小企業(yè)貸款風險的有效控制

孫艷英

近年來，小企業(yè)隨著時代的發(fā)展已成為我國國民經(jīng)濟體系的重要組成部分，小企業(yè)的存在可以滿足當今人們多樣化以及個性化的需求，同時小企業(yè)不僅有利于科技創(chuàng)新，更提供了許多就業(yè)的機會，目前，很多商業(yè)銀行都在積極拓展中小企業(yè)貸款業(yè)務，但因小企業(yè)競爭的激烈性使得銀行要承受較大的貸款風險，因此，就我國目前的經(jīng)濟形勢來說，如何對小企業(yè)的貸款風險進行管控已成為銀行發(fā)展的重要前提。

1. 對現(xiàn)今小企業(yè)貸款特點的分析

小企業(yè)的貸款擔保主要以抵押方式為主。我國小企業(yè)具有資金周轉(zhuǎn)比較快，具有較高的資金使用效率，能夠適應銀行的貸款利率的成本。小企業(yè)對金融產(chǎn)品需求具有多樣性，包括存貸款、資金結算、票據(jù)承兌、貼現(xiàn)等。小企業(yè)的商業(yè)貸款擔保以抵押方式為主。抵押方式包括動產(chǎn)質(zhì)押貸款、應收賬款質(zhì)押貸款、企業(yè)主個人財產(chǎn)抵押貸款等。

小企業(yè)的信貸資金數(shù)額較小。我國的小企業(yè)數(shù)量龐大，在眾多行業(yè)分散廣泛，小企業(yè)的技術含量相對較低，單個企業(yè)的從業(yè)人員數(shù)量少，經(jīng)營規(guī)模比較小，但是，小企業(yè)面對市場變化更加靈活。在商業(yè)銀行的貸款數(shù)額上面比較小，貸款時間比較短，以一年期流動資金貸款為主。

2.對小企業(yè)貸款現(xiàn)狀的分析

近幾年來，國家為了有效抑制通貨膨脹，央已行連續(xù)上調(diào)金融機構存款準備金率，以大規(guī)模回收流動性。在這種背景下，實體經(jīng)濟貸款難的問題今年更加嚴重。世界各國的經(jīng)驗表明，小企業(yè)發(fā)展所面臨的首要問題就是融資困難。在發(fā)展道路上，小企業(yè)不僅面臨著權益性融資和債務性融資的困難，而且還面臨著所有制歧視、社會信用崩潰、公司治理結構不完善及風險管控體系不健全等影響更為慎重的問題。我國支持小企業(yè)的發(fā)展，這對小企業(yè)的發(fā)展是一個機遇，但從地區(qū)的發(fā)展來看，我國小企業(yè)發(fā)展很不平衡，在東南沿海地區(qū)及長江流域等發(fā)達地區(qū)的小企業(yè)的貸款力度明顯高于全國平均水平，以及內(nèi)地大部分不發(fā)達地區(qū)的小企業(yè)。小企業(yè)融資成本較高，資金的匱乏成為企業(yè)發(fā)展的最大障礙，對于中小企業(yè)的貸款，商業(yè)銀行都會要求利率上浮，此外還有大量的中介費，使得小企業(yè)貸款的平均利率要高于大型企業(yè)。

3. 造成小企業(yè)貸款風險形成的因素

目前小企業(yè)的貸款信用不夠。很多小企業(yè)沒有建立完善的財務管理制度，小企業(yè)存在著偷漏稅款的問題，這些違規(guī)的經(jīng)營都是商業(yè)信用差的表現(xiàn)。另外，小企業(yè)的會計賬目存在混亂，甚至采用虛假的資信證明和財產(chǎn)證明來進行銀行貸款。該文原載于中國社會科學院文獻信息中心主辦的《環(huán)球市場信息導報》雜志http：//www.ems86.com總第539期2014年第07期-----轉(zhuǎn)載須注名來源同時，商業(yè)銀行面臨數(shù)量眾多的小企業(yè)貸款項目難以有足夠的專業(yè)人員對小企業(yè)的業(yè)務進行核實。 小企業(yè)能夠進行抵押貸款的資產(chǎn)很少，不符合商業(yè)銀行要求的固定資產(chǎn)作為抵押貸款，限制了小企業(yè)貸款的融資渠道。

小企業(yè)容易將隱性風險顯性化。經(jīng)濟下行期幾乎使各類企業(yè)都受到影響，企業(yè)潛在的信用風險明顯上升，而那些原本就具有瑕疵的經(jīng)營模式和不盡完善的投融資方式更使得以往含而不露的隱性風險不斷暴露，原來在經(jīng)濟高漲時期被掩蓋和忽略了的問題此時可能成為引發(fā)風險的重要因素，如企業(yè)的過度融資、擴張期的大額投資、經(jīng)營性現(xiàn)金流不足導致的資金鏈緊張以及盈利能力下滑等，都有可能成為壓垮駱駝的最后一根稻草。

企業(yè)運營不善造成企業(yè)的違約風險。處于經(jīng)濟下行周期的企業(yè)，其行業(yè)所處的市場剛性需求狀況如何、其上下游客戶的經(jīng)營情況如何，往往決定了企業(yè)的經(jīng)營狀態(tài)，而某一產(chǎn)品價格的波動，往往會將其價格的影響迅速傳導到其產(chǎn)業(yè)鏈生產(chǎn)中的各環(huán)節(jié)，形成企業(yè)諸如原材料價格風險、訂單量減少等風險，并最終威脅到企業(yè)的整體經(jīng)營。近年來，較為明顯的行業(yè)如紡織、鋼鐵等行業(yè)，因企業(yè)經(jīng)營出現(xiàn)困難，財務狀況逐漸惡化，其違約風險必將不斷增大，銀行勢必會收縮信貸，甚至要求企業(yè)提前還款，這往往導致企業(yè)資金鏈緊張甚至斷裂，反過來又進一步加劇企業(yè)的經(jīng)營困境，加大企業(yè)違約風險，從而形成惡性循環(huán)。在此情況下，銀行信貸資產(chǎn)質(zhì)量不斷下降，不良貸款余額及不良貸款率持續(xù)反彈使信用風險不斷加大。

4. 對控制小企業(yè)貸款風險有效措施的探討

健全自身組織機構和控制機制。要控制當前小企業(yè)貸款風險問題，首先應當建立健全組織結構和內(nèi)部控制機制。銀行可向企業(yè)的董事會派駐代表，以便更好地了解企業(yè)的財務狀況，資金來往及管理層對未來經(jīng)營的判斷等，為銀行的決策提供依據(jù)；銀行在發(fā)放貸款時，要合理篩選，加強對貸款企業(yè)的經(jīng)濟實力調(diào)查，選擇那些產(chǎn)品銷路好經(jīng)營管理規(guī)范的企業(yè)作為貸款對象，而且銀行可以發(fā)揮自身的專業(yè)技術優(yōu)勢，適時地引導企業(yè)合理的調(diào)配資金，以免因企業(yè)資金使用不當而造成資金緊張。同時，要設計信貸合約，形成激勵機制，銀行應逐漸減少格式文本的使用，根據(jù)不同風險的客戶，與企業(yè)談判確定不同利率和擔保條件組合的信貸合約，以激勵企業(yè)按時還款。

銀行應建立科學的風險評估框架。從上文我們清楚得到，銀行信貸的順周期性的很大問題出在商業(yè)銀行對借款人的風險評估上。在經(jīng)濟高漲時期，商業(yè)銀行為了追求短期利益，往往高估借款人的信用水平，從而做出忽視風險的危險舉動。對此，商業(yè)銀行要加強自身的風險評估水平，對經(jīng)濟繁榮時期借款人的評估工作更應審慎，建立完善的風險管理體系。一個可行的方法是，商業(yè)銀行必須加強對各個行業(yè)的風險分析，謹慎使用計量模型。

要建立相應的信貸風險監(jiān)控制度。在當前宏觀經(jīng)濟形勢下，銀行應加強對宏觀經(jīng)濟走勢的分析和監(jiān)控，尤其是受宏觀調(diào)控影響較大企業(yè)的監(jiān)控力度，對可能存在的風險進行分析判斷，及時發(fā)布風險提示信息，全面做好風險預警工作。制定針對高風險企業(yè)和極端經(jīng)濟環(huán)境下的信貸風險監(jiān)控程序。銀行應建立專門針對高風險企業(yè)或極端經(jīng)濟環(huán)境下的信貸風險監(jiān)控程序。凡是被監(jiān)控部門認定為具有潛在高風險的企業(yè)，或當國家宏觀經(jīng)濟嚴重惡化、銀行所有客戶償貸風險都大幅度增加時，則立即啟動高風險企業(yè)或極端經(jīng)濟環(huán)境下的信貸風險監(jiān)控處置程序。加強貸后管理的交叉監(jiān)控。即每一個授信客戶，每一筆授信業(yè)務，不能僅由銀行管戶客戶經(jīng)理一人進行全過程管理，要有相關的崗位人員對其管理進行監(jiān)督，或由客戶經(jīng)理之間進行交叉管理，這樣可起到減少授信業(yè)務過程中客戶經(jīng)理的道德風險和操作風險。

綜上可知我國的小企業(yè)是我國經(jīng)濟的重要組成部分，然而小企業(yè)貸款風險也不可忽視，銀行要有效的對小企業(yè)的貸款風險進行控制，不僅要建立相應的信貸風險監(jiān)控制度，更要健全自身組織機構和控制機制等等，從而從不同的方面減小小企業(yè)的貸款風險并促進雙方的共同發(fā)展。

（作者單位：哈爾濱銀行）