張忠：防范海外腐敗風(fēng)險(xiǎn)還得靠制度

張忠：防范海外腐敗風(fēng)險(xiǎn)還得靠制度

◎ 文 《法人》見習(xí)記者 王 映

從中國企業(yè)“走出去”的目標(biāo)國地域分布來看，發(fā)展中國家或者新興市場(chǎng)仍占較大比例，伴隨著優(yōu)良利益和旺盛需求出現(xiàn)的，就是相對(duì)落后的法治環(huán)境和廉政水平，防范腐敗的機(jī)制因此顯得更加必要

走出國門的中國企業(yè)正面臨著難得的發(fā)展機(jī)遇，而其背后的種種風(fēng)險(xiǎn)則向企業(yè)管理者，尤其是公司法務(wù)工作者的管理思想提出了新的挑戰(zhàn)。

“眾所周知，建筑行業(yè)一直是反腐敗的重災(zāi)區(qū)，這個(gè)行業(yè)的企業(yè)出現(xiàn)腐敗問題的比例相對(duì)較高。”上海城建集團(tuán)公司（以下簡稱上海城建）總法律顧問張忠有著多年從業(yè)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)行業(yè)存在的問題他并不諱言。

近年來，工程建設(shè)領(lǐng)域的反腐倡廉工作形勢(shì)嚴(yán)峻，這也使很多建筑企業(yè)飽受詬病。而其中，部分大型建筑企業(yè)和工程項(xiàng)目的腐敗問題不僅局限于國內(nèi)，一些在海外項(xiàng)目中的復(fù)雜情況也最終發(fā)酵為引人關(guān)注的腐敗事件。

目前，上海城建有近一半的項(xiàng)目在海外市場(chǎng)進(jìn)行，而張忠也在不同國家的項(xiàng)目中有著截然不同的廉政體驗(yàn)，他告訴《法人》記者：“我們對(duì)于國際腐敗風(fēng)險(xiǎn)，特別是公司在全球的商務(wù)活動(dòng)進(jìn)行了統(tǒng)計(jì)和評(píng)估，以更好地應(yīng)對(duì)可能遇到的腐敗行為。”

海外遭遇腐敗風(fēng)險(xiǎn)

“我們?cè)谛录悠?、印度和安哥拉有著很大的市?chǎng)?！睆堉蚁蛴浾咧v述了在此三國中截然不同的商務(wù)活動(dòng)經(jīng)歷。

新加坡可謂是廉政文化高度發(fā)達(dá)的代表國家，“當(dāng)?shù)氐南嚓P(guān)人員與我們會(huì)面的時(shí)候，完全不會(huì)接受任何形式的邀請(qǐng)，甚至連礦泉水都是自帶的”。一直以來，新加坡以較高的廉政水平和嚴(yán)格的監(jiān)管機(jī)制聞名于世，無論是政府官員還是企業(yè)人員的行為都相對(duì)規(guī)范。

相對(duì)而言，印度作為發(fā)展中國家對(duì)于一些形式的款待給予了更大空間。而到了安哥拉則更是“另一派景象”，按照張忠的觀察就是“官員什么都愿意接受，但是最終辦不辦事又是另一說”。

張忠給記者講述了一次企業(yè)自身經(jīng)歷：“安哥拉是個(gè)有著嚴(yán)格外匯管制的國家，曾經(jīng)在當(dāng)?shù)赜幸粋€(gè)大約一億美金的項(xiàng)目，項(xiàng)目完成之后只能通過每年一點(diǎn)錢的方式收款。而當(dāng)?shù)毓賳T表示可以一次性付清，但是必須給該國某總統(tǒng)的女兒一筆錢來疏通。我們作為國有企業(yè)肯定無法支付這筆錢，所以只能繼續(xù)每年一筆錢慢慢收回款項(xiàng)，這其實(shí)就是個(gè)很困難的事情?！?/p>

以上具體的經(jīng)歷體驗(yàn)，得到了反腐敗非政府組織“透明國際”所發(fā)布的清廉指數(shù)（CPI）的印證。在2012–2014年的數(shù)據(jù)中，新加坡得分均為80分以上，而印度和安哥拉的得分平均為37和21分。

在張忠看來，針對(duì)不同國家和地區(qū)的情況需要對(duì)商務(wù)行為的細(xì)節(jié)有所調(diào)整?！氨热缭谥袊愀邸拈T還有新加坡，我們要相謹(jǐn)慎，有時(shí)甚至?xí)笥涗浢鞔_幾點(diǎn)幾分、和什么人做了什么事。因?yàn)橐坏┯羞`規(guī)行為，不僅僅會(huì)遭致懲處，而且還會(huì)影響整個(gè)公司的信用評(píng)級(jí)?！?/p>

從中國企業(yè)“走出去”的目標(biāo)國地域分布來看，發(fā)展中國家或者新興市場(chǎng)仍占較大比例，伴隨著優(yōu)良利益和旺盛需求出現(xiàn)的，就是相對(duì)落后的法治環(huán)境和廉政水平。

作為公司法律部門的領(lǐng)頭人，同時(shí)也是董事會(huì)成員，張忠在決策時(shí)的考量因素也更為綜合：“我們不可能因?yàn)楦瘮★L(fēng)險(xiǎn)系數(shù)高就不進(jìn)入這個(gè)市場(chǎng)了，畢竟企業(yè)的生存和發(fā)展是前提，不能一點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)都不愿意冒。所以就需要我們的團(tuán)隊(duì)對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行綜合的評(píng)估?！?/p>

綜合評(píng)估嚴(yán)格審查

對(duì)海外項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制工作，張忠認(rèn)為應(yīng)當(dāng)早早地起步于正式立項(xiàng)之前。

“形象點(diǎn)說就像是談女朋友，一開始并不了解，畢竟隔了國家、語言甚至是專業(yè)，但是對(duì)項(xiàng)目注意了很久，所以一般通過第三方從外圍進(jìn)行觀察。”當(dāng)?shù)貎?yōu)良的律師和審計(jì)師所組成的智囊團(tuán)，還有當(dāng)?shù)伛v外使館的相關(guān)部門都是判斷項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)所參考的意見來源。

面對(duì)風(fēng)險(xiǎn)較大的項(xiàng)目，張忠始終堅(jiān)持著原則：“如果解決這個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的方式一旦觸犯法律紅線，那絕對(duì)不能碰。但如果一個(gè)方案測(cè)算下來，對(duì)于損失和收益的差額各方都認(rèn)為可以進(jìn)行協(xié)調(diào)和磨合，那我們會(huì)先啟動(dòng)項(xiàng)目，走一步看一步?！?/p>

“什么能做、什么不能做；對(duì)腐敗進(jìn)行識(shí)別、評(píng)估、防范、上報(bào)和追蹤；公司發(fā)生的和潛在的腐敗如何應(yīng)對(duì)等問題，都要提前進(jìn)行思考?！绷㈨?xiàng)工作完成之后，張忠強(qiáng)調(diào)嚴(yán)格的合規(guī)審查是未來項(xiàng)目順利運(yùn)行的保障。

在上海城建的海外項(xiàng)目中，合規(guī)審查的對(duì)象不僅局限于員工行為，同時(shí)包括第三方行為、采購、投標(biāo)、合同約捐贈(zèng)與贊助以及業(yè)務(wù)招待等。

而對(duì)于這一整套合規(guī)項(xiàng)目機(jī)制，適用人員包括全體員工，無論是子公司、外籍員工還是第三方合作機(jī)構(gòu)。張忠認(rèn)為要對(duì)員工進(jìn)行持續(xù)的教育和培訓(xùn)，并且建立有效的溝通專線或者舉報(bào)渠道。他十分看重海外員工在這方面的作用：“海外項(xiàng)目中，一些當(dāng)?shù)貑T工常常會(huì)站在企業(yè)的立場(chǎng)給予很有價(jià)值的建議和線索?！?/p>

對(duì)業(yè)務(wù)關(guān)系進(jìn)行獨(dú)立的監(jiān)督回顧與檢查，以及對(duì)財(cái)務(wù)和運(yùn)營進(jìn)行獨(dú)立審計(jì)都有助于合規(guī)問題的發(fā)現(xiàn)?！拔覀兡壳岸际遣捎玫膰鈱徲?jì)所，而且每兩年一輪換。外部法律顧問和外部政策顧問也是必須聘請(qǐng)的?！?/p>

另一個(gè)重點(diǎn)是對(duì)于高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)的日常審批。其中，對(duì)于所有的報(bào)銷、資金流出，都要從事先、事中和事后進(jìn)行把關(guān)。張忠舉例，對(duì)于不得不支出的疏通費(fèi)用，一定要在授權(quán)范圍內(nèi)，并進(jìn)行登記；而在非洲、亞洲一些國家，當(dāng)?shù)毓賳T或者企業(yè)人員會(huì)在商務(wù)交往中贈(zèng)送禮物，也要求做好登記，規(guī)范處理方式。

當(dāng)然，還有一些事項(xiàng)是具有中國特色的：比如“三重一大”，即：重大問題決策、重要干部任免、重大項(xiàng)目投資決策和大額資金使用?！斑@些事項(xiàng)對(duì)中國企業(yè)，特別是國有企業(yè)有著特殊含義，也是需要考核的重點(diǎn)?！?/p>

“靠道德約束人是不現(xiàn)實(shí)、不完整的?！弊鳛槠髽I(yè)最高合規(guī)官員，張忠始終認(rèn)為要靠機(jī)制約束行為，讓人不能、不想、不敢、不值得犯罪。

海外項(xiàng)目監(jiān)督難題

隨著反腐運(yùn)動(dòng)的深入，多起中國企業(yè)，特別是國有企業(yè)的海外項(xiàng)目腐敗案件浮出水面。張忠也直言，對(duì)于跨國公司來說，反腐是最大的問題。

“現(xiàn)在的問題是，一個(gè)項(xiàng)目出去了之后，采取項(xiàng)目經(jīng)理負(fù)責(zé)制，但是在海外沒有黨組織，無論是人員和機(jī)制的制衡都相對(duì)欠缺，個(gè)人權(quán)力過大?！睆堉艺J(rèn)為這給海外項(xiàng)目中的腐敗行為埋下了隱患。

很多企業(yè)都可能在海外遭遇過以下情況：項(xiàng)目經(jīng)理在海外負(fù)責(zé)整個(gè)項(xiàng)目，報(bào)告回國內(nèi)一些情況表示談判或者其他環(huán)節(jié)需要費(fèi)用疏通，每筆金額也不算大，企業(yè)在國內(nèi)無法及時(shí)準(zhǔn)確地了解到真實(shí)細(xì)節(jié)，因此款項(xiàng)一筆一筆給出。最壞的情況可能是遭遇項(xiàng)目尚未完成、員工辭職，而這些錢的最終用途也不得而知。

“這種情況一時(shí)半會(huì)兒消滅不了，如何應(yīng)對(duì)還是必須通過監(jiān)督制衡。”對(duì)于監(jiān)督的困難，張忠也表示有些無奈，”項(xiàng)目經(jīng)理在外面自說自話，回到國內(nèi)匯報(bào)也自圓其說，有圖有表非常完整。而且就算我們自己派人去了之后，也還是要依靠項(xiàng)目經(jīng)理對(duì)當(dāng)?shù)氐牧私?，而且時(shí)間很短，很難查出太多東西?！?/p>

如何解決上述問題，目前張忠在上海城建采取的措施是從技術(shù)和人員兩方面入手：派遣相當(dāng)級(jí)別的法務(wù)、審計(jì)、紀(jì)檢人員到海外進(jìn)行監(jiān)督，并對(duì)工地項(xiàng)目進(jìn)行實(shí)時(shí)聯(lián)網(wǎng)，對(duì)每筆費(fèi)用的發(fā)生也進(jìn)行財(cái)務(wù)聯(lián)網(wǎng)。