大數(shù)據(jù)云會(huì)計(jì)視角下集團(tuán)企業(yè)加強(qiáng)資金管理的重要性及具體應(yīng)用分析

文/宋理文

資金管理在企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的全程都是非常重要的，對(duì)企業(yè)的生產(chǎn)發(fā)展起著重要的影響。根據(jù)現(xiàn)有研究的分析發(fā)現(xiàn)，資金管理方面的研究已經(jīng)在網(wǎng)絡(luò)的環(huán)境下逐漸的開(kāi)展，但有些方面的數(shù)據(jù)文獻(xiàn)還相對(duì)較少，例如大數(shù)據(jù)、云會(huì)計(jì)的資金管理等方面的研究。但是在實(shí)際中對(duì)于企業(yè)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)的儲(chǔ)存、搜集、分析等方面有著優(yōu)勢(shì)作用的就是大數(shù)據(jù)和云會(huì)計(jì)技術(shù)，它們不僅能夠讓企業(yè)的內(nèi)部數(shù)據(jù)之間實(shí)現(xiàn)共享，而且企業(yè)還能它們看到同行業(yè)企業(yè)的數(shù)據(jù)。本文分析了，并將大數(shù)據(jù)云會(huì)計(jì)視角下對(duì)集團(tuán)企業(yè)資金管理的影響，并將大數(shù)據(jù)、云會(huì)計(jì)技術(shù)運(yùn)用與集團(tuán)企業(yè)的資金管理中，將大數(shù)據(jù)時(shí)代基于云會(huì)計(jì)的集團(tuán)企業(yè)資金管理框架模型構(gòu)建了出來(lái)，對(duì)集團(tuán)資金的收付管理、調(diào)撥管理、分析和考核等資金管理的核心內(nèi)容的實(shí)際應(yīng)用進(jìn)行了詳細(xì)的闡釋。

一、大數(shù)據(jù)云會(huì)計(jì)視角下對(duì)集團(tuán)企業(yè)資金管理的影響

對(duì)集團(tuán)企業(yè)來(lái)說(shuō)尤為重要的就是資金管理。資金的收付管理、調(diào)撥管理、分析和考核管理等核心內(nèi)容都屬于集團(tuán)企業(yè)的資金管理。集團(tuán)企業(yè)要提高資金的使用效率就要建立起合理有效的資金管理制度，企業(yè)要保證不間斷的生產(chǎn)活動(dòng)，企業(yè)管理者也要依據(jù)資金的流向以及監(jiān)控的情況為企業(yè)提出合理有效的利用資金的建議和措施，這對(duì)于企業(yè)生產(chǎn)、技術(shù)、經(jīng)營(yíng)管理水平都有著良好的促進(jìn)作用。大數(shù)據(jù)云會(huì)計(jì)視角為集團(tuán)企業(yè)實(shí)現(xiàn)其合理有效的資金管理提供了平臺(tái)與可能性。不僅是集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息一體化管理需要通過(guò)云會(huì)計(jì)來(lái)實(shí)現(xiàn)，其對(duì)于企業(yè)資金的管理水平、管理安全、利用率等方面也有著很大的影響。

(一)云會(huì)計(jì)能夠提高集團(tuán)企業(yè)的資金管控水平

集團(tuán)企業(yè)的資金的集中管理以及自動(dòng)化處理可以通過(guò)資金管理來(lái)實(shí)現(xiàn)，能夠更好的促進(jìn)企業(yè)的資金管理水平，增強(qiáng)資金的管控以及實(shí)現(xiàn)資金的最大化。資金的收付管理、調(diào)撥管理、分析和考核管理都屬于資金管理，集團(tuán)企業(yè)與分子公司之間、分公司與分公司之間都屬于管理流程中涉及的主體。這些主體是不同的，所以資金的管理就會(huì)顯得比較復(fù)雜，并且也需要較長(zhǎng)的時(shí)間來(lái)完成信息流在各個(gè)主體之間的傳遞。這對(duì)于集團(tuán)企業(yè)在資金管理方面的水平是有抑制作用的，可能會(huì)對(duì)企業(yè)的績(jī)效有所影響。在大數(shù)據(jù)云會(huì)計(jì)的視角下，云技術(shù)對(duì)數(shù)據(jù)的分析可以在儲(chǔ)存企業(yè)交易數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上進(jìn)行，而且企業(yè)交易的情況也可以通過(guò)這個(gè)及時(shí)反映出來(lái)，確定資金流之間的主體，分子公司資金的流動(dòng)情況和剩余情況都能夠清楚的讓集團(tuán)公司管理人員了解到，然后做出對(duì)于集團(tuán)的長(zhǎng)期發(fā)展最有利的決策，資金的管理效率也會(huì)得到提升。

(二)云會(huì)計(jì)能加強(qiáng)集團(tuán)企業(yè)資金管理安全

集團(tuán)企業(yè)一般都有許多的分支機(jī)構(gòu)，信息的完全對(duì)稱(chēng)是很難保證的，在一些方面存在的管理上的漏洞是不可規(guī)避的，例如集團(tuán)對(duì)分子公司的資金業(yè)務(wù)與運(yùn)作模式的監(jiān)控。在傳統(tǒng)的信息化建設(shè)的模式下，分子公司操作現(xiàn)金流的過(guò)程集團(tuán)企業(yè)是不知道的，并且分子公司和對(duì)接銀行之間的業(yè)務(wù)交易集團(tuán)企業(yè)也是不清楚的，隨意銀企互聯(lián)信息就無(wú)法及時(shí)的上傳到集團(tuán)公司，這樣就很容易出現(xiàn)一定的資金管理風(fēng)險(xiǎn)。還有一些集團(tuán)企業(yè)的管控力度有些薄弱，分子公司可能會(huì)出現(xiàn)瞞報(bào)資金信息的現(xiàn)象，分子公司的每一筆資金也并不是集團(tuán)公司都可以對(duì)其進(jìn)行可視化的監(jiān)控的，就使得集團(tuán)企業(yè)對(duì)于分子公司的財(cái)務(wù)情況并不能有最真實(shí)的了解。就會(huì)做出不正確的決策，從而對(duì)資金管理的安全性產(chǎn)生不良的影響。

用云會(huì)計(jì)這一平臺(tái)來(lái)管理集團(tuán)企業(yè)的資金，一方面對(duì)會(huì)計(jì)信息的安全性有所保障，另一方面還能夠降低企業(yè)資金管理的風(fēng)險(xiǎn)。集團(tuán)企業(yè)的財(cái)務(wù)信息在云會(huì)計(jì)平臺(tái)上都是存儲(chǔ)在云端的，會(huì)計(jì)信息的安全是有云會(huì)計(jì)的供應(yīng)商通過(guò)各種安全措施來(lái)保證的，可以保護(hù)其不會(huì)被同行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手盜竊或者外流。對(duì)于可能存在的風(fēng)險(xiǎn)，例如資金被挪用或貪污，企業(yè)對(duì)資金流向的可視化監(jiān)控可以通過(guò)云平臺(tái)進(jìn)行。云平臺(tái)會(huì)記錄每一筆企業(yè)資金的流入和流出，云端的信息可以由集團(tuán)企業(yè)的管理者隨時(shí)調(diào)用查看，就可以及時(shí)的掌握企業(yè)內(nèi)部資金的流動(dòng)情況。并且云平臺(tái)可以傳遞集團(tuán)企業(yè)各財(cái)務(wù)模塊的信息，并進(jìn)行企業(yè)集團(tuán)內(nèi)資金管理的事中控制，最后可以用云會(huì)計(jì)技術(shù)對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行整理。分析處理資金業(yè)務(wù)的處理結(jié)構(gòu)，并做已完成資金業(yè)務(wù)的事后總結(jié)和反饋。

(三)云會(huì)計(jì)能提高集團(tuán)企業(yè)資金利用率，降低集團(tuán)融資成本

傳統(tǒng)的資金管理在安排資金的投入時(shí)并不能考慮各分子公司的變動(dòng)情況，這樣會(huì)對(duì)公司內(nèi)部員工的積極性造成影響，還會(huì)使得資金無(wú)法獲得最有效的利用。此外，資金流量和存量的實(shí)時(shí)監(jiān)控并不能通過(guò)傳統(tǒng)資金管理模式實(shí)現(xiàn)，這樣也對(duì)資金的使用率有所影響。不過(guò)云會(huì)計(jì)平臺(tái)可以監(jiān)控資金流量和存量，而且可以預(yù)測(cè)企業(yè)年度、月度日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收入和支出，有助于提高資金的利用率。同時(shí)云會(huì)計(jì)還能降低集團(tuán)的融資成本，減少了成本自然企業(yè)的利潤(rùn)就會(huì)增加，對(duì)于集團(tuán)企業(yè)的發(fā)展有著積極的影響。

二、大數(shù)據(jù)云會(huì)計(jì)視角下集團(tuán)企業(yè)核心管理模塊的具體應(yīng)用

(一)資金收付管理

集團(tuán)企業(yè)資金管理的基礎(chǔ)就是資金收付管理。集團(tuán)企業(yè)管理者要了解分子公司的收支情況并控制每筆收支交易，保障資金安全。資金集中管理一般是集團(tuán)企業(yè)對(duì)分子公司的資金收付管理方式，集團(tuán)公司要負(fù)責(zé)資金的統(tǒng)一調(diào)度、管理和運(yùn)用。接收訂單、合同管理、發(fā)票開(kāi)具、賬務(wù)處理、收款、銀行對(duì)賬等環(huán)節(jié)都是屬于分子公司的應(yīng)收資金管理。接收發(fā)票、審核信息、賬務(wù)處理、支付等環(huán)節(jié)都屬于分子公司的應(yīng)付資金管理。

(二)資金調(diào)撥管理

資金管理系統(tǒng)在云平臺(tái)上要保障資金業(yè)務(wù)的有效落實(shí)，對(duì)相應(yīng)的業(yè)務(wù)資金進(jìn)行分配。企業(yè)相應(yīng)的銀行和其他會(huì)計(jì)核算業(yè)務(wù)可以與云端資金管理系統(tǒng)進(jìn)行對(duì)接，做到真正的系統(tǒng)集群。由于經(jīng)營(yíng)、投資、籌資活動(dòng)的存在所以集團(tuán)企業(yè)資金在企業(yè)外部或內(nèi)部流動(dòng)，收支兩條線(xiàn)是集團(tuán)資金調(diào)撥的管理方式，收入和支出賬戶(hù)集團(tuán)和其分子公司都會(huì)分別設(shè)立。分子公司不能任意的使用集團(tuán)劃撥的貨幣資金，必須要將其存入指定的收入賬戶(hù)。分子公司要在進(jìn)行業(yè)務(wù)活動(dòng)時(shí)想集團(tuán)企業(yè)填寫(xiě)資金需求申請(qǐng)書(shū)，云平臺(tái)可以將此信息上傳至集團(tuán)企業(yè)，相關(guān)的管理者在對(duì)此申請(qǐng)書(shū)進(jìn)行審批時(shí)，需要根據(jù)分子公司的資金計(jì)劃來(lái)考慮具體的審批金額，基準(zhǔn)是資金計(jì)劃的金額，由此來(lái)考慮能否通過(guò)分子公司的申請(qǐng)，最后劃撥資金給分子公司的制定賬戶(hù)。

(三)實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)監(jiān)控，掌握集團(tuán)整體資金狀況，提高管理決策

集團(tuán)企業(yè)要對(duì)集團(tuán)整體的資金流動(dòng)狀況實(shí)行動(dòng)態(tài)的實(shí)時(shí)、智能和全程的監(jiān)控，利用信息技術(shù)的手段，實(shí)時(shí)的監(jiān)控資金在支付使用過(guò)程中的動(dòng)態(tài)，若發(fā)現(xiàn)有違規(guī)問(wèn)題的出現(xiàn)，監(jiān)控人員需要馬上進(jìn)行核查，需要及時(shí)的找出解決措施并加以糾正，才能更好的保障資金使用安全性、規(guī)范性和有效性的管理活動(dòng)，才能更有效的提高管理決策的水平。

(四)加強(qiáng)內(nèi)部資金存款管理及內(nèi)部借貸管理，有效使用資金

集團(tuán)企業(yè)要加強(qiáng)內(nèi)部資金的存款管理和內(nèi)部借貸的管理。我國(guó)存款管理的特點(diǎn)，是按照國(guó)家規(guī)定，企業(yè)單位的資金必須在開(kāi)戶(hù)銀行存儲(chǔ)，企業(yè)需要的資金從銀行支取，銀行對(duì)企業(yè)實(shí)行全面的貨幣監(jiān)督，對(duì)支持企業(yè)生產(chǎn)，改進(jìn)經(jīng)營(yíng)管理曾發(fā)揮了一定作用。企業(yè)加強(qiáng)其內(nèi)部資金的存款管理，有助于促進(jìn)企業(yè)改善經(jīng)營(yíng)管理的水平，增加資金的效益。良好的內(nèi)部借貸管理制度有利于集團(tuán)企業(yè)更好的管理其資金，資金在借貸過(guò)程中不會(huì)發(fā)生資金的流失等問(wèn)題，使得資金的使用更加高效。

三、結(jié)語(yǔ)

集團(tuán)企業(yè)能實(shí)現(xiàn)全覆蓋的資金管理和科學(xué)經(jīng)營(yíng)的技術(shù)支持就是大數(shù)據(jù)和云會(huì)計(jì)技術(shù)。本文分析了云會(huì)計(jì)對(duì)企業(yè)資金管理的影響，包括資金利用率、效率、資金安全等方面，并且對(duì)在大數(shù)據(jù)云會(huì)計(jì)視角下的資金核心管理模塊的具體應(yīng)用進(jìn)行了闡述。希望對(duì)于集團(tuán)企業(yè)進(jìn)行資金的集中管理提供一種新的方式。

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