試論民營企業(yè)轉(zhuǎn)型升級中信用管理的重要作用

梁保堂

（云南家旺科技有限公司，昆明 650228）

1 民營企業(yè)轉(zhuǎn)型升級發(fā)展的重要意義

根據(jù)浙江省人大2012年上半年浙江省經(jīng)濟(jì)運(yùn)行情況調(diào)研數(shù)據(jù)，溫州市3 998家規(guī)模以上工業(yè)企業(yè)當(dāng)年已停產(chǎn)企業(yè)達(dá)到140家，不少企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營中遇到的困難比2008年至2009年全球危機(jī)期間的更大、更持久。浙商的發(fā)展是中國民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展的晴雨表，浙商企業(yè)的狀況表明，中國廣大中小企業(yè)，通過前面三十年的發(fā)展，傳統(tǒng)的圍繞人口紅利形成的競爭優(yōu)勢正在快速消失，正處于新問題、新矛盾的集中爆發(fā)期，中國民營經(jīng)濟(jì)的全球市場競爭力正在下降，民企正在遭遇出口形勢急速惡化，發(fā)展步入前所未有的瓶頸期。一種全面反思產(chǎn)業(yè)發(fā)展模式的氣氛正在生死一線之間掙扎的民營企業(yè)中正在形成，在危機(jī)中暴露出的諸多問題和失敗給民營企業(yè)帶來了“切膚之痛”，壓力下追求產(chǎn)業(yè)升級轉(zhuǎn)型成為眾多民營企業(yè)家們殊途同歸的選擇，越來越多的企業(yè)和企業(yè)家深刻認(rèn)識企業(yè)轉(zhuǎn)型升級發(fā)展的緊迫性和重要性，只有通過轉(zhuǎn)型升級才能獲得新的發(fā)展機(jī)會，才能在全球化競爭中脫穎而出。

2 民營企業(yè)轉(zhuǎn)型升級與企業(yè)信用管理

隨著中國經(jīng)濟(jì)融入世界經(jīng)濟(jì)，中國企業(yè)的發(fā)展環(huán)境也必然隨著世界經(jīng)濟(jì)格局的變化而發(fā)生變化。當(dāng)前，困擾中國民營中小企業(yè)發(fā)展的問題突出表現(xiàn)為“兩難”，即融資難和盈利難，“兩難”的外因又是“兩高”，即成本高和稅費(fèi)高，內(nèi)因是“兩低”，即產(chǎn)品附加值低和技術(shù)含量低。在國內(nèi)外環(huán)境深刻變化中，民營中小企業(yè)長期依賴的傳統(tǒng)低工資成本、低環(huán)境成本、低資源成本的發(fā)展模式難以為繼，中國經(jīng)濟(jì)的發(fā)展不得不轉(zhuǎn)型升級。與此同時，社會主義市場經(jīng)濟(jì)正在步入轉(zhuǎn)軌時期，各項(xiàng)制度、體制均不完善，受利益驅(qū)動，中國市場出現(xiàn)了信用交易中大量的失信失范行為，如商品生產(chǎn)與流通過程中出現(xiàn)的假冒為劣、坑蒙拐騙等現(xiàn)象，不少人甚至鋌而走險，踐踏法律，擾亂了經(jīng)濟(jì)秩序，造成了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失和社會危害，也使中國企業(yè)國際競爭的聲譽(yù)受到嚴(yán)重影響，在市場競爭中處處被動，處處受限，失信失范行為使中國民營企業(yè)的發(fā)展雪上加霜，轉(zhuǎn)型發(fā)展迫在眉睫。市場經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)就是信用經(jīng)濟(jì)，中國企業(yè)基于世界市場參與國際競爭，必須重視信用建設(shè)。在發(fā)達(dá)的市場經(jīng)濟(jì)國家，信用已經(jīng)成為一種重要的社會資源，是一種在未來社會競爭中比物質(zhì)資源、人力資源更為重要和寶貴競爭資源，是企業(yè)發(fā)展的重要支撐。

在逐步深化的市場經(jīng)濟(jì)改革中，中國企業(yè)，尤其是發(fā)展環(huán)境更為艱難的民營企業(yè)，必須重新審視快速變化的發(fā)展環(huán)境，改變觀念，跟上時代發(fā)展的步伐，積極學(xué)習(xí)先進(jìn)的經(jīng)營和管理理念，在誠信社會中重視并踐行信用管理，通過建立企業(yè)的信用管理體系，增強(qiáng)管理創(chuàng)新能力，提升市場開拓能力，控制經(jīng)營風(fēng)險，重構(gòu)企業(yè)核心競爭力，通過轉(zhuǎn)型升級向產(chǎn)業(yè)價值鏈高端延伸，向中高端品牌創(chuàng)造發(fā)展，才能在這一輪競爭中勝出。

3 當(dāng)前我國企業(yè)信用管理面臨的困境

3.1 信用管理的社會基礎(chǔ)薄弱

市場經(jīng)濟(jì)的本質(zhì)是信用經(jīng)濟(jì)，由于我國建設(shè)市場經(jīng)濟(jì)的時間較短，導(dǎo)致社會信用意識薄弱。原因可以歸結(jié)為：一是社會信任結(jié)構(gòu)不利于開展信用管理。我國社會是一個低信任度社會，信任關(guān)系往往局限于親戚、朋友、同學(xué)等熟人圈，與此相對應(yīng)的是家族企業(yè)和家族式管理。這樣的社會信任結(jié)構(gòu)使信用管理缺乏社會基礎(chǔ)，難以實(shí)現(xiàn)真正意義上的信用管理制度；二是信用社會機(jī)制缺失，對失信行為缺乏制約。我國社會信用體系不健全，沒有建立起與當(dāng)前的社會發(fā)展相適應(yīng)的社會化失信懲戒機(jī)制，企業(yè)違法失信成本較低，懲戒力度小，效率低，導(dǎo)致誠信意識較差，致使企業(yè)賒銷的成本高、壞賬多，因而企業(yè)缺乏信用管理的積極性；三是企業(yè)獲取信用信息難，信用信息質(zhì)量難以保障，信用信息成本較高。在我國，相關(guān)企業(yè)信用信息往往分散在政府部門、國有企事業(yè)單位等，而且處于各自封閉的狀態(tài)。企業(yè)的信息征集渠道受到限制，征集到的信用信息質(zhì)量有限。缺乏信用信息導(dǎo)致企業(yè)向客戶授信時，只能憑主觀判斷和個人好惡，無法建立科學(xué)的管理機(jī)制。

3.2 企業(yè)實(shí)施信用管理的意識弱

由于歷史的原因，我國企業(yè)市場經(jīng)濟(jì)條件下的企業(yè)信用的認(rèn)識比較粗淺，企業(yè)實(shí)施信用管理的意識比較薄弱，多年以來，企業(yè)在發(fā)展過程中不斷受到“三角債”“擔(dān)保鏈”等問題的困擾，對賒銷或賒購心有余悸，不愿貿(mào)然實(shí)施信用管理。我國尚處于市場經(jīng)濟(jì)的初期階段，很多行業(yè)習(xí)慣于“現(xiàn)金、現(xiàn)場、現(xiàn)貨”為特征的“三現(xiàn)交易”，已成為一種行業(yè)慣例，企業(yè)不易接受賒銷或賒購，信用管理的社會基礎(chǔ)差，社會信用意識薄弱。

3.3 企業(yè)實(shí)施信用管理的能力低

由于缺失社會信用實(shí)施的環(huán)境，絕大多數(shù)企業(yè)缺乏一套行之有效的信用管理體系和制度和專門的信用管理部門。企業(yè)信用管理因得不到足夠重視，缺失專業(yè)人員支撐，在客戶信用評價方面，企業(yè)對客戶的信用風(fēng)險缺少評估和預(yù)測，交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)。在賒銷政策方面，企業(yè)多采取相對保守的銷售策略，過分強(qiáng)調(diào)以資金安全而錯失市場擴(kuò)張的機(jī)會；財務(wù)管理中由于缺少專業(yè)、科學(xué)的方法管理應(yīng)收賬款，最終造成大量的呆賬壞賬。在職能分工方面，企監(jiān)往往是重權(quán)力集中而不重職能分工，一旦出現(xiàn)風(fēng)險問題又相互推卸責(zé)任。在管理戰(zhàn)略方面，企業(yè)戰(zhàn)略不夠清晰、完善，缺乏長遠(yuǎn)規(guī)劃，沒有運(yùn)用好信用管理為企業(yè)的整體戰(zhàn)略服務(wù)。

4 信用管理對促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級的重要作用

改革開放以來，隨著中國經(jīng)濟(jì)三十多年的持續(xù)快速發(fā)展，以資金、物質(zhì)資源及勞動力大規(guī)模投入為基礎(chǔ)的粗放型發(fā)展模式已難以為繼。很多產(chǎn)業(yè)已經(jīng)處于“微笑曲線”的底部，并且土地、勞動力、資金、能源成本逐年上揚(yáng)，不斷壓縮企業(yè)利潤空間。這樣的狀況不但在我國經(jīng)濟(jì)先行發(fā)展的“長三角”“珠三角”地區(qū)盛行，在中西部地區(qū)也快速出現(xiàn)。企業(yè)只有重新審視發(fā)展環(huán)境，改變觀念，轉(zhuǎn)型升級向產(chǎn)業(yè)價值鏈高端延伸，向中高端品牌創(chuàng)造發(fā)展。從發(fā)達(dá)國家的實(shí)踐來看，企業(yè)可以通過實(shí)施信用管理，在產(chǎn)業(yè)鏈上逐步實(shí)現(xiàn)以供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)，銷售網(wǎng)絡(luò)及信用品牌為支撐的企業(yè)核心競爭力，企業(yè)才有條件集中優(yōu)勢資源向產(chǎn)業(yè)價值鏈的高端延伸，向中高端品牌創(chuàng)造發(fā)展，獲得更大的發(fā)展空間。一般而言，信用管理對促進(jìn)企業(yè)轉(zhuǎn)型升級可以挖掘以下重要的作用。

4.1 信用管理可以對企業(yè)客戶優(yōu)化起到甄別的作用

客戶資源歷來都是企業(yè)最重要的經(jīng)營資源，在產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級過程中，優(yōu)質(zhì)客戶的價值越來越得到凸顯。賒銷或賒購是企業(yè)與客戶信任關(guān)系的一種體現(xiàn)，有利于提高客戶滿意度，進(jìn)而建立良好的客戶關(guān)系，通過以賒銷或賒購為主要內(nèi)容的信用管理，有利于企業(yè)在交易過程中發(fā)現(xiàn)誠信客戶、淘汰失信客戶，通過信用甄別獲得優(yōu)質(zhì)客戶，并與重要客戶建立基于戰(zhàn)略合作的伙伴關(guān)系。企業(yè)通過建立完善以信任為基礎(chǔ)的供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)與銷售網(wǎng)絡(luò)，實(shí)現(xiàn)選擇客戶、優(yōu)化客戶的目的，支撐企業(yè)轉(zhuǎn)型升級發(fā)展。

4.2 信用管理對增強(qiáng)企業(yè)盈利能力具有積極作用

賒銷是信用管理的一種重要工具，它不僅是企業(yè)產(chǎn)品和服務(wù)的變相降價，也是提高產(chǎn)品性價比的一種形式，同時還是產(chǎn)品質(zhì)量的一種保證（因?yàn)楫a(chǎn)品質(zhì)量低劣就意味著壞賬風(fēng)險）。因?yàn)橛欣诮档徒灰壮杀荆岣呓灰椎男?，在激烈的買方市場，賒銷等信用管理將越來越成為企業(yè)爭取客戶、擴(kuò)大銷售的重要手段。實(shí)施全面有效的信用管理，可以通過內(nèi)部各職能部門的通力合作，專門信用管理部門的專業(yè)管理，使企業(yè)追求銷售額最大化的同時，控制來自客戶的信用風(fēng)險，使應(yīng)付賬款持有最優(yōu)化，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)利潤的最大化。在市場經(jīng)濟(jì)中，信用管理對增強(qiáng)企業(yè)盈利能力具有積極的開拓作用。

4.3 信用管理對降低企業(yè)經(jīng)營風(fēng)險具有防范作用

賒銷是一把雙刃劍，它在給企業(yè)帶來利益的同時，也有可能帶來經(jīng)營風(fēng)險，賒銷客觀上使企業(yè)應(yīng)收賬款額度及其管理成本提高，相應(yīng)的壞賬比例也會上升。如果企業(yè)不善于信用管理，就會面臨著“賒銷找死，不賒銷等死”的尷尬局面。因此，企業(yè)應(yīng)該意識到信用管理是一門復(fù)雜的學(xué)科，它涉及了市場、財務(wù)、商法、統(tǒng)計、計算機(jī)和管理等多方面的知識，具有很強(qiáng)的專業(yè)性和技術(shù)性；從事信用管理工作的人員不僅要具備足夠的專業(yè)知識和技術(shù)方法，還必須有豐富的工作經(jīng)驗(yàn)，企業(yè)重視信用管理，需要加大投入，特別是專業(yè)人才隊(duì)伍的建設(shè)；對客戶進(jìn)行科學(xué)的信用管理，可以針對不同信用等級的客戶采取不同授信標(biāo)準(zhǔn)、信用額度、信用期限和現(xiàn)金折扣等信用政策，不但可以有效地防范企業(yè)經(jīng)營的風(fēng)險，還可以進(jìn)一步的拓展優(yōu)質(zhì)客戶的合作空間。

4.4 實(shí)施信用管理有利于企業(yè)實(shí)現(xiàn)非核心業(yè)務(wù)外包

沿海發(fā)達(dá)地區(qū)的一些優(yōu)秀企業(yè)借鑒西方發(fā)達(dá)國家中小企業(yè)發(fā)展的經(jīng)驗(yàn)，通過實(shí)施信用管理對產(chǎn)業(yè)鏈的業(yè)務(wù)流程進(jìn)行梳理，借助其對產(chǎn)業(yè)鏈的號召力、影響力和控制能力，把企業(yè)的非核心的業(yè)務(wù)，例如一些對土地、勞動力、能源等生產(chǎn)要素依賴性較強(qiáng)的生產(chǎn)環(huán)節(jié)逐步通過外包、貼牌、管理輸出等形式向欠發(fā)達(dá)地區(qū)轉(zhuǎn)移，本企業(yè)集中優(yōu)勢資源持續(xù)專研核心業(yè)務(wù)持續(xù)保持領(lǐng)先發(fā)展，企業(yè)成功實(shí)現(xiàn)向產(chǎn)業(yè)價值鏈的高端延伸，向中高端品牌創(chuàng)造發(fā)展的轉(zhuǎn)型。

4.5 通過加強(qiáng)信用管理促企業(yè)實(shí)施品牌戰(zhàn)略轉(zhuǎn)型升級

隨著社會的發(fā)展和人們生活水平的提高，社會對品牌的信任和依賴越高，品牌建設(shè)的投入產(chǎn)出比十分吸引企業(yè)的眼球，優(yōu)秀的企業(yè)紛紛實(shí)施品牌發(fā)展戰(zhàn)略。企業(yè)品牌戰(zhàn)略是提升市場競爭能力的重要手段，而信用是企業(yè)品牌的內(nèi)在基礎(chǔ)，沒有信用作支撐的品牌戰(zhàn)略，是不可能持續(xù)的，信用管理是企業(yè)樹立信用形象、支撐品牌戰(zhàn)略必不可少的手段。因此，信用管理對于企業(yè)樹立外部信用形象至關(guān)重要，也必然是企業(yè)品牌戰(zhàn)略的有機(jī)組成部分。通過加強(qiáng)信用管理，可以促進(jìn)企業(yè)加快實(shí)施品牌戰(zhàn)略的步伐，通過品牌建設(shè)引領(lǐng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級發(fā)展。

4.6 借助信用管理企業(yè)形成核心競爭力實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級

中國加入世貿(mào)組織后，企業(yè)也隨之面臨國際市場的競爭，在科技發(fā)展日新月異，社會分工日趨專業(yè)化和社會化的今天，為了確保市場的競爭地位，許多企業(yè)正在實(shí)施深刻的管理創(chuàng)新，快速形成核心競爭力。企業(yè)通過信用管理，則可以形成以供應(yīng)網(wǎng)絡(luò)、銷售網(wǎng)絡(luò)及信用品牌為支撐的企業(yè)核心競爭力。依托這些核心競爭力，企業(yè)的產(chǎn)業(yè)可以逐步向“微笑曲線”兩端延伸，并有前瞻性地加強(qiáng)對產(chǎn)業(yè)鏈分工的掌控。

5 結(jié)束語

當(dāng)前，隨著國際市場競爭的加劇和國內(nèi)社會的轉(zhuǎn)型發(fā)展，市場正在形成倒逼機(jī)制，逼迫中國中小企業(yè)快速轉(zhuǎn)型謀求發(fā)展。在市場經(jīng)濟(jì)社會中，信用已經(jīng)成為比物質(zhì)資源、人力資源更為重要和寶貴企業(yè)競爭資源，但當(dāng)前國內(nèi)的企業(yè)對信用管理不夠重視，在市場競爭中處于被動。企業(yè)要想成功的實(shí)現(xiàn)轉(zhuǎn)型升級，必須重視信用建設(shè)，加強(qiáng)企業(yè)的信用管理，充分發(fā)揮信用管理在企業(yè)轉(zhuǎn)型升級發(fā)展中的重要作用，在激烈的市場競爭中贏得發(fā)展空間和應(yīng)有的地位。

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