但我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度仍存在諸多問題。

（一）我國養(yǎng)老保險(xiǎn)資金支付壓力大

我國養(yǎng)老保險(xiǎn)資金存在巨大的支付壓力主要原因有：（1）隨著我國計(jì)劃生育政策和醫(yī)療技術(shù)水平的不斷提升，我國老齡化比例不斷提升，我國成為繼日本之后世界上老齡化最快的國家；（2）我國現(xiàn)行的養(yǎng)老保險(xiǎn)基金由國家、企業(yè)、個(gè)人三方共同承擔(dān)，但受益者卻是個(gè)人，降低了企業(yè)繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的積極性，再加上部分中小企業(yè)游離在社會(huì)保障的范圍之外，對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的籌集無異于雪上加霜；（3）我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)表現(xiàn)為：“工作的一代”供養(yǎng)“退休的一代”，加重了企業(yè)和個(gè)人的繳費(fèi)負(fù)擔(dān)；（4）我國目前的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度正處于轉(zhuǎn)型期，由原來的“企業(yè)保險(xiǎn)”轉(zhuǎn)為“社會(huì)保險(xiǎn)”，由于沒有歷史積累，自養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革以來，我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)支付一直處于資不抵債的狀態(tài)，長(zhǎng)期依賴國家財(cái)政撥款解決養(yǎng)老保險(xiǎn)基金缺口問題。

（二）我國養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次低

養(yǎng)老保險(xiǎn)的統(tǒng)籌層次一直是社會(huì)保障工作的重點(diǎn)內(nèi)容，它關(guān)系到員工的養(yǎng)老保險(xiǎn)權(quán)益的實(shí)現(xiàn)，同時(shí)良好的養(yǎng)老保險(xiǎn)統(tǒng)籌制度有利于勞動(dòng)力市場(chǎng)的自由流動(dòng)，有助于我國社會(huì)主義經(jīng)濟(jì)的順利發(fā)展。十八大提出要實(shí)現(xiàn)我國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)全國統(tǒng)籌，但全國統(tǒng)籌的夢(mèng)想落實(shí)于實(shí)處仍遙遙無期，目前我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)仍停留在縣級(jí)、市級(jí)、省級(jí)統(tǒng)籌層面，該統(tǒng)籌制度規(guī)定：一個(gè)職工由一個(gè)統(tǒng)籌區(qū)域轉(zhuǎn)移到另一個(gè)統(tǒng)籌區(qū)域，要想領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)基金，需在另一個(gè)區(qū)域再繳滿15年的養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，這嚴(yán)重挫傷自由職業(yè)者的參保積極性，更是違背我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)立的初衷。較低的統(tǒng)籌層面加重了政府的負(fù)擔(dān)，引起一定的經(jīng)濟(jì)損失和社會(huì)風(fēng)險(xiǎn)。

（三）我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理不善

我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理不善，主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面：（1）養(yǎng)老保險(xiǎn)基金不僅要保值，還要增值，而且還要有一定幅度的增值。然而，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收益率不僅低于國外任何一個(gè)實(shí)行國債投資的收益率，而且低于國外任何一個(gè)實(shí)行市場(chǎng)化的投資收益率。目前，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)基金保值增值手段過于單一，除部分用于購買債券外，其余均存入國家商業(yè)銀行，在現(xiàn)下銀行存款利率不斷降低的情況下，很難實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的高額收入。如不改革養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的投資體制，將會(huì)使得養(yǎng)老保險(xiǎn)基金面臨縮水的風(fēng)險(xiǎn)，而且養(yǎng)老保險(xiǎn)基金結(jié)余越多，縮水越多；（2）在監(jiān)管方面，由于養(yǎng)老機(jī)構(gòu)集征收、運(yùn)營、核定支付三權(quán)于一身，再加上我國缺乏養(yǎng)老保險(xiǎn)基金管理相關(guān)體系法規(guī)，很容易滋生使用不當(dāng)，挪用貪污養(yǎng)老基金，冒領(lǐng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金等腐敗現(xiàn)象。例如2006年發(fā)生的32億社保資金違規(guī)貸款給該市民營企業(yè)的“上海社保案”、2007年4月的“廣州10.18億元社?；鹪鈹D占挪用案”等。腐敗現(xiàn)象不僅威脅養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的安全，造成資源的浪費(fèi)，而且嚴(yán)重影響人們對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)的公信力。2014年12月25日，審計(jì)署提出把對(duì)基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的審核列為2015年的重頭戲。

（四）農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)改革步履維艱

自新中國成立以來，我國在養(yǎng)老保險(xiǎn)的改制問題上，一直關(guān)注城市忽略農(nóng)村，導(dǎo)致農(nóng)民養(yǎng)老困難。隨著農(nóng)村家庭結(jié)構(gòu)的變化和土地功能的弱化，傳統(tǒng)農(nóng)村依靠家庭和土地養(yǎng)老模式已不能滿足農(nóng)民養(yǎng)老需求，在此背景下建立適合農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)體系迫在眉睫。國家出臺(tái)的相關(guān)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)規(guī)定：國家對(duì)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)不提供財(cái)政支持，農(nóng)村居民把參加養(yǎng)老保險(xiǎn)理解成國家加重農(nóng)民負(fù)擔(dān)，對(duì)參加養(yǎng)老保險(xiǎn)存在抵觸情緒，認(rèn)為參加養(yǎng)老保險(xiǎn)還不如把錢存入銀行。同時(shí)，農(nóng)民工在城務(wù)工參加養(yǎng)老保險(xiǎn)，回戶口所在地不能續(xù)保也享受不到相應(yīng)的待遇，農(nóng)民工只能在離開時(shí)提取個(gè)人賬戶中的錢，而企業(yè)賬戶中的錢則被扣留，損害了農(nóng)民工的利益。因此，養(yǎng)老保險(xiǎn)對(duì)農(nóng)民工不存在實(shí)質(zhì)性吸引力。綜上所述，我國農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)存在巨大缺陷，農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)改革步履維艱。

除上述問題外，我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度還存在著提前退休而造成養(yǎng)老基金的收支剪刀差，社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)拖欠、拒繳等嚴(yán)重問題，養(yǎng)老保險(xiǎn)是社會(huì)保障體系的核心，對(duì)于社會(huì)穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要意義。因此，我們應(yīng)努力尋求解決對(duì)策，盡快完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，真正實(shí)現(xiàn)國家設(shè)定養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的初衷。

三、完善養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的相關(guān)對(duì)策

針對(duì)上文提出的我國養(yǎng)老保險(xiǎn)制度面臨的相關(guān)問題，筆者認(rèn)為可采取如下措施：

（一）擴(kuò)大社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金來源渠道，降低養(yǎng)老保險(xiǎn)資金支付壓力

（1）擴(kuò)大基金來源渠道。養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的轉(zhuǎn)變主體是政府，政府承擔(dān)了保險(xiǎn)制度轉(zhuǎn)變期的轉(zhuǎn)變成本，在此過程中產(chǎn)生的隱形債務(wù)不應(yīng)由政府全部承擔(dān)，政府應(yīng)充分利用社會(huì)的力量籌集資金彌補(bǔ)隱形債務(wù)，降低企業(yè)和個(gè)人的壓力。利用社會(huì)力量籌集資金要做到：無論是國有企業(yè)、事業(yè)單位、外商投資企業(yè)、中小民營企業(yè)等都應(yīng)作為擴(kuò)大基金征繳面的范圍；同時(shí)，在基金征繳中各類型企業(yè)要做到一視同仁，規(guī)定征繳基數(shù)，杜絕出現(xiàn)滲漏現(xiàn)象。

（2）降低資金支付壓力。第一，降低養(yǎng)老金的工資替代率，可以節(jié)約社會(huì)統(tǒng)籌基金，抑制提前退休，給補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)留下足夠的空間；第二，提高法定退休年齡，在預(yù)期壽命和社會(huì)保障水平一定的情況下，提高法定退休年齡，尤其要減少提前退休，這樣可以縮短領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金的年限，降低養(yǎng)老保險(xiǎn)資金的支付壓力。

（二）盡早實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金全國統(tǒng)籌，早日實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金跨區(qū)域轉(zhuǎn)移

養(yǎng)老保險(xiǎn)作為社會(huì)保障體系的重要組成部分，應(yīng)由中央統(tǒng)一管理，而針對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中的細(xì)節(jié)問題可以放權(quán)給地方政府。按照十八大提出的精神，養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)現(xiàn)全國統(tǒng)一管理，可以建立跨區(qū)域轉(zhuǎn)移養(yǎng)老保險(xiǎn)關(guān)系的機(jī)制，人員無論轉(zhuǎn)移到哪里都可憑借養(yǎng)老保險(xiǎn)卡繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)，享受養(yǎng)老保險(xiǎn)所帶來的好處，有利于勞動(dòng)力的自由流動(dòng)，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)快速發(fā)展。

（三）加強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金投資渠道，提升養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的保值增值能力

養(yǎng)老保險(xiǎn)基金關(guān)系到老百姓的“養(yǎng)命錢”，在實(shí)現(xiàn)保值的基礎(chǔ)上最大化地提升養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的收益率。除了購進(jìn)國債和存入銀行的投資方式外，可以把基金合理投資于大型、穩(wěn)定性好、風(fēng)險(xiǎn)小、收益高的國有優(yōu)質(zhì)企業(yè)，并建議把基金合理的投入股票市場(chǎng)和期貨市場(chǎng)。但是，投資回報(bào)的高低與風(fēng)險(xiǎn)是成正比例的關(guān)系，所以，在對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金進(jìn)行管理的過程中采取分散投資的方式，可以分散風(fēng)險(xiǎn)。力求探索出管理養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的成功方法。

（四）完善養(yǎng)老保險(xiǎn)法律法規(guī)，增強(qiáng)養(yǎng)老保險(xiǎn)的監(jiān)管力度

我國養(yǎng)老保險(xiǎn)存在諸多問題，大部分原因是立法理念和制度設(shè)計(jì)落后的問題?，F(xiàn)階段我們應(yīng)根據(jù)《中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法》盡快制定完善養(yǎng)老保險(xiǎn)相關(guān)法律法規(guī)，強(qiáng)化勞動(dòng)人員的養(yǎng)老保障權(quán)益，提升勞動(dòng)人員參保意識(shí)。同時(shí)，為了切實(shí)維護(hù)勞動(dòng)人員的權(quán)益，我們應(yīng)盡快統(tǒng)一管理體制，實(shí)行養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的行政機(jī)構(gòu)和運(yùn)營機(jī)構(gòu)分開、執(zhí)行機(jī)構(gòu)和監(jiān)督機(jī)構(gòu)分設(shè)的管理體制，使我國養(yǎng)老保險(xiǎn)管理規(guī)范化、制度化。

（五）加大宣傳力度，提高養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保范圍

宣傳要到位，并逐步完善養(yǎng)老保險(xiǎn)教育體系?？赏ㄟ^舉辦各種類型養(yǎng)老保險(xiǎn)知識(shí)和政策講座等各種途徑，不斷增強(qiáng)個(gè)人和企業(yè)的養(yǎng)老保險(xiǎn)意識(shí)，擴(kuò)大養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保范圍。合理有效的宣傳和引導(dǎo)，將消除社會(huì)個(gè)體尤其農(nóng)村對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的偏見，促使社會(huì)各階層自愿參與養(yǎng)老保險(xiǎn)。

誠然，要從根本上解決我國養(yǎng)老保險(xiǎn)問題，需加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展、提升綜合國力。在世界經(jīng)濟(jì)不斷變化的大背景下，我們只有認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央關(guān)于養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)精神，建立健全包括農(nóng)村在內(nèi)的養(yǎng)老保險(xiǎn)法律法規(guī)體系，才能使我國的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度走上良性循環(huán)的發(fā)展道路。

（作者單位：聊城市醫(yī)療保險(xiǎn)事業(yè)處）

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