商業(yè)銀行風(fēng)險管理現(xiàn)狀、問題及對策

張如雪

（渤海大學(xué)管理學(xué)院，遼寧 錦州 121000）

為了能夠使我國社會主義政治、經(jīng)濟、文化和諧發(fā)展，首先要保證商業(yè)銀行能夠健康穩(wěn)定的運營。但是我國的幾大商業(yè)銀行，大都存在不良貸款率較高、資本不充足等現(xiàn)象，這都充分表現(xiàn)出我國商業(yè)銀行對信貸資產(chǎn)的控制、管理能力有所欠缺。通過來自銀監(jiān)會網(wǎng)站的最新報表，可以發(fā)現(xiàn)，2014年第一季度我國各大商業(yè)銀行的不良貸款比率較高，總體高達在1.04%，但是，仍有兩級分化嚴重情況。農(nóng)商商業(yè)銀行的不良貸款率高達1.68%，外資銀行0.25%，由此可以猜測得出，農(nóng)村商業(yè)銀行主要是為了服務(wù)當?shù)厝r(nóng)，促進轄區(qū)內(nèi)經(jīng)濟的發(fā)展，貸款發(fā)放客戶區(qū)域較為狹窄，多為本地居民，客戶信用資質(zhì)較低，因此不良貸款率很高。

一、商業(yè)銀行風(fēng)險的概述

商業(yè)銀行的進程中，風(fēng)險一直存在，其中信貸風(fēng)險在所有的風(fēng)險中占有舉足輕重的地位，它對現(xiàn)代社會經(jīng)濟各方面的發(fā)展都起到了決定性的作用，而且對于我國經(jīng)濟的發(fā)展也會產(chǎn)生較大影響。下面主要對商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的基本概念和基本理論進行介紹。

（一）商業(yè)銀行風(fēng)險的涵義

雖然風(fēng)險是很多人都在討論的一個問題，不過到現(xiàn)在為止，世界范圍內(nèi)對此還沒有形成一個統(tǒng)一的定義。不過在較為權(quán)威的國際詞典中，對風(fēng)險的解釋是這樣的：“風(fēng)險現(xiàn)象，或者說不完全信息或不確定現(xiàn)象，存在于經(jīng)濟生活的方方面面”。洛倫茲認為，風(fēng)險是一種可能性，這種可能性可能使得好事情發(fā)生，當然也會導(dǎo)致一些壞事發(fā)生。

商業(yè)銀行信貸風(fēng)險就是商業(yè)銀行的收益的不確定性，即可能盈利或虧損，但是盈利和虧損有存在多少的問題，當然這也在信貸風(fēng)險范圍之內(nèi)。信貸風(fēng)險在很大程度上影響著銀行的信貸資產(chǎn)和信貸收益，甚至?xí)?dǎo)致銀行信貸資產(chǎn)和整體價值全面下降。商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險主要表現(xiàn)在兩個方面，一是借款人由于缺乏信譽不能夠按時還本付息，造成銀行貸款預(yù)期收入的降低；二是借款人資產(chǎn)比例出現(xiàn)不良，還款能力下降，導(dǎo)致銀行可能面臨的潛在風(fēng)險。但不管怎樣，信貸風(fēng)險對銀行的負面影響很大，給商業(yè)銀行的信貸資產(chǎn)質(zhì)量和整體價值造成極大威脅。

（二）商業(yè)銀行風(fēng)險的特點

1.客觀性。商業(yè)銀行的風(fēng)險是永遠存在的，這是因為商業(yè)銀行永遠都在進行經(jīng)營活動，風(fēng)險和利益共存，這是客觀事實，不可避免。

2.不確定性。在市場化的體系下，經(jīng)濟的波動是時刻都在變化的，因此銀行難以預(yù)估市場的波動，可是這種波動又的確會造成商業(yè)銀行的諸多信貸業(yè)務(wù)不可估量的片面影響。這種不確定性特征主要受到借款客戶風(fēng)險和銀行自身管理水平的影響。

3.擴散性。這種問題雖然表面上看是商業(yè)銀行的危機，但是會影響到整個經(jīng)濟的大環(huán)境，因此可以說在銀行受到影響，其經(jīng)營狀況的變化也在一定程度上影響了社會中的其他經(jīng)濟主體，這樣的關(guān)聯(lián)性就表現(xiàn)為信貸風(fēng)險的擴散性。

4.可控性。銀行的風(fēng)險一般屬于非系統(tǒng)風(fēng)險，具有一定的客觀性，是不可能通過合理有效的投資組合去完全消除它，但是可以通過有效投資去對其進行合理地預(yù)測、識別和衡量，然后進一步進行分散、轉(zhuǎn)移。

5.隱蔽性。商業(yè)銀行在一定意義上扮演著信用中介的角色，這一特殊的角色掩蓋了其內(nèi)部實存的信貸風(fēng)險，一旦爆發(fā)金融危機，這樣的風(fēng)險便會隨之顯現(xiàn)，從這里可以體現(xiàn)出這種信貸風(fēng)險在爆發(fā)之前是難以察覺的。

二、商業(yè)銀行風(fēng)險的主要表現(xiàn)和形成原因分析

現(xiàn)階段商業(yè)銀行的風(fēng)險主要是來自于信貸，針對這種信貸風(fēng)險，如何防范顯得十分重要。分析這種危機的主要表現(xiàn)和形成原因是十分必要的，因此必須充分認識到這種信貸風(fēng)險的產(chǎn)出原因和具體表現(xiàn)，才有能力為銀行風(fēng)險的規(guī)避中起到一定的價值。

（一）商業(yè)銀行風(fēng)險的主要表現(xiàn)

1.這種不良貸款由于數(shù)量較大，對商業(yè)銀行的利益影響十分突出，因此對于這一問題，也就是不良貸款比例偏高的這個問題。即使商業(yè)銀行在這些年里對內(nèi)部的貸款管理進行了科學(xué)化的規(guī)范和調(diào)整，可是實際獲得的具體效益并不讓人滿意。相比較于世界平均水平，我國的不良貸款余額仍然較高，這也是釀成我國商業(yè)銀行相比之下比較落后的局勢，難以同先進的商業(yè)銀行同臺競爭，進而制約了我國商業(yè)銀行的盈利和發(fā)展的能力。

2.我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)日趨集中，信貸風(fēng)險日漸加劇。商業(yè)貸款和工業(yè)貸款構(gòu)成了我國商業(yè)銀行的短期貸款的主要部分，相比較而言，非公有制的企業(yè)很難獲得商業(yè)銀行的貸款。這種把貸款主要劃分在國有企業(yè)的經(jīng)營模式在一定程度上就降低了商業(yè)銀行承受信貸危機的能力，不僅使得信貸的企業(yè)相對單一，而且風(fēng)險也過于集中，這就體現(xiàn)出了我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的資源配置是非常不合理的，信貸的風(fēng)險也是非常巨大的。

3.我國商業(yè)銀行資金結(jié)構(gòu)不合理，風(fēng)險集中。通常情況下，主要的發(fā)達國家的商業(yè)銀行貸款相比較于銀行的總資產(chǎn)的大約在一半左右，可是在中國其貸款和銀行的總資產(chǎn)的比率要遠遠高于這個數(shù)字，并且貸款的對象也主要是國有的大中型企業(yè)，在證券和對外投資這兩方面占的比重也不大，所以資金的結(jié)構(gòu)很不合理，風(fēng)險也比較集中，從而就降低了我國的商業(yè)銀行在這些方面面對信貸風(fēng)險的處理判斷的水平。

（二）商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的形成原因

1.主觀原因。在管理層上，商業(yè)銀行的責(zé)任制度管理不到位，管理者對于信貸風(fēng)險的安全和信貸危機的規(guī)避意識很弱，組織結(jié)構(gòu)意識和安全責(zé)任意識薄弱，規(guī)避風(fēng)險的能力也比較低，從而對信貸風(fēng)險的管理形成不了有效的監(jiān)管和控制。其次，從信貸風(fēng)險的管理體制上來看，大多數(shù)商業(yè)銀行把關(guān)注的重點放在對具體信貸風(fēng)險的管理和控制范圍以內(nèi)，但對于整個市場的整體把握能力還十分欠缺，并且對信貸風(fēng)險的預(yù)測和評價分析到現(xiàn)在還不能形成一個健全的體系，所以對信貸風(fēng)險就不能形成全面而有效的管理對策。最后，大多數(shù)的商業(yè)銀行對信貸人員的約束力度還不夠大，使得在信貸工作中出現(xiàn)了很多信息與實際不相符的情況。在我國的商業(yè)銀行中存在著很多信貸人員不遵守信貸道德和原則的做法，他們在金錢利益的誘惑下，故意隱瞞事實真相，將一些虛假的信息匯報給主管單位，而麻痹了主管單位的判斷能力，這樣主管部門就是會因為這些虛假的信息做出判斷，導(dǎo)致了違規(guī)的資金貸款得以最終實現(xiàn)，這種貸款最終便會導(dǎo)致其信貸資金受到很大的損失，也形成了許多的不良貸款，對商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)也帶來了很大的風(fēng)險和損失。

2.客觀原因?？陀^原因分為來自借款企業(yè)的原因和外部環(huán)境的原因。一是借款企業(yè)經(jīng)營的好壞直接影響著我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險的大小。如果借款企業(yè)的經(jīng)營陷入了困境，出現(xiàn)了資金不足的情況，那么將會大大地增加商業(yè)銀行不良貸款的數(shù)量。目前，生產(chǎn)的數(shù)量作為一個考核企業(yè)經(jīng)營者業(yè)績的重要標準，使得企業(yè)經(jīng)營者為了最大化的個人利益而做出錯誤的決定以及采取不當?shù)氖侄?，從而給企業(yè)帶來了巨大的經(jīng)營危機。比如某些企業(yè)經(jīng)營者沒有在企業(yè)內(nèi)部進行一個系統(tǒng)的規(guī)劃和討論就盲目地開發(fā)一些新項目或者擴大現(xiàn)有的生產(chǎn)規(guī)模，而等到項目開發(fā)的時候又發(fā)現(xiàn)缺少資金，在這種情況下企業(yè)不得不向又銀行申請貸款資金，此時商業(yè)銀行如果在沒有對該企業(yè)進行系統(tǒng)地評測而發(fā)放貸款，那么對商業(yè)銀行的信貸資金會帶來很大的風(fēng)險。倘若此時商業(yè)銀行沒有繼續(xù)向該企業(yè)發(fā)放貸款資金，那么該企業(yè)的項目運行就會受到限制，很可能對企業(yè)的運營能力造成嚴重的影響，假如企業(yè)一癱瘓，那么之前發(fā)放給該企業(yè)的貸款資金就拿不回來了，對商業(yè)銀行的信貸資金同樣會造成很大的影響。

當前，我國的企業(yè)自我融資能力不高，只能通過外部融資的方式來獲取大量的資金，而信貸融資是他們的主要融資方式，因此我國的商業(yè)銀行在一定程度上可以說是承擔(dān)了企業(yè)的巨大融資壓力。如果企業(yè)發(fā)展得好，那么對于企業(yè)和商業(yè)銀行而言，結(jié)果就是雙贏。假如企業(yè)發(fā)展得不好，那么就會加劇商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險能力，也會制約商業(yè)銀行信貸未來的發(fā)展。因此，如果企業(yè)可以拓寬外界融資的渠道，增加融資對象，那么商業(yè)銀行所承擔(dān)的融資風(fēng)險就會小得多，信貸資金也會更好地發(fā)放。二是外界環(huán)境的原因。銀行內(nèi)部信貸工作人員不遵守道德和職業(yè)規(guī)范向上級信貸部門報告虛假的企業(yè)信息屬于主觀原因，那么企業(yè)本身向商業(yè)銀行提供虛假的信息就屬于外部原因部分。這是因為存在部分的企業(yè)，使用虛假的報告和財務(wù)信息來騙取貸款，這種行為導(dǎo)致了商業(yè)銀行難以準確獲得準確地掌握其真實的運營信息，從而發(fā)放貸款，加劇了信貸資金的風(fēng)險。一些企業(yè)通過多種方式來制造虛假信息，比如制造虛假的財務(wù)信息，賄賂銀行的信貸人員或者是中介機構(gòu)，來騙取銀行的信用。而當貸款資金到賬后，他們又會通過破產(chǎn)、兼并或者收購等借口來逃避銀行的債務(wù)。

三、降低商業(yè)銀行風(fēng)險的對策

（一）我國商業(yè)銀行信貸風(fēng)險評估體系的建立

筆者主要就是從上述財務(wù)指標中的四點來對商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險進行評估和系統(tǒng)性的分析。

1.償債能力分析。這一點能夠衡量出企業(yè)面臨風(fēng)險時可以處理的范圍和能力，是企業(yè)重要的財務(wù)指標，往往放在分析中的首要位置。主要影響指標有流動比率、資產(chǎn)負債比率。

2.營運能力分析。這個指標所反映的是企業(yè)內(nèi)部的資金運轉(zhuǎn)情況。通過對該指標的分析和評估可以初步判斷出企業(yè)的運營狀況和財務(wù)狀況，進而反映出企業(yè)資金是否安全穩(wěn)定。往往通過企業(yè)具體的運營賬目和資金周轉(zhuǎn)率進行分析和判斷。

3.盈利能力分析。這就是企業(yè)賺取利潤的能力。企業(yè)經(jīng)營的最終目的就是盈利，獲得利潤也是企業(yè)發(fā)展的必備條件。有保持一個良好的經(jīng)營狀況和經(jīng)營利潤，才能夠保證企業(yè)能夠按時還貸。可以從企業(yè)收益率等指標來體現(xiàn)其盈利的水平。

4.發(fā)展能力分析。這里所說的就是在企業(yè)經(jīng)營發(fā)展中的盈利增長能力和未來的可能上升趨勢。主要影響指標營業(yè)額增長率以及科研投入等一些反映現(xiàn)在和未來發(fā)展的指標參數(shù)。

（二）規(guī)范商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)的操作流程

在處理信貸業(yè)務(wù)上，需要對專門處理信貸業(yè)務(wù)的人員進行按時的培訓(xùn)和指導(dǎo)。保證這些人員能夠準確區(qū)分出各種企業(yè)的實際還貸能力，從而有效地規(guī)避一些本可以避免的信貸風(fēng)險。另外，還需要設(shè)置專門的機構(gòu)對這些信貸項目進行考核和審查，發(fā)現(xiàn)不合格的信貸項目要追究責(zé)任到個人，從而保證銀行信貸安全。

（三）加強商業(yè)銀行在風(fēng)險資產(chǎn)方面的管理

商業(yè)銀行需要根據(jù)風(fēng)險程度的不同而制定相應(yīng)的管理措施，并且要形成規(guī)范合理地管理體系，商業(yè)銀行還應(yīng)該加強對企業(yè)信息的管理和認證，使商業(yè)銀行在資產(chǎn)投資時能夠降低風(fēng)險。不僅商業(yè)銀行應(yīng)該采取措施，政府部門也應(yīng)該建立專門的監(jiān)督機構(gòu)來監(jiān)督企業(yè)貸款的工作。

（四）加強對銀行人員的激勵和考核

我國商業(yè)銀行應(yīng)該注重對銀行工作人員的考核工作，不僅僅是考核業(yè)績，還需要對其責(zé)任意識和工作意識進行考核，這樣才能夠促使他們能夠規(guī)范工作，進而保證銀行的利益。在加緊考核制度的同時，還要適當?shù)剡M行激勵工作，這樣他們才能完成更多更好的業(yè)績。

經(jīng)濟的發(fā)展加速了外來資本進駐的我國的速度，我國的銀行必將面臨眾多挑戰(zhàn)和競爭，而我國商業(yè)銀行作為一種經(jīng)營貨幣的特殊行業(yè)，在經(jīng)辦各種項目的同時，商業(yè)銀行還面臨著各種的風(fēng)險和壓力。針對這些風(fēng)險和壓力，便需要商業(yè)銀行能夠?qū)π刨J問題中所遇到的各種問題進行處理和解決，從而保障商業(yè)銀行的經(jīng)營安全，進而保障我國經(jīng)濟的高速發(fā)展，具有重要的社會意義。

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