基于用友T3與金蝶KIS的報表管理系統(tǒng)實施比較

黃浩嵐

（江蘇經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，南京 210007）

基于用友T3與金蝶KIS的報表管理系統(tǒng)實施比較

黃浩嵐

（江蘇經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院，南京 210007）

報表管理系統(tǒng)是會計信息化的核心模塊，提供了報表屬性、函數(shù)公式、數(shù)據(jù)處理、多報表管理等功能，用于編制滿足多樣化需求的內(nèi)外部報表。圍繞其職責(zé)，以用友T3標(biāo)準(zhǔn)版與金蝶KIS專業(yè)版為對象，對比分析了預(yù)置模版報表和自定義報表的表樣設(shè)計、公式定義、數(shù)據(jù)生成、報表分析等業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的實施技巧。

會計信息化；用友；金蝶；自定義報表；基本財務(wù)報表

報表管理系統(tǒng)是集報表編制、匯總、報送、分析功能的MIS核心子系統(tǒng)。普適于中小企業(yè)的用友T3標(biāo)準(zhǔn)版與金蝶KIS專業(yè)版均提供了會計及管理報表編報功能，用于實現(xiàn)報表文檔管理、格式編輯、公式定義、數(shù)據(jù)處理、分析圖表等操作，但類似功能在關(guān)鍵環(huán)節(jié)和具體實施上存在差異。

1　報表管理系統(tǒng)的功能分布

【用友T3標(biāo)準(zhǔn)版】登錄?信息門戶?后，設(shè)有?財務(wù)報表?模塊。該模塊首頁未設(shè)子功能選項，僅有“文件”、“工具”兩個菜單，以及?新建?、?打開?兩個可用的工具欄按鈕。【金蝶KIS專業(yè)版】登錄?金蝶KIS專業(yè)版-主控臺?，設(shè)有?報表與分析?模塊。該模塊首頁由子功能選項、報表兩個區(qū)域組成，系統(tǒng)預(yù)置模板報表與各種自建報表都列示在報表區(qū)域，自定義報表、匯總報表、報表分析、T形賬戶法編制現(xiàn)金流量表的功能接口分布于子功能選項區(qū)域。

2　自定義報表的主要差異

2.1新建與保存

此兩種軟件均設(shè)有自定義報表功能，用于編制滿足不同企業(yè)內(nèi)部管理需求的特殊報表。【用友T3標(biāo)準(zhǔn)版】執(zhí)行“文件→新建”命令，系統(tǒng)產(chǎn)生一張空報表（report1），預(yù)設(shè)50行×7列。報表文件不能保存于用友軟件系統(tǒng)中，只能外存于計算機系統(tǒng)的指定路徑下。執(zhí)行“文件→保存”命令完成報表文件保存后，該報表文件類型只有一種“*.rep”。執(zhí)行“文件→生成Excel、生成HTML”或“文件→其他格式→導(dǎo)出成XML”命令，可另存為相應(yīng)文件類型的報表文件。執(zhí)行“文件→打開”命令，可打開計算機系統(tǒng)中已存在的報表文件。用友報表的顯示狀態(tài)有兩種：格式狀態(tài)、數(shù)據(jù)狀態(tài)，不同狀態(tài)下可執(zhí)行的菜單命令會有差別，執(zhí)行“編輯→格式/數(shù)據(jù)狀態(tài)”命令可進行狀態(tài)切換。報表權(quán)限管理功能較少，執(zhí)行“文件→文件口令”命令，只能執(zhí)行對當(dāng)期報表加口令。

【金蝶KIS專業(yè)版】選擇?報表與分析＞自定義報表?，點擊?新建?按鈕，系統(tǒng)產(chǎn)生一張空報表（報表_1），預(yù)設(shè)50行×50列。點擊?保存?按鈕，可將報表文件保存在金蝶軟件系統(tǒng)中，且報表名會直觀地顯示在 ?報表與分析? 模塊右側(cè)的報表區(qū)域。如需打開某張報表，直接點擊報表名，即可進入相應(yīng)報表界面。該報表也可保存在計算機系統(tǒng)的指定路徑下，執(zhí)行“文件→引出報表”命令，可供保存的報表文件類型有多種，默認(rèn)為*.kds；*.kdt，也可選用*.dbf、*.xls、*.txt、*.htm等。金蝶報表的顯示模式有兩種：公式模式、數(shù)據(jù)模式，執(zhí)行“視圖→顯示公式、顯示數(shù)據(jù)”命令可進行模式轉(zhuǎn)換。報表權(quán)限管理功能較多，執(zhí)行“工具→報表權(quán)限控制”命令，對報表進行權(quán)限細(xì)分，可明細(xì)定義每張報表的拒絕訪問、讀取、打印、修改、更改權(quán)限以及完全控制權(quán)限。

2.2格式編輯

2.2.1整表設(shè)計

此兩種軟件均設(shè)有“格式”菜單，支持報表、行列、單元格的格式設(shè)計操作。【用友T3標(biāo)準(zhǔn)版】格式設(shè)置必須在格式狀態(tài)下。執(zhí)行“格式→表尺寸”命令，通過手動輸入或點擊?↑↓?按鈕，可調(diào)行數(shù)與列數(shù)。如需添加表頭，執(zhí)行“數(shù)據(jù)→關(guān)鍵字→設(shè)置”命令，表尾和報表附注未設(shè)專門的功能項。整表表樣設(shè)完后，如需對行列數(shù)進行調(diào)整，執(zhí)行“編輯→插入、刪除”命令可增減行列，通過手動輸入增減數(shù)量，可直接實現(xiàn)多行或多列一次性增減操作。

【金蝶KIS專業(yè)版】執(zhí)行“格式→表屬性”命令，包括“行列”、“外觀”、“頁眉頁腳”、“打印選項”、“操作選項”五個標(biāo)簽頁，用于設(shè)置整張報表的表樣?！靶辛小笔謩虞斎胄袛?shù)與列數(shù)；“外觀”設(shè)置整張報表的前景色、背景色、網(wǎng)格色；“頁眉頁腳”設(shè)置報表標(biāo)題、表頭、表尾和報表附注；“打印選項”從全頁眉頁腳、表格延伸、頁腳延伸等項目對報表整體打印效果進行設(shè)置。整表表樣設(shè)完后，如需對行列數(shù)進行調(diào)整，分別執(zhí)行“插入→插入”、“編輯→刪除”命令可增減一行（或列）；如需進行一次性增減多行或多列操作，必須先連續(xù)選定若干行（或列），分別執(zhí)行“插入→縱向（或橫向）插入單元格”、“刪除→縱向（或橫向）刪除單元格”命令。

2.2.2單元區(qū)域設(shè)計

【用友T3標(biāo)準(zhǔn)版】分別執(zhí)行“格式→行高、列寬、單元屬性”命令設(shè)置行列或單元格格式。行高、列寬均以毫米為基本單位，行列的其他屬性，諸如：對齊方式、數(shù)字格式只在“單元屬性”中可設(shè)。如需進行前景色、背景色、圖案設(shè)置，無論效果對象為整表、行列或單元格，都一并執(zhí)行“格式→單元屬性”命令。如需設(shè)置框線的，執(zhí)行“格式→單元屬性”命令可設(shè)內(nèi)外邊框線；執(zhí)行“格式→區(qū)域畫線”命令可設(shè)內(nèi)外邊框線、單元斜線，支持兩種斜線方向：正斜線、反斜線，只能設(shè)定二分斜線、橫排文字，多種斜線線型可選，但不可單獨設(shè)定斜線寬度和顏色。如需刪除框線（含斜線）只在“單元屬性”中操作。不支持負(fù)數(shù)紅字，支持對格式進行加鎖和解鎖。

【金蝶KIS專業(yè)版】分別執(zhí)行“格式→行屬性、列屬性、單元屬性”命令設(shè)置行列或單元格格式。每個命令中均包含了對齊方式、數(shù)字格式、前景色、背景色，可有針對性地作用于不同的效果對象。行高、列寬均以0.1毫米為基本單位。由于“行屬性”、“列屬性”、“單元屬性”命令存在與“表屬性”類似的顏色、字體設(shè)置功能，故而，在相同屬性的情況下，設(shè)置效果取用級別為單元格（最高）→所在列→所在行→報表（最低）。如需設(shè)置框線的，“格式→單元屬性”命令可設(shè)內(nèi)外邊框類型和框線顏色；執(zhí)行“格式→定義斜線”命令可設(shè)單元斜線，只能設(shè)定正斜線，支持兩種斜線類型：二分、三分，支持兩種內(nèi)容排列方式：橫排、斜排，也可單獨設(shè)定斜線寬度和顏色，斜線線型默認(rèn)為直線（不可改）。如需刪除斜線，執(zhí)行“格式→刪除斜線”命令單獨操作。支持負(fù)數(shù)紅字，可對報表進行單元格鎖定、系統(tǒng)鎖定與解鎖。

2.3公式定義

2.3.1賬上取數(shù)處理

此兩種軟件均提供了單元公式、報表關(guān)系審核、舍位平衡等表達(dá)式功能?！居糜裈3標(biāo)準(zhǔn)版】在格式狀態(tài)下，執(zhí)行“數(shù)據(jù)→編輯公式→單元公式”命令，在“定義公式”窗口有兩種方法：點擊?函數(shù)向?qū)?按鈕獲取公式；手動直接輸入公式。使用最頻繁的是實現(xiàn)從總賬系統(tǒng)取數(shù)的賬務(wù)函數(shù)。例如：“貨幣資金”期末數(shù)，在“函數(shù)向?qū)А贝翱?，選擇“賬務(wù)函數(shù)→期末”，點擊?參照?按鈕，選擇賬套號（支持跨賬套取數(shù)）、會計年度、科目、期間、方向、輔助核算、是否包含未記賬憑證。貨幣資金由庫存現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金三部分組成，但每次只能參照一個科目，故而，需要反復(fù)多次操作。在“函數(shù)向?qū)А贝翱冢謩又苯虞斎牍娇刹惠敗?”。公式設(shè)完后，在選定單元格中只顯示“公式單元”字樣，公式編輯欄灰字顯示為=QM（″1001″，月，，，，，，，，，）+QM（″1002″，月，，，，，，，，，）+QM（″1009″，月，，，，，，，，，），不支持在編輯欄直接手動修改公式。

【金蝶KIS專業(yè)版】公式模式下，在選定單元格中可手動直接輸入公式；數(shù)據(jù)模式下，選定單元格后，在公式編輯欄才能手動輸入公式；輸入時必須以“=”打頭，系統(tǒng)才能自動定義為取數(shù)公式。如需利用系統(tǒng)的公式引導(dǎo)功能，執(zhí)行“插入→函數(shù)”命令。使用最頻繁的是總賬函數(shù)中的ACCT總賬科目取數(shù)。仍以“貨幣資金”為例，選擇“總賬函數(shù)→ACCT”，點擊F7鍵選擇科目、取數(shù)類型、年度、起止期間?？颇靠蛇x定為一個連續(xù)范圍，故而，貨幣資金的來源科目可一次性選定為1001至1009。公式設(shè)完后，公式編輯欄為=ACCT（″1001：1009″，″Y″，″″，0，0，0，″″），支持在編輯欄直接手動修改公式。

2.3.2其他取數(shù)處理

此兩種軟件均支持從當(dāng)前報表的其他表頁獲取數(shù)據(jù)。【用友T3標(biāo)準(zhǔn)版】如需從第3頁B11將數(shù)據(jù)取到同表的第1頁D11，先選定第1頁D11，在“定義公式”窗口直接手動輸入“B11@3”；或輸入“SELECT（？B11，年@=年and月@=月+2）”即可。系統(tǒng)還支持通過?fx?按鈕的關(guān)聯(lián)條件功能，建立RELATION...WITH關(guān)系式從其他報表的表頁獲取數(shù)據(jù)。執(zhí)行“格式→可變區(qū)”命令可將行或列設(shè)置為可變區(qū)，也相應(yīng)地提供了面向固定區(qū)、可變區(qū)、所有區(qū)域的統(tǒng)計函數(shù)，求合計、平均、計數(shù)、最大、最小的函數(shù)名都存在差異，諸如：平均數(shù)函數(shù)，面向上述三個區(qū)域的函數(shù)名分別為PAVG、GAVG、AVG。又如：連續(xù)可變單元區(qū)域C1：C5的合計數(shù)，選擇“統(tǒng)計函數(shù)→PTOTAL”，公式為=PTOTAL（C1：C5）。執(zhí)行“數(shù)據(jù)→公式列表”，可將所有公式以*.txt文件類型保存在計算機系統(tǒng)的指定路徑下。

【金蝶KIS專業(yè)版】針對上例取數(shù)要求，可選擇“常用報表函數(shù)→REF”獲取指定頁指定單元的值，公式為=REF（″B11″，3）。系統(tǒng)還可用“REF_F”函數(shù)從其他報表獲取數(shù)據(jù)。未提供可變區(qū)設(shè)置功能，諸如平均數(shù)函數(shù)，函數(shù)名統(tǒng)一為AVG，適用于所有數(shù)值型單元區(qū)域。又如上例的合計數(shù)，選擇 “數(shù)學(xué)與三角函數(shù)→SUM”，公式為=SUM（C1：C5）。如需查看所有單元公式，切換到公式模式即可，不提供將所有公式單獨保存為外部文件功能。此外，金蝶報表提供了公式取數(shù)的控制參數(shù)，方便用戶在設(shè)置單元公式前統(tǒng)一設(shè)定基本規(guī)則，執(zhí)行“工具→公式取數(shù)參數(shù)”命令，可對年度、起止期間、起止日期、是否包含未過賬憑證等進行預(yù)設(shè)，公式對應(yīng)參數(shù)為空的，系統(tǒng)自動執(zhí)行預(yù)設(shè)默認(rèn)值。

2.3.3勾稽調(diào)整處理

【用友T3標(biāo)準(zhǔn)版】設(shè)計審核關(guān)系、舍位平衡公式都在 “數(shù)據(jù)→編輯公式”菜單中選擇對應(yīng)命令執(zhí)行，可手動直接輸入或?qū)?.txt文件類型；審核關(guān)系提供格式范例，提示用戶避免出現(xiàn)語法錯誤；舍位公式必須設(shè)定報表名，支持加減兩種運算。關(guān)系式設(shè)完后，如需進行報表審核與舍位平衡必須切換至數(shù)據(jù)狀態(tài)。

【金蝶KIS專業(yè)版】設(shè)計審核關(guān)系，執(zhí)行“工具→報表自動檢查→設(shè)置審核條件”命令，點擊?新增?按鈕后手動直接輸入或公式向?qū)лo助，不支持文件引入操作；舍位平衡公式，執(zhí)行“工具→舍位平衡→舍位平衡公式”命令，選定單元格后舍位區(qū)域自動顯示單元格地址，支持乘除兩種運算。無論公式模式或數(shù)據(jù)模式，均可進行報表審核與舍位平衡。

2.4數(shù)據(jù)處理

2.4.1表頁操作

【用友T3標(biāo)準(zhǔn)版】通過表頁與關(guān)鍵字的配合使用，實現(xiàn)在同一報表文件中創(chuàng)建多張樣式相同且期間不同的報表。例如：企業(yè)要求在包含1張表頁反映2015年1月利潤數(shù)據(jù)的“利潤表.rep”中依次生成2至12月利潤表?？汕袚Q到數(shù)據(jù)狀態(tài)，先執(zhí)行“編輯→追加→表頁”命令進行表頁追加，命名為“第2頁”，無法重命名表頁，一次可追加多張表頁；含有多張表頁的，單元格地址自動添加“@表頁號”作為后綴，清楚反映出單元格路徑。添加表頁后，再執(zhí)行“數(shù)據(jù)→關(guān)鍵字→錄入”命令錄入關(guān)鍵字：年2015、月2，每錄入完成一張表頁的所有關(guān)鍵字，點擊?確認(rèn)?按鈕；再重新選中另一張表頁，重復(fù)執(zhí)行關(guān)鍵字的錄入命令。系統(tǒng)會根據(jù)設(shè)定的關(guān)鍵字重算第2頁表頁，生成2月利潤表。依次類推，1至12月利潤表可存放在一個報表文件中。關(guān)鍵字的錄入達(dá)到雙重效果，既能使表頭日期與之對應(yīng)，也能使表頁數(shù)據(jù)對應(yīng)重算。關(guān)鍵字錄入前，必須先在格式狀態(tài)下設(shè)置關(guān)鍵字。通常選定表頭對應(yīng)單元格，將單位名稱、編表日期、貨幣單位等項目設(shè)為關(guān)鍵字，設(shè)定后在報表的相應(yīng)單元會直觀顯示出關(guān)鍵字，還提供了關(guān)鍵字位置的偏移調(diào)整功能，以實現(xiàn)關(guān)鍵字的對齊方式。

【金蝶KIS專業(yè)版】如有上例的利潤表要求，表頁和關(guān)鍵字集中在“格式→表頁管理”命令中，且無論處于公式模式或數(shù)據(jù)模式均可操作。點擊表頁管理標(biāo)簽頁的?添加?按鈕增加表頁，命名為“表頁_2”，表頁支持重命名操作，一次只能增加一張表頁；含有多張表頁的，不同表頁中相同位置的單元格地址沒有區(qū)別，無法清楚反映出單元格路徑。在同一窗口中，可直接對選定的表頁錄入關(guān)鍵字，每錄完一項關(guān)鍵字就要點擊一次?確認(rèn)?按鈕保存，不用退出表頁管理標(biāo)簽頁，即可完成所有表頁的關(guān)鍵字錄入。同理，依次選擇2至12月份的表頁進行取數(shù)參數(shù)設(shè)置以及重算報表。如需對關(guān)鍵字進行設(shè)置，無需切換報表顯示模式，點擊關(guān)鍵字標(biāo)簽頁可執(zhí)行添加、重命名、刪除、排列順序操作。關(guān)鍵字操作只與表頁對應(yīng)，不與表頁中的某個單元格或單元格區(qū)域?qū)?yīng)，故而，關(guān)鍵字設(shè)定后不會顯示在報表界面的單元區(qū)域內(nèi)。關(guān)鍵字的錄入只能使表頁數(shù)據(jù)對應(yīng)重算，不能使表頭日期與之對應(yīng)。如需使表頭日期隨同賬套期間自動調(diào)整，采用日期函數(shù)“RPTDATE”；如需在連續(xù)1至12月每張表頁的表頭隨同對應(yīng)期間自動變換顯示，錄入關(guān)鍵字操作無法產(chǎn)生此效果，只能選擇“常用報表函數(shù)→RPTSHEETDATE”獲取指定表頁的默認(rèn)起止日期。

2.4.2數(shù)據(jù)生成

【用友T3標(biāo)準(zhǔn)版】公式設(shè)完后，在選定單元區(qū)域不會直接顯示計算結(jié)果。只有切換到數(shù)據(jù)狀態(tài)，才能查看報表數(shù)據(jù)。系統(tǒng)提供了整表重算、表頁重算功能，由用戶手動選擇相應(yīng)命令。當(dāng)改變?nèi)我粏卧交驍?shù)值后，向數(shù)據(jù)狀態(tài)進行切換時，系統(tǒng)提示“是否確定全表重算”或“是否重算第幾頁”。不提供專門針對表頁的鎖定或解鎖功能。在報表界面，未提供聯(lián)查賬簿、憑證功能。

【金蝶KIS專業(yè)版】公式設(shè)完后，在公式參數(shù)窗口會顯示計算結(jié)果，在選定單元區(qū)域也可直接顯示計算結(jié)果。系統(tǒng)提供了報表數(shù)據(jù)的兩種計算方式：自動計算、手動計算，執(zhí)行“數(shù)據(jù)→自動計算、手動計算”命令或點擊?自動/手動計算?按鈕，可實現(xiàn)方法切換。改變報表單元公式后，系統(tǒng)提供了自動重算、人工重算，執(zhí)行“格式→表屬性”命令可進行預(yù)設(shè)，如需大量編輯單元公式且報表計算較慢時，人工重算較為適用。每設(shè)置完一期取數(shù)參數(shù)及報表重算后，在“表頁管理”窗口的表頁鎖定標(biāo)簽頁，勾選“鎖定”，可將所選表頁固定，避免混淆各表頁的參數(shù)設(shè)置，以及重復(fù)進行報表重算導(dǎo)致數(shù)據(jù)變化。在報表界面，執(zhí)行“工具→聯(lián)查”命令，可聯(lián)查總賬、明細(xì)賬、數(shù)量金額總賬、數(shù)量金額明細(xì)賬。

3　預(yù)置模板報表的主要差異

3.1基本報表模板引用

此兩種軟件均提供了報表模板供企業(yè)編制基本財務(wù)報表時調(diào)用，但用友具有明顯優(yōu)勢?！居糜裈3標(biāo)準(zhǔn)版】提供的模板樣式包含了較多行業(yè)的眾多標(biāo)準(zhǔn)財務(wù)報表，適用范圍較廣。執(zhí)行“文件→新建”命令，在模板分類中根據(jù)所屬行業(yè)類型選取，其格式及計算公式將一并被引用。系統(tǒng)支持用戶定制報表模板功能，執(zhí)行“格式→自定義模板”命令，可將當(dāng)前編制完成的一張具有特殊格式和計算要求的內(nèi)部報表添加到報表模板庫中，供日后生成同類報表時使用。

【金蝶KIS專業(yè)版】提供的模板樣式相對較少，只有四張基本財務(wù)報表（資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表、現(xiàn)金流量表、所有者權(quán)益變動表），提供的是新接口標(biāo)準(zhǔn)企業(yè)，未區(qū)分行業(yè)類型。直接點擊?報表與分析?模塊右側(cè)的報表名稱，即可調(diào)用報表模板，進入相應(yīng)報表界面。調(diào)用模板后，仍可能需要根據(jù)本企業(yè)的行業(yè)特點和實際需要，參照自定義報表的做法進行表樣調(diào)整。

3.2現(xiàn)金流量表編制

3.2.1初始準(zhǔn)備

【用友T3標(biāo)準(zhǔn)版】必須先完成兩項初始工作：①指定現(xiàn)金流量科目。執(zhí)行“基礎(chǔ)設(shè)置→財務(wù)→會計科目”命令，在“會計科目”窗口執(zhí)行“編輯→指定科目”命令，將1001庫存現(xiàn)金至1009其他貨幣資金選定為現(xiàn)金流量科目。②定義現(xiàn)金流量項目。執(zhí)行“基礎(chǔ)設(shè)置→財務(wù)→項目目錄”命令，在“項目檔案”窗口增加現(xiàn)金流量項目大類，按行業(yè)選定項目屬性，系統(tǒng)自動帶出現(xiàn)金流量項目分類和項目目錄。

【金蝶KIS專業(yè)版】無需指定現(xiàn)金流量科目，必須先完成兩項準(zhǔn)備工作：①定義現(xiàn)金流量項目。選擇?基礎(chǔ)設(shè)置＞核算項目＞現(xiàn)金流量項目?設(shè)置現(xiàn)金流量表結(jié)構(gòu)與項目名稱，該操作只能用于現(xiàn)金流量表功能，不能作為科目的下設(shè)核算項目。②現(xiàn)金流量初始化。選擇?初始化＞現(xiàn)金流量初始數(shù)據(jù)?手動輸入現(xiàn)金流量表主表與附表的期初金額。該操作只針對年中啟用的賬套，對啟用前的現(xiàn)金流量數(shù)據(jù)進行錄入，系統(tǒng)才能計算全年的現(xiàn)金流量表。錄入完畢后，點擊?檢查?按鈕執(zhí)行對現(xiàn)金流量項目間勾稽關(guān)系正確性的檢查。只有檢查通過的，才允許結(jié)束初始化，啟用財務(wù)系統(tǒng)。

3.2.2表體編制

【用友T3標(biāo)準(zhǔn)版】現(xiàn)金流量表的實現(xiàn)采用憑證方式。憑證錄入到某一分錄行涉及現(xiàn)金流量科目的，系統(tǒng)要求與現(xiàn)金流量具體項目掛鉤；只能針對含有現(xiàn)金流量科目的分錄指定現(xiàn)金流量表主表項目，不能指定附表項目；指錯現(xiàn)金流量項目的，必須刪除后重新選定。進入?財務(wù)報表?模塊，調(diào)用現(xiàn)金流量表模板創(chuàng)建主表，根據(jù)賬務(wù)函數(shù)的XJLL，配合統(tǒng)計函數(shù)的SUM等公式生成現(xiàn)金流量表主表數(shù)據(jù)；調(diào)用現(xiàn)金流量表補充資料模板創(chuàng)建附表，由于憑證錄入時無法指定附表項目，需要手動編報附表項目金額。

【金蝶KIS專業(yè)版】現(xiàn)金流量表有三種實現(xiàn)方式：其一，憑證錄入時指定現(xiàn)金流量表主表項目和附表項目；其二，憑證錄入時只指定現(xiàn)金流量表主表項目；其三，通過T形賬戶法編制現(xiàn)金流量表。如采用憑證法，選擇?賬務(wù)處理＞憑證錄入?，憑證保存后點擊?流量?按鈕，指定現(xiàn)金流量表的主表、附表項目。該指定既針對含有現(xiàn)金流量科目的分錄，先判斷主表項目，再考慮附表項目；也針對無需錄入主表項目，只需指定附表項目的沒有現(xiàn)金流量科目但有損益類科目的分錄，故而，所涉憑證范圍較大。指定成功的，憑證右上角顯示“已指定流量”字樣。進入?報表與分析?模塊，選擇?現(xiàn)金流量?，根據(jù)總賬函數(shù)的ACCTCASH，配合統(tǒng)計函數(shù)的SUM等公式生成完整報表數(shù)據(jù)。如采用T形賬戶法，選擇?報表與分析＞T形賬戶?，系統(tǒng)判定數(shù)據(jù)的流入、流出分別列示在T形賬戶的借方、貸方；選擇?報表與分析＞附表項目?查看科目及所指定的附表項目。針對上述操作，用戶均可自定義查詢條件；選擇某一行，點擊鼠標(biāo)右鍵彈出快捷菜單，如有指錯現(xiàn)金流量主附表項目的，無需刪除可直接重新選擇，系統(tǒng)會提示替換。選擇?報表與分析＞現(xiàn)金流量表?，系統(tǒng)會根據(jù)已設(shè)定的主附表項目，自動顯示現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)內(nèi)容供用戶瀏覽，但不支持對現(xiàn)金流量表數(shù)據(jù)的引出操作。

3.2.3關(guān)聯(lián)查詢

【用友T3標(biāo)準(zhǔn)版】現(xiàn)金流量表主表與附表分開形成兩個報表文件?，F(xiàn)金流量憑證的查詢只有一種方式：執(zhí)行“總賬→賬簿查詢→現(xiàn)金流量統(tǒng)計表”命令，可聯(lián)查明細(xì)表和現(xiàn)金流量憑證，但查詢范圍僅限于現(xiàn)金流量表主表。

【金蝶KIS專業(yè)版】現(xiàn)金流量表主表及補充資料完整地顯示在一張表頁上。現(xiàn)金流量憑證的查詢有二條途徑：①選擇?報表與分析＞現(xiàn)金流量查詢?，可實現(xiàn)對現(xiàn)金流量憑證序時簿的查詢，可指定具體的主表和附表項目，且雙擊可聯(lián)查憑證；②打開現(xiàn)金流量表，可實現(xiàn)對某一現(xiàn)金流量項目的憑證序時簿查詢，且雙擊可聯(lián)查憑證。

4　報表匯總與分析的主要差異

【用友T3標(biāo)準(zhǔn)版】切換到數(shù)據(jù)狀態(tài)，執(zhí)行“數(shù)據(jù)→匯總→表頁”命令，將表頁數(shù)據(jù)自定義條件進行疊加，可在當(dāng)前報表的最后形成一張新的表頁存放匯總數(shù)據(jù)，也可形成一個新的報表文件。選定單元格區(qū)域，執(zhí)行“工具→插入圖表對象”命令，可創(chuàng)建分析圖表，且將圖表保存在當(dāng)前報表中；執(zhí)行“工具→圖表窗口”命令，可對圖表進行標(biāo)題、類型修改。

【金蝶KIS專業(yè)版】執(zhí)行“工具→表頁匯總”命令，可選定表頁區(qū)域進行數(shù)據(jù)匯總，并保存為新報表文件。此外，系統(tǒng)提供了對下級組織機構(gòu)報表數(shù)據(jù)的匯總功能，選擇?報表與分析＞匯總報表?，可執(zhí)行下級機構(gòu)設(shè)置、接收數(shù)據(jù)、報表匯總等操作，并支持對當(dāng)前賬套匯總報表模板的引出操作。報表分析功能較之用友更具實用性。報表分析有二種實現(xiàn)方式：其一，執(zhí)行“插入→圖表”命令，可創(chuàng)建分析圖表，保存時必須命名且形成一個報表文件單獨存放，不在當(dāng)前報表中顯示圖表。如需查看圖表，執(zhí)行“文件→打開圖表”命令，在圖表窗口，執(zhí)行“圖表屬性”菜單相應(yīng)命令可對圖表進行修改，圖表可設(shè)項目較多，不僅有標(biāo)題、類型，還有圖例、數(shù)據(jù)標(biāo)簽、坐標(biāo)軸線條和刻度等。其二，執(zhí)行專設(shè)的報表分析功能。選擇?報表與分析＞報表分析?，系統(tǒng)提供了對資產(chǎn)負(fù)債表、利潤表的分月（季度、年度）結(jié)構(gòu)分析，與年初數(shù)、預(yù)算數(shù)或指定基期的比較分析，絕對數(shù)、定基或環(huán)比的趨勢分析，并能實現(xiàn)圖表顯示。系統(tǒng)還支持償債能力、營運能力、盈利能力等常用財務(wù)指標(biāo)分析，根據(jù)預(yù)設(shè)計算公式自動顯示指標(biāo)值。

主要參考文獻

［1］孟崇彥，王紅紅.會計電算化［M］.北京：中國商業(yè)出版社，2013.

［2］歷麗，黃浩嵐，汪向國.財務(wù)軟件應(yīng)用教程［M］.南京：南京大學(xué)出版社，2013.

10.3969/j.issn.1673-0194.2015.21.024

F232

A

1673-0194（2015）21-0048-04

2015-06-09

黃浩嵐（1974-），女，江蘇南京人，江蘇經(jīng)貿(mào)職業(yè)技術(shù)學(xué)院會計學(xué)院副教授，碩士，主要研究方向：會計信息化。