淺析新形勢下做好銀行內(nèi)部管理工作的路徑

閆金平

【摘要】目前整個市場經(jīng)濟的發(fā)展極為快速，金融市場呈現(xiàn)開放性發(fā)展趨勢，銀行與銀行之間的競爭非常激烈。如果希望在目前競爭當(dāng)中占據(jù)一定的優(yōu)勢地位，就需要高度關(guān)注銀行的內(nèi)部控制和管理，通過內(nèi)部控制和管理不斷產(chǎn)生效益，不斷完善內(nèi)部的制度，最終提高銀行的綜合競爭實力，促進銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展壯大。整篇文章從銀行的內(nèi)部控制和管理工作出發(fā)，綜合分析了具體的可行性。

【關(guān)鍵詞】銀行內(nèi)部管理;路徑;淺析

銀行想要獲得長久的發(fā)展，與企業(yè)的內(nèi)部管理有密不可分的關(guān)系。內(nèi)部管理屬于銀行當(dāng)中最為重要的。目前，隨著整個市場經(jīng)濟的發(fā)展，金融市場更為開放，銀行面臨的競爭加劇。想要在競爭當(dāng)中占據(jù)優(yōu)勢，肯定需要關(guān)注內(nèi)部的管理工作。銀行加強內(nèi)部管理，可以不斷完善制度，讓銀行的競爭能力增加。只有做好銀行的內(nèi)部管理，才能讓銀行不斷發(fā)展壯大。

一、我國銀行內(nèi)部管理現(xiàn)狀

1.內(nèi)部控制與管理理念不成熟

第一，很多銀行內(nèi)部管理者往往將銀行內(nèi)部審計與會計歸為一體，卻沒有加強銀行的內(nèi)部管理。銀行的內(nèi)部管理是極為重要的，任何業(yè)務(wù)都可能涉及這個領(lǐng)域。第二，銀行內(nèi)部在發(fā)展業(yè)務(wù)和內(nèi)部管理兩方面并沒有進行準(zhǔn)確的定位，不了解內(nèi)部管理的重要性，而是僅僅關(guān)注業(yè)務(wù)的擴張而忽視了風(fēng)險，所以最終導(dǎo)致風(fēng)險影響了企業(yè)的戰(zhàn)略目標(biāo)。第三，銀行內(nèi)部的人力資源政策還需要不斷完善。很多銀行當(dāng)中往往會出現(xiàn)混崗的情況，每個人對自身的崗位職責(zé)不明確，最終導(dǎo)致每一個人工作的積極性欠佳。第四，銀行內(nèi)部控制和管理評價和相應(yīng)的激勵機制還需要進一步提高。銀行目前的激烈機制僅僅關(guān)注業(yè)務(wù)，而最終忽視最為重要的內(nèi)部管理。

2.監(jiān)督與管理約束激勵機制不完善

目前，很多銀行當(dāng)中有著一定的權(quán)利，但是卻沒有對應(yīng)的各種管理、監(jiān)督機制。一方面存在嚴(yán)重的內(nèi)部審計問題，缺陷需要不斷填補，工作的重心集中于基層的操作工作當(dāng)中，而不是針對重要的工作人員，尤其是治理人員。另一方面，不管是輪休假期制度還是強制性休假都是流于形式，并沒有深入到實際生活中。審計涉及的范圍和審計開展的頻率，無法對重要崗位上的人員造成壓力，最終導(dǎo)致各種不良狀況的出現(xiàn)。

3.內(nèi)部審計力量薄弱

很多銀行當(dāng)中并沒有獨立的審計部門，當(dāng)然也有的銀行設(shè)立了獨立的審計部門但是卻受到了行政機關(guān)的干涉，無法實現(xiàn)獨立的管理。在審計總行層面當(dāng)中，難度系數(shù)更加大。由于機構(gòu)設(shè)置的不足使得內(nèi)部審計受到影響，無法發(fā)揮出自身的權(quán)威性。一部分的銀行對于整改的要求并沒有引起極大的關(guān)注，工作不到位導(dǎo)致銀行的內(nèi)部管理無法真正實現(xiàn)。當(dāng)然，也有的銀行沒有配備充足的內(nèi)部審計人員，人員數(shù)量的不足會直接影響審計的范圍和審計的效率。如果內(nèi)部審計人員的能力無法與實際工作匹配，業(yè)務(wù)處理能力不夠熟練，勢必會造成工作效率底下，從而影響到整個銀行的發(fā)展。因此，銀行內(nèi)部的審計力量薄弱需要引起個部門廣泛的關(guān)注。

二、我國銀行內(nèi)部管理的對策研究

1.正確處理好銀行內(nèi)部管理與業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系

目前整個市場經(jīng)濟當(dāng)中競爭極為激烈，銀行如果想要健康、平穩(wěn)地發(fā)展，需要不斷開拓市場，有效提升服務(wù)水平，不斷完善服務(wù)手段。很多銀行為了吸引客戶，所以往往疏忽了一些管理的環(huán)節(jié)。有的銀行希望吸納更多的客戶，根本不管不顧銀行現(xiàn)有的賬戶管理制度，還出現(xiàn)違規(guī)幫助客戶開戶的行為。上述這些完全違背銀行原則和制度的行為，將會影響嚴(yán)重銀行內(nèi)部的管理，從長期來看最終不利于銀行的發(fā)展。銀行之所以不斷深化改革，為的就是能夠不斷吸引客戶，有效開拓市場，將銀行的服務(wù)快速提升。但是銀行在改革的過程當(dāng)中，卻沒有認(rèn)真處理銀行內(nèi)部管理與銀行業(yè)務(wù)之間的關(guān)系，沒有真正達到深化改革的用意。改革想要落到實處，就是需要把內(nèi)部管理的觀念不斷植入每一個工作人員的心中，加強內(nèi)部文化的建設(shè)，最終實現(xiàn)銀行每一項業(yè)務(wù)的開展。通過嚴(yán)格執(zhí)行現(xiàn)有的規(guī)章制度，了解具體的業(yè)務(wù)操作流程，在現(xiàn)有的銀行規(guī)章制度的前提下進行業(yè)務(wù)的操作，最終有效實現(xiàn)銀行的可持續(xù)發(fā)展。

2.建立與健全一整套系統(tǒng)而完整的銀行內(nèi)部控制和管理體系

針對銀行目前正在開展的各項會計制度都需要進行一定的整合和梳理，會計業(yè)務(wù)當(dāng)中的具體流程可能存在一定的風(fēng)險也需要逐漸排查，有效排除不良環(huán)節(jié)，最終找到每一個環(huán)節(jié)當(dāng)中可能存在的風(fēng)險，從而保證整個會計制度的科學(xué)性和系統(tǒng)化。在具體操作的程序方面也需要不斷進行完善，不斷設(shè)計出具有實用性、綜合性的程序。對于銀行內(nèi)部管理的目標(biāo)、對象以及手段都需要按照制度進行，做到有章可循。定期需要對銀行的內(nèi)部管理制度進行更新，緊跟時代的特點，與時俱進。某些規(guī)章制度可能不合時宜或者過時了，那就應(yīng)該及時修訂或者廢止。銀行內(nèi)部的各種資源都應(yīng)該進行重新的規(guī)劃，讓每一位會計人員了解到最新的管理制度，以保證會計人員在工作當(dāng)中能夠及時查閱信息，保證管理制度的操作性。會計監(jiān)督和審核的職能也應(yīng)該有效發(fā)揮，在事件之間進行監(jiān)督和控制，確定工作的獨立性與嚴(yán)格性。核算的職能較為關(guān)注信息的完整和合法性，能夠及時消除各種風(fēng)險，從而減少各種損失。當(dāng)然還需要建立柜面服務(wù)的各種業(yè)務(wù)風(fēng)險的預(yù)警，如果出現(xiàn)違反銀行內(nèi)部管理的行為，一定要予以懲罰。

3.完善銀行內(nèi)部權(quán)利使用制約機制建設(shè)

首先需要不斷建立健全銀行內(nèi)部關(guān)于控制和管理的授權(quán)的規(guī)章制度，按照同樣的標(biāo)準(zhǔn)去考察分支機構(gòu)。需要將分支機構(gòu)劃分為不同的等級，根據(jù)不同的管理權(quán)限去進行管理。這樣能夠保證每一個銀行的經(jīng)驗水平能夠與經(jīng)營權(quán)相對匹配。其次，需要將集體議事的規(guī)章制度不斷完善，把民主制作為前提。實行行長負(fù)責(zé)或者分工負(fù)責(zé)制，如果出現(xiàn)了重大問題需要決策，則由全體人員共同進行民主決策，從而保證決策的合理性，獲得最為理性的結(jié)果。當(dāng)然也需要對領(lǐng)導(dǎo)的權(quán)利進行一定的制約，才能夠最終保證決策具有民主性。最后，需要保證業(yè)務(wù)主管部門在規(guī)章制度方面有一定的權(quán)威性。要嚴(yán)格按照規(guī)章制度執(zhí)行，每一項規(guī)章制度的內(nèi)容，不管是任何層次和級別的領(lǐng)導(dǎo)都是無法進行更改，也是無法越權(quán)的。每一項業(yè)務(wù)的主管部門對于管理范圍內(nèi)出現(xiàn)的原則性的問題一定要堅持原則，如果某些問題無法解決，就必須及時向上級部門反映或者請示，以免出現(xiàn)各種不良的后果，影響銀行的發(fā)展?fàn)顩r，導(dǎo)致銀行陷入某些不良的局面當(dāng)中。

參考文獻

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