西部民族地區(qū)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度精算分析
——以新疆維吾爾自治區(qū)為例

田 園 譚春萍

(新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)管理學(xué)院，新疆烏魯木齊，830052)

西部民族地區(qū)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度精算分析
——以新疆維吾爾自治區(qū)為例

田 園 譚春萍

(新疆農(nóng)業(yè)大學(xué)管理學(xué)院，新疆烏魯木齊，830052)

目前新疆維吾爾自治區(qū)農(nóng)村已經(jīng)進(jìn)入到老齡社會(huì)，而新疆維吾爾自治區(qū)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的解決是解決“三農(nóng)”問題，實(shí)現(xiàn)城鄉(xiāng)公共服務(wù)均等化的重要途徑，特別是對(duì)于新疆維吾爾自治區(qū)廣大農(nóng)牧民困難群眾的養(yǎng)老問題而言，老有所養(yǎng)是迫切愿望。對(duì)于新疆新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)水平、繳費(fèi)期限以及待遇水平的精算研究，將進(jìn)一步完善其制度的合理性，通過以西部民族地區(qū)為背景選取新疆作為研究對(duì)象，對(duì)新疆維吾爾自治區(qū)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的設(shè)計(jì)進(jìn)行精算分析，在完善和建立新疆維吾爾自治區(qū)農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)方面提供智力支持。

新疆維吾爾自治區(qū);社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn);精算分析;制度分析

2009年9月1日，國務(wù)院頒布了《國務(wù)院關(guān)于開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》，即國發(fā)〔2009〕32號(hào)文。，文中決定2009年在全國選擇10%的縣(市、區(qū)、旗)展開新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)，并且逐步擴(kuò)大試點(diǎn)范圍在全國進(jìn)行普遍實(shí)施，在2020年之前基本實(shí)現(xiàn)對(duì)農(nóng)村適齡居民的全覆蓋，并且明確提出新農(nóng)保試點(diǎn)的基本原則為“?；尽V覆蓋、有彈性、可持續(xù)"。該政策是要按照加快建立覆蓋城鄉(xiāng)居民的社會(huì)保障體系的要求，逐步解決我國農(nóng)村居民老有所養(yǎng)的重大問題。本文研究正是源于此政策背景，并依據(jù)《中國社會(huì)保障發(fā)展戰(zhàn)略》“三步走”的重大戰(zhàn)略構(gòu)想，選取了作為新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的省份之一的新疆維吾爾自治區(qū)，對(duì)我國新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度設(shè)計(jì)進(jìn)行相關(guān)的精算分析如下。

一、新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度(試點(diǎn))設(shè)計(jì)

根據(jù)國務(wù)院2009年9月1日頒布的《關(guān)于開展新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)的指導(dǎo)意見》(國發(fā)〔2009〕32號(hào))精神，新疆維吾爾自治區(qū)人民政府結(jié)合新疆的實(shí)際區(qū)情制定了《新疆維吾爾自治區(qū)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)實(shí)施方案》和《關(guān)于印發(fā)新疆?dāng)U大新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)實(shí)施方案的通知》(新府發(fā)〔2010〕57號(hào))，基本內(nèi)容包括：

1.參保范圍：年滿16周歲(不含在校學(xué)生)、未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村居民，可以在戶籍地自愿參加新農(nóng)保，實(shí)行統(tǒng)賬結(jié)合。

2.繳費(fèi)水平：農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)每年繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)設(shè)定為:100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元和800元8個(gè)檔次，村集體可根據(jù)經(jīng)濟(jì)能力進(jìn)行補(bǔ)貼，個(gè)人繳費(fèi)、村集體補(bǔ)貼計(jì)入個(gè)人賬戶，地方政府政府按每人(正常健康人)每年30元建立統(tǒng)籌基金，列入當(dāng)年財(cái)政預(yù)算。

3.繳費(fèi)期限。新農(nóng)保制度實(shí)施時(shí)，已年滿60周歲、未享受城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇的，不用繳費(fèi)，可以按月領(lǐng)取基礎(chǔ)養(yǎng)老金，但其符合參保條件的子女應(yīng)當(dāng)參保繳費(fèi)，如老人自愿，也允許補(bǔ)繳。新農(nóng)保制度實(shí)施時(shí)，已年滿45周歲，未年滿60周歲的，應(yīng)按年繳費(fèi)，也允許補(bǔ)繳，累計(jì)繳費(fèi)不超過15年。新農(nóng)保制度實(shí)施時(shí)，未年滿45周歲的，應(yīng)按年繳費(fèi)，達(dá)到年滿60周歲且累計(jì)繳費(fèi)年限滿15年以上條件的，方可按月領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇。補(bǔ)繳養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)的，不享受地方政府繳費(fèi)補(bǔ)貼。

4.待遇水平。養(yǎng)老金待遇由基礎(chǔ)養(yǎng)老金和個(gè)人賬戶養(yǎng)老金組成，支付終身。中央和自治區(qū)確定的基礎(chǔ)養(yǎng)老金標(biāo)準(zhǔn)為每人每月55元。個(gè)人賬戶養(yǎng)老金的月計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)為個(gè)人賬戶全部儲(chǔ)存額除以139(與現(xiàn)行城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)個(gè)人賬戶養(yǎng)老金計(jì)發(fā)系數(shù)相同)。參保人死亡，個(gè)人賬戶中的資金余額，除政府補(bǔ)貼外，可以依法繼承，政府補(bǔ)貼余額用于支付其他參保人的待遇。領(lǐng)取養(yǎng)老金待遇的人員死亡，有條件的地區(qū)，可發(fā)放一次性喪葬補(bǔ)助費(fèi)。

二、新疆維吾爾自治區(qū)新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)制度精算模型的構(gòu)建

根據(jù)新疆維吾爾自治區(qū)人民政府制定的《新疆維吾爾自治區(qū)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)實(shí)施方案》和《關(guān)于印發(fā)新疆?dāng)U大新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)試點(diǎn)實(shí)施方案的通知》(新府發(fā)〔2010〕57號(hào))規(guī)定，對(duì)個(gè)人繳費(fèi)和政府補(bǔ)貼都有十分明確的規(guī)定和可操作的具體辦法，但是對(duì)集體補(bǔ)助則僅表述為：有條件的村集體應(yīng)當(dāng)對(duì)參保人繳費(fèi)給予適當(dāng)補(bǔ)助，補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)則是通過村民委員會(huì)召開村民會(huì)議民主確定，尚無硬性規(guī)定和具體措施，這意味當(dāng)前新疆新農(nóng)保政策對(duì)集體補(bǔ)助的發(fā)放還是鼓勵(lì)性和引導(dǎo)性的建議，尚不能形成有效約束同時(shí)，從當(dāng)前新疆農(nóng)村的實(shí)際情況來看，尤其是南疆廣大農(nóng)村地區(qū)還沒有良好的集體經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)，所以目前集體補(bǔ)助對(duì)個(gè)人賬戶收入的增幅影響較小，可暫忽略不計(jì)。

通知還規(guī)定，個(gè)人繳費(fèi)是按年繳費(fèi)，在領(lǐng)取該養(yǎng)老金時(shí)，繳費(fèi)年限是按照累計(jì)年限進(jìn)行計(jì)算，對(duì)繳費(fèi)中斷和繳費(fèi)停止等情況下，個(gè)人賬戶如何保有計(jì)息等諸多方面的具體操作上并無明確規(guī)定，所以在本文研究中，僅考慮繳費(fèi)期內(nèi)保戶連續(xù)繳費(fèi)的情況。同時(shí)由于通知對(duì)繳費(fèi)過程中不同繳費(fèi)檔次之間是否可以進(jìn)行轉(zhuǎn)換也無詳細(xì)規(guī)定，為便于進(jìn)行研究，本文將不考慮保戶中途改變繳費(fèi)檔次的這一情況。

1.精算模型設(shè)定

假設(shè)：(1)繳費(fèi)和計(jì)發(fā)標(biāo)準(zhǔn)以通知為依據(jù)；

2.不考慮集體補(bǔ)助增幅影響

3.保戶開始繳費(fèi)后不間斷，直到開始領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)才停止繳費(fèi)，繳費(fèi)檔次選擇后不變動(dòng)

從領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)期分析，個(gè)人賬戶中的累積額，屬于個(gè)人繳費(fèi)形成的積累部分。在投保人領(lǐng)取時(shí)前死亡，可以退還個(gè)人賬戶中的個(gè)人繳費(fèi)部分，這接近于固定年金；而個(gè)人賬戶累積額中來源于地方政府補(bǔ)貼中的部分，是以生存為領(lǐng)取條件，這屬于生存年金，綜合判斷，個(gè)人賬戶累積金額的領(lǐng)取，則是一個(gè)固定年金與生存年金的組合。

根據(jù)通知規(guī)定，保戶開始領(lǐng)取養(yǎng)老金年齡為60歲，只要是未參加城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的農(nóng)村居民，年齡滿16歲(不含在校學(xué)生)，且未達(dá)到60歲者均可自愿參加新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)，因此，59歲是繳費(fèi)期末年，60歲是給付期第一年，假定繳費(fèi)時(shí)間在每年年初，繳費(fèi)期和給付期利率相同。

個(gè)人賬戶中個(gè)人繳費(fèi)部分，根據(jù)年金原理，繳費(fèi)在領(lǐng)取前一年的累計(jì)額為：

在《通知》規(guī)定，新型農(nóng)村養(yǎng)老保險(xiǎn)實(shí)施時(shí)，超過45周歲的參保人員應(yīng)按年繳費(fèi)，也可以補(bǔ)繳保費(fèi)，繳費(fèi)年限不超過15年，即需繳滿15年保費(fèi)。我們假定這部分人員在參保時(shí)補(bǔ)繳以后按年繳費(fèi)，60歲領(lǐng)取是缺少的保費(fèi)，如50周歲參保人員，按年繳納保費(fèi)，則到60周歲領(lǐng)取時(shí)，若僅繳納了10年的保費(fèi)，還差5年保費(fèi)，按照假定，50歲參保時(shí)，補(bǔ)繳5年保費(fèi)。因此保戶們到領(lǐng)取時(shí)的繳費(fèi)累計(jì)額：

地方政府支付的補(bǔ)貼則是以生存為條件的年金，模型如下：

因此，給付期第1年參保農(nóng)民開始領(lǐng)取養(yǎng)老金時(shí)個(gè)人賬戶的基金積累總額為：

(1)

從養(yǎng)老金的領(lǐng)取分析，根據(jù)規(guī)定，個(gè)人賬戶中的個(gè)人繳費(fèi)金額養(yǎng)老金給付，是固定年金形式，而個(gè)人賬戶中的地方政府補(bǔ)貼累積額是以生存為條件給付養(yǎng)老金，即生存年金。分別計(jì)算如下：

由個(gè)人繳費(fèi)累積額支付每年1元，每年等額支付m次的養(yǎng)老金現(xiàn)值，根據(jù)利息理論原理，給付期內(nèi)各年個(gè)人賬戶養(yǎng)老金給付金額在給付期初的現(xiàn)值為：

新農(nóng)保每月領(lǐng)取元養(yǎng)老金的年金現(xiàn)值為以 PVFB1表示的未來給付精算現(xiàn)值，則：

(來源：保險(xiǎn)精算原理P117)

其中，n參保農(nóng)民平均預(yù)期壽命；m為養(yǎng)老金每年支付的次數(shù)，v為支付期的年貼現(xiàn)因子，即v= 1/1+r，

根據(jù)保險(xiǎn)精算平衡原理，參保人繳費(fèi)期積累總額等于給付期領(lǐng)取總額現(xiàn)值，其中，繳費(fèi)期是指參保人從參保繳費(fèi)第一年起至停止繳費(fèi)年份為止的時(shí)間段，給付期指參保人停止繳費(fèi)后領(lǐng)取養(yǎng)老金的時(shí)間段，個(gè)人賬戶的縱向平衡要求基金積累總額FV等于未來給付精算現(xiàn)值(PVFB)，由此可以得出養(yǎng)老金月給付金額。

根據(jù)壽險(xiǎn)精算原理，由地方政府補(bǔ)貼累積額支付每年1元，每年等額支付m次的養(yǎng)老金在給付期初的現(xiàn)值為：

新農(nóng)保每月領(lǐng)取k2養(yǎng)老金的年金現(xiàn)值為以 PVFB2示的未來給付精算現(xiàn)值，則：

由精算平衡原理FVPB1=PVFB2，則

(二)設(shè)定模型精算假設(shè)條件

1.生命表死亡率數(shù)據(jù)來源：根據(jù)新疆維吾爾自治區(qū)2005年1%抽樣數(shù)據(jù)編制生存率=1-死亡率。

2.利率假定。近期一年期定期存款利率如表1，利率在2%～5%之間波動(dòng)，為了探究利率變化對(duì)養(yǎng)老金的影響，在報(bào)告中，選擇了2%、3%、4%、5%和6%進(jìn)行分析。

表1 利率變化情況

資料來源：中國人民銀行網(wǎng)站：http://www.pbc.gov.cn/publish/zhengcehuobisi/628/index.html。

三、精算分析

根據(jù)上述的制度規(guī)定、精算模型的選擇和精算加速，及將相關(guān)數(shù)據(jù)代入，得出下列結(jié)果：

1.不同利率水平下，不同年齡段的月領(lǐng)取金額。結(jié)果如表2、表3、表4、表5、表6所示，繳費(fèi)年齡越早，領(lǐng)取金額越高。

表2 利率i=2%水平幾個(gè)繳費(fèi)檔次的月領(lǐng)養(yǎng)老金金額 單位：元

表3 利率i=3%水平幾個(gè)繳費(fèi)檔次的月領(lǐng)養(yǎng)老金金額 單位：元

表4 利率i=4%水平幾個(gè)繳費(fèi)檔次的月領(lǐng)養(yǎng)老金金額 單位：元

表5 利率i=5%水平幾個(gè)繳費(fèi)檔次的月領(lǐng)養(yǎng)老金金額 單位：元

表6 利率i=6%水平幾個(gè)繳費(fèi)檔次的月領(lǐng)養(yǎng)老金金額 單位：元

2.未來利率的變化對(duì)養(yǎng)老金的影響

為了分析利率的變化所養(yǎng)老金產(chǎn)生的影響，本研究選取第一個(gè)經(jīng)費(fèi)檔次領(lǐng)取的養(yǎng)老金作為分析對(duì)象，即分析利率變化，可對(duì)每年繳費(fèi)檔次為100元領(lǐng)取的養(yǎng)老金影響。如表7所示，當(dāng)其他條件不變時(shí)，利率變動(dòng)一個(gè)百分點(diǎn)將造成養(yǎng)老金的金額變化，其增長幅度為8.90%～35.58%。因此參保人投保越早可以增加養(yǎng)老金幅度越大；其基礎(chǔ)利率越高，增加幅度也隨之越大，因此繳費(fèi)期越長收益越高，其利率變動(dòng)對(duì)養(yǎng)老金造成影響也越大，這進(jìn)一步增大了養(yǎng)老金保值增值的難度和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

表7 利率每變動(dòng)一個(gè)百分點(diǎn)養(yǎng)老金的變動(dòng)幅度

3.推遲養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡對(duì)養(yǎng)老金的影響分析

假定其參保人繳費(fèi)期、養(yǎng)老金領(lǐng)取期利率為4%時(shí)，可以進(jìn)行分析推遲養(yǎng)老金領(lǐng)取年齡政策對(duì)養(yǎng)老金所產(chǎn)生的影響。如表8、表9、表10、表11、表12、表13、表14、表15數(shù)據(jù)顯示，其延遲退休政策對(duì)養(yǎng)老金產(chǎn)生變化幅度范圍將在10.75%～147.76%之間，其政策推遲退休年齡時(shí)間越長，其養(yǎng)老金額所帶來增長幅度將大幅增加。

表8 20歲投保時(shí)延遲退休年齡政策對(duì)不同繳費(fèi)檔次的影響

表9 25歲投保時(shí)延遲退休年齡政策對(duì)不同繳費(fèi)檔次的影響

表10 30歲投保時(shí)延遲退休年齡政策對(duì)不同繳費(fèi)檔次的影響

表11 35歲投保時(shí)延遲退休年齡政策對(duì)不同繳費(fèi)檔次的影響

表12 40歲投保時(shí)延遲退休年齡政策對(duì)不同繳費(fèi)檔次的影響

表13 45歲投保時(shí)延遲退休年齡政策對(duì)不同繳費(fèi)檔次的影響

表14 50歲投保時(shí)延遲退休年齡政策對(duì)不同繳費(fèi)檔次的影響

表15 55歲投保時(shí)延遲退休年齡政策對(duì)不同繳費(fèi)檔次的影響

從上述精算結(jié)果我們可以得出以下結(jié)論：

首先，關(guān)于推遲退休年齡政策，政策效果僅僅只可以起到緩解勞動(dòng)力不足，但卻可以帶來會(huì)大幅增加養(yǎng)老金支付的巨大財(cái)政壓力，足以影響?zhàn)B老保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)穩(wěn)定性。

其次，推遲退休政策的退休年份越高，支付的養(yǎng)老金增長幅度越大，而且增長幅度受到保戶繳費(fèi)年限的影響不明顯，因此推遲退休政策，無論保戶繳費(fèi)年限的長短，都會(huì)造成養(yǎng)老保險(xiǎn)基金不平衡的巨大財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

再次，本研究的精算模型預(yù)測(cè)是假設(shè)其扣除物價(jià)因素的利率水平，若按照4%的利率水平計(jì)算的，如果將未來物價(jià)水平上漲考慮計(jì)算，則不論實(shí)際利率水平是正收益或是負(fù)收益，這都會(huì)嚴(yán)重增加養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的財(cái)務(wù)支付壓力，所以采取有效措施對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的進(jìn)行保值增值，通過多種渠道確保農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金財(cái)務(wù)穩(wěn)定和安全的根本途徑。

最后，通過本研究可以得出，如果政策目標(biāo)把確保養(yǎng)老保險(xiǎn)財(cái)務(wù)穩(wěn)定性作為主要目的之一，則從本文的精算模型假設(shè)研究中可以得出，最佳手段是在于保持實(shí)際利率水平為正收益。實(shí)行推遲退休年齡政策，可以造成大幅增加養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的支付壓力，進(jìn)而形成巨大的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。

四、存在問題及政策啟示

健全農(nóng)村養(yǎng)老保障制度作為一個(gè)長期而且復(fù)雜的系統(tǒng)工程，其核心是在于繳費(fèi)和待遇支付，這要求繳費(fèi)設(shè)計(jì)成為制度設(shè)計(jì)和順利實(shí)施的關(guān)鍵，筆者認(rèn)為西部民族地區(qū)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)(試點(diǎn))在貧困地區(qū)的試點(diǎn)中在繳費(fèi)和待遇支付設(shè)計(jì)方面存在如下問題。

(一)存在問題

1.制度存在設(shè)計(jì)缺陷。其中繳費(fèi)檔次設(shè)計(jì)尤為不合理，在新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)中繳費(fèi)設(shè)計(jì)檔次從100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元共計(jì)8個(gè)檔次，雖然考慮到各個(gè)地區(qū)和農(nóng)民個(gè)人收入的差異情況，盡量滿足多樣性和選擇性的原則。但2005年新疆農(nóng)民平均年收入僅為2482元，這相比全國平均水平少773元，這僅僅相當(dāng)于東部發(fā)達(dá)地區(qū)農(nóng)民收入的50%。這使得新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策在執(zhí)行中異常艱難，需要具體制度設(shè)計(jì)進(jìn)一步解決。

2.養(yǎng)老基金籌資困難。新疆地域廣大，區(qū)情十分復(fù)雜。南北兩疆兩大經(jīng)濟(jì)區(qū)域之間差距極大，例如2005年墨玉縣及阿合奇縣的農(nóng)民平均收入僅為1170元。僅僅按600元標(biāo)準(zhǔn)繳費(fèi)則占據(jù)其收入的50%。這說明占據(jù)新疆總貧困人口85%的南疆四地州在目前情況這種繳費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)是不能實(shí)現(xiàn)的，

3.繳費(fèi)補(bǔ)貼機(jī)制設(shè)計(jì)不合理。由于55歲以上參保人員繳費(fèi)周期短，個(gè)人賬戶終值不高，所以得到的養(yǎng)老金與60歲的區(qū)別不明顯，而60歲及以上參保人員不用繳費(fèi)每月領(lǐng)取55元，所以這個(gè)年齡段的農(nóng)民參保人員的投保積極性不高，使得不用繳費(fèi)等到60歲參保人員可以同樣享受差別不大的養(yǎng)老金。同時(shí)根據(jù)《通知》中規(guī)定60周歲死亡的參保人員可以得到500元的一次性喪葬補(bǔ)助，而59周歲以前參保人員的卻不能享受這一待遇。為了增加激勵(lì)性，也需要具體制度設(shè)計(jì)進(jìn)一步解決。

4.保障水平低，條塊割裂。使得干部和農(nóng)民養(yǎng)老保障意識(shí)比較薄弱，尤其是少數(shù)民族農(nóng)民普遍存在“四怕思想”十分重視保障水平問題，其參保人的參保的積極性可以根據(jù)本文中對(duì)當(dāng)前100元、200元、300元、400元、500元、600元、700元、800元8個(gè)檔次的繳費(fèi)水平所進(jìn)行的模型假設(shè)精算進(jìn)行預(yù)測(cè)，若按同期同檔次的銀行利息進(jìn)行不年齡段的繳費(fèi)收益進(jìn)行預(yù)測(cè)，其終值都會(huì)受到未來物價(jià)影響而出現(xiàn)負(fù)收益。使得很多參保農(nóng)民意愿不強(qiáng)，而處于是50歲以下認(rèn)思想較為傳統(tǒng)的農(nóng)民會(huì)因自身定位不穩(wěn)定，其一是將來居住場所的會(huì)因戶籍管理等因素會(huì)發(fā)生變更；其二是儲(chǔ)蓄傾向較強(qiáng)，這將導(dǎo)致上述年齡段的農(nóng)民參保宣傳工作和動(dòng)員不易進(jìn)行。

(二)政策啟示

1.構(gòu)建國民分享經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果的長效機(jī)制。因?yàn)轲B(yǎng)老保險(xiǎn)基金的特點(diǎn)具有資金大且存管時(shí)間長，要有效降低社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)造成隱形債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)建立多渠道資金投資方式，實(shí)現(xiàn)養(yǎng)老基金的保值增值，隨著我國市場發(fā)育程度和金融市場發(fā)展水平日益提高，原有投資渠道和基金收益不夠的，根據(jù)相關(guān)研究其收益應(yīng)為7%，同時(shí)根據(jù)有關(guān)統(tǒng)計(jì)我國國有壟斷性行業(yè)在2000-2010年的行業(yè)平均利潤率在12%以上，而我國國債的平均利息率僅為5%～6%，銀行利息率為3%左右。必須構(gòu)建國民分享經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展成果的長效機(jī)制，進(jìn)而完善農(nóng)村養(yǎng)老保障、統(tǒng)籌城鄉(xiāng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、實(shí)現(xiàn)和諧社會(huì)。

2.建立養(yǎng)老金待遇儲(chǔ)備基金。造成農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)隱形債務(wù)的目標(biāo)對(duì)象是“老人”，所謂“老人”就是在計(jì)劃經(jīng)濟(jì)時(shí)期為社會(huì)主義建設(shè)是做出了貢獻(xiàn)的，但未明確制度養(yǎng)老保險(xiǎn)金形成基金累計(jì)，尤其農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)的基礎(chǔ)，歷史上農(nóng)村人口對(duì)我國經(jīng)濟(jì)發(fā)展做出重大貢獻(xiàn)。必須明確政府在社會(huì)保障轉(zhuǎn)型的責(zé)任，承擔(dān)轉(zhuǎn)型責(zé)任，有效提高政府財(cái)政支持力度，建立養(yǎng)老金待遇儲(chǔ)備基金，以維護(hù)養(yǎng)老保險(xiǎn)基金的平衡發(fā)展。

3.合理設(shè)計(jì)繳費(fèi)年限。本研究模型精算得出無論其利率的高低還是繳費(fèi)檔次的高低，都產(chǎn)生對(duì)新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的影響，但其決定影響因素可以是其繳費(fèi)年限。所以通過構(gòu)建有效的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的激勵(lì)與約束機(jī)制，進(jìn)行合理的繳費(fèi)年限設(shè)計(jì)，可以增強(qiáng)西部民族地區(qū)農(nóng)村居民參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的意愿，這將是否能有利于整個(gè)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的建設(shè)和化解社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的風(fēng)險(xiǎn)。

[1] 《新疆統(tǒng)計(jì)年鑒2009年》，北京，中國統(tǒng)計(jì)出版社，2010。

[2] 張巖、馬曉微、王理達(dá)：《GIS支持下的20世紀(jì)黃河流域人口動(dòng)態(tài)變化研究》，載《人口研究》，2003(6)。

[3] 楊植強(qiáng)、郭林、丁建定：《中國養(yǎng)老保障體系可持續(xù)發(fā)展戰(zhàn)略探析》，載《河北經(jīng)貿(mào)大學(xué)學(xué)報(bào)》，2011(2)。

[4] 錢亞仙：《農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保障制度理論與實(shí)踐》，北京，中國勞動(dòng)社會(huì)保障出版社，2007。

[5] 胡猛、王麗敏：《基于灰色系統(tǒng)的中國人口預(yù)測(cè)模型》，載《山西師范大學(xué)學(xué)報(bào)》，2008(4)。

[6] 陳佳貴、王延中：《中國社會(huì)保障發(fā)展報(bào)告(2007)》，北京，社會(huì)科學(xué)文獻(xiàn)出版社，2007。

[7] 唐康芬、許改玲：《農(nóng)村人口老齡化的特殊性分析》，載《西北人口》，2007(2)。

[8] 吳玉鋒：《新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)參保行為主觀影響因素實(shí)證研究》，載《保險(xiǎn)研究》，2011(10)。

[9] 王媛：《“新農(nóng)?！眳⒈Ｓ绊懸蛩胤治觥谵r(nóng)戶調(diào)查的Logit回歸模型》，載《農(nóng)村經(jīng)濟(jì)》，2011(7)。

[10] 李丹、楊麗：《基于精算模型的新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度的償付能力預(yù)測(cè)》，載《安徽農(nóng)業(yè)科學(xué)》，2011(24)。

AnalyticalInvestigationonNewRuralSocialPensionInsuranceSystemActuarialAssumptionsinWestMinorityNationalityAreas——Take XinJiang as an example

TIAN Yuan TAN Chunping

At present，Xinjiang rural area has entered into aged society，the solution of Xinjiang new rural social pension insurance system is the important channel to solve the issues of agriculture，farmer and rural area and to fulfil equlization of public service in urban and rural areas，espexially for vast Xinjiang farmers and herdsmen whose living standards are low，elderly will be looked after properly is their urgent aspiratons. The actuarial studies the level of paying fees，deadline of paying fees and level of treatment of Xinjiang new rural social pension insurance system will consummate the rationality of its system further. Taking Xinjiang as the object of study under the background of west minority nationality areas to actuarially study the design of Xinjiang new rural social pension insurance system then put forward corresponding countermeasures and suggestions and provide intellectual support in the aspect of establish and perfect Xinjiang new rural social pension insurance system.

xinjiang，social endowment insurance，actuarial analysis，institutional analysis

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