我國環(huán)保產(chǎn)業(yè)科技投入機制研究

孫紅梅，王 雪

（上海師范大學商學院，上海 200234）

1 我國環(huán)保產(chǎn)業(yè)科技投入構(gòu)成分析

作為戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)之一，環(huán)保產(chǎn)業(yè)是環(huán)境保護的物質(zhì)基礎和技術保障，是推進節(jié)能減排的重要支撐，與國民經(jīng)濟的很多行業(yè)具有全方位、多層次的關聯(lián)作用。因此，發(fā)展環(huán)保產(chǎn)業(yè)不僅增加了污染治理能力，為改善環(huán)境質(zhì)量提供了條件，同時也帶動了相關產(chǎn)業(yè)技術升級和產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、增加了就業(yè)機會、促進了社會的穩(wěn)定和和諧。但是，目前我國環(huán)保產(chǎn)業(yè)總體創(chuàng)新能力不足，以企業(yè)為主體的環(huán)保技術創(chuàng)新體系不完善，產(chǎn)學研結(jié)合不夠緊密，技術開發(fā)投入不足。

由于我國目前沒有專門針對環(huán)境保護產(chǎn)業(yè)的科技經(jīng)費的統(tǒng)計，因此現(xiàn)階段只能用各年度環(huán)?？蒲姓n題經(jīng)費總額來代表環(huán)保科技投入的大小，用環(huán)保科研課題經(jīng)費占GDP的比例來衡量當年度的環(huán)保行業(yè)的開發(fā)（Research &Development）強度。見表1所示，我國2007年到2010年環(huán)?？蒲姓n題經(jīng)費與其占GDP比重表，發(fā)現(xiàn)現(xiàn)階段我國環(huán)?？萍纪度胨竭€很低，環(huán)保產(chǎn)業(yè)開發(fā)強度還很弱。因此，需要加大環(huán)保產(chǎn)業(yè)科技投入，加強投入方式、投入渠道等投入機制的研究。

表1 環(huán)保科技投入及開發(fā)強度

1.1 環(huán)保產(chǎn)業(yè)科技投入的主體

一般科技活動資金可以有四種基本來源渠道，即：政府、企業(yè)、國外和其他（如高校、慈善）。這四種R&D經(jīng)費的來源渠道也就是科技投入的四大主體。

根據(jù)第二次全國R&D資源清查結(jié)果（見表2），R&D經(jīng)費中來源于政府的有1358.27億元，其中專門用于水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)的經(jīng)費為1.19億元，占整個政府支出的比重為0.876‰。R&D經(jīng)費中來源于企業(yè)的資金有4162.72億元，其中用于水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)的經(jīng)費為1.15億元，占企業(yè)資金的比重為0.276‰。R&D經(jīng)費中來源于國外的有78.1億元，其中專門用于水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)的經(jīng)費為0.07億元，占整個政府支出的比重為0.896‰。R&D經(jīng)費中其他來源共計203.02億元，其中用于水利、環(huán)境和公共設施管理業(yè)的經(jīng)費為0.13億元，占比為0.64‰。從清查情況可以發(fā)現(xiàn)，我國R&D經(jīng)費的來源主要是政府和企業(yè)自身，因此在本研究中，將主要分析政府和企業(yè)的投資作用機制。

表2 第二次全國R&D資源清查結(jié)果

政府的主要職責是通過解決效率、公平和穩(wěn)定等問題，最大限度地增進社會福利。越具有公共物品性質(zhì)的事業(yè)，越能夠增進社會普遍福利的領域，越能夠利用較少的投資改善較多數(shù)人利益的領域，越應該是政府作為的領域，R&D活動就具有這種公共產(chǎn)品特性。

企業(yè)是社會的經(jīng)濟組織，追求長期利潤最大化是企業(yè)的基本行為目的和準則，因此企業(yè)投資必然是首先以促進自身福利為目的，對于增進社會福利的貢獻是以促進自身福利、進而取得經(jīng)濟成就來實現(xiàn)的，環(huán)保產(chǎn)業(yè)具有這種功能。

因此，政府與企業(yè)相互配合、協(xié)調(diào)作業(yè)，就能為環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展形成一個合理配置、有效利用的高效率格局。

1.2 環(huán)保產(chǎn)業(yè)科技投入的結(jié)構(gòu)

科技投入結(jié)構(gòu)，指的是投入在R&D活動中的人力、物力、財力按各種分類指標進行劃分，各部分之間的比例關系。本文用國家科技投入計劃來劃分研究環(huán)保產(chǎn)業(yè)科技投入的結(jié)構(gòu)。

2011年國家重點基礎研究發(fā)展計劃（簡稱“973”）共部署項目111項，在研項目達到478項，投入總經(jīng)費45億元。2011年承擔“973”計劃研究任務的科研人員達到5.89萬人。按項目領域劃分，其中資源環(huán)境科學占8.8%（見圖1）。

2011年國家科技支撐計劃（簡稱“支撐計劃”）共實施項目677項，其中在研項目444項，新啟動項目233項，項目總預算為240.31億元，其中國撥經(jīng)費預算85.69億元。按技術領域劃分，其中環(huán)境占到6.4%（見圖2）。2011年“支撐計劃”共投入總經(jīng)費143.41億元，其中國撥專項55億元占38.35%；有關部門及地方政府財政撥款3.12億元，占2.18%；承擔單位自籌經(jīng)費85.29億元，占59.47%。按照技術領域劃分，環(huán)境領域占到8.6%。在人力投入方面，共有近8.06萬名科研人員參與了“支撐計劃”課題的研究與示范工作。共培養(yǎng)博士0.25萬名，碩士0.69萬名。

圖1 2011年“973”計劃在研項目按領域劃分

圖2 2011年“支撐計劃”在研項目按領域劃分

2011年國家高技術研究發(fā)展計劃（簡稱“863”計劃）新啟動65項主題項目、17項重大項目，新立項目課題554項。其中資源與環(huán)境領域占10%（見圖3）。2011年“863”計劃安排項目課題經(jīng)費106.4億元，其中資源與環(huán)境領域占7.3%。共計劃投入人員6.42萬人。

圖3 2011年“863”計劃在新立課題按領域劃分

根據(jù)國家科技計劃年報的披露，無論是哪項計劃，政府針對資源與環(huán)境領域的人力、物力、財力的投入都屬于中下游水平。2011年我國投入研究與試驗發(fā)展經(jīng)費，分執(zhí)行部門看，各類企業(yè)經(jīng)費支出為6579.3億元，比上年增長26.9%；政府屬研究機構(gòu)經(jīng)費支出1306.7億元，增長10.1%；高等學校經(jīng)費支出688.9億元，增長15.3%。企業(yè)、政府屬研究機構(gòu)、高等學校經(jīng)費支出所占比重分別為75.7%、15%和7.9%。說明政府主導型的科技政策在日益減弱，需要企業(yè)自身投入的越來越多。從國際發(fā)展的趨勢與方向看，R&D經(jīng)費的結(jié)構(gòu)也正向企業(yè)主導型轉(zhuǎn)變。

2 政府投入機制分析

2.1 環(huán)保產(chǎn)業(yè)中政府投入的必要性

隨著我國經(jīng)濟的不斷發(fā)展，資源環(huán)境問題越來越突出，經(jīng)濟增長與生態(tài)環(huán)境之間的矛盾日益彰顯。目前并沒有對企業(yè)履行環(huán)保責任的明確界定，因此政府作為公共資源的管理者，毫無疑問，應該在環(huán)境治理、環(huán)保投入方面發(fā)揮重要作用。經(jīng)驗證明，由于市場缺陷和企業(yè)逐利的動機，靠市場的力量和企業(yè)自身自覺履行環(huán)保責任、承擔解決環(huán)境問題的責任是非有效的，政府作為公共利益的維護者，必須承擔起保護生態(tài)環(huán)境的重要職能。

（1）市場失靈及外部性

從經(jīng)濟學角度講，市場不是萬能的，外部性就是市場失靈的一種形式。就環(huán)境問題而言，環(huán)境是一種公共資源，企業(yè)在生產(chǎn)過程中產(chǎn)生的廢氣、廢物就是負的外部性，環(huán)境污染就是社會成本，對公眾的利益帶來損害。而企業(yè)并不需要為這種行為支付代價，因此就造成社會成本大于私人成本。企業(yè)如果不承擔這一責任，為了公眾的利益，政府就有責任為此買單，因此政府就必須加大投入治理污染。

（2）企業(yè)逐利性

企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營的目的是為了獲得經(jīng)濟利益，在利潤最大化原則的驅(qū)動下，企業(yè)會盡可能地利用資源，而又不希望付出對價，誰都想要搭便車。而環(huán)境又是一種稀缺資源，在企業(yè)逃避履行環(huán)保責任的時候，政府的作用就顯得尤為必要。因此政府需要對環(huán)保產(chǎn)業(yè)的發(fā)展給予保障，對環(huán)保產(chǎn)業(yè)科研投入給予補助，防止污染，改善環(huán)境。

2.2 政府投入的方式

一般而言，政府科技投入有兩種方式：第一，政府直接向國有科研機構(gòu)撥款；第二，政府資助其他投入主體進行研發(fā)活動。而政府資助其他投入主體進行研發(fā)活動也有兩種方式：直接支持和間接支持。我國政府直接支持其他投入主體進行研發(fā)活動的方式主要是撥款、貼息和資本金投入。一般政府都是通過一些特定的科技項目來給予實施項目的企業(yè)資金上的幫助；間接支持方式常用的是：稅收激勵和其他政策扶持等。

我國自新稅制實施以來，也出臺了一系列支持節(jié)能環(huán)保的稅收政策，從而對企業(yè)環(huán)保R&D投入進行間接支持。這些稅收政策主要包括：對企業(yè)從事符合條件的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水項目取得的第一筆生產(chǎn)經(jīng)營收入所屬年度起，前三年免征企業(yè)所得稅，第四至第六年減半征收企業(yè)所得稅；企業(yè)購置并使用符合規(guī)定的環(huán)境保護、節(jié)能節(jié)水、安全生產(chǎn)等專用設備，其設備投資額的10%可以從企業(yè)當年的應納稅額中抵扣，當年不足抵扣的，可以在以后5個納稅年度結(jié)轉(zhuǎn)抵扣；企業(yè)研究開發(fā)新產(chǎn)品、新技術、新工藝所發(fā)生的各項費用可以列入成本費用，同時對增長幅度在10%以上的，可再按實際發(fā)生額的50%抵扣應稅所得額；企業(yè)為開發(fā)新技術、研制新產(chǎn)品所購置的試制用關鍵設備、測試儀器，單獨價值在10萬元以下的，可以一次或分次攤?cè)牍芾碣M用，對科研單位取得的技術轉(zhuǎn)讓收入免征營業(yè)稅，等等。

其他政策扶持包括：幫助建立校企長期研究伙伴關系；建立高科技園區(qū)，幫助中小環(huán)保企業(yè)擁有自己的R&D中心等。

政府直接投資是一種事前支持的方式，企業(yè)爭取到政府資助的前提是必須投入一定量的配套資金，這使政府資金具有杠桿作用；間接支持則是以事后獎勵的方式，引導和鼓勵企業(yè)對R&D投入，是政府調(diào)控資源配置的重要手段。

3 企業(yè)投入機制分析

3.1 企業(yè)環(huán)保投入的必要性

一般情況下實現(xiàn)利潤最大化是企業(yè)的首要目標，要企業(yè)承擔環(huán)境保護的社會責任并不是違背企業(yè)追求經(jīng)濟利益的目標，而是希望企業(yè)實現(xiàn)經(jīng)濟目標的同時能夠平衡環(huán)境公益的責任，達到雙贏的局面。

首先，環(huán)境問題日益惡劣，越來越引起人們的重視。過去，“高資本投入、高資源消耗、高污染排放”的經(jīng)濟發(fā)展模式造成今日嚴重的生態(tài)問題，資源受到嚴重破壞，也會影響企業(yè)未來的發(fā)展，因此企業(yè)承擔環(huán)境保護的責任越發(fā)重要。

其次，企業(yè)履行環(huán)境保護的責任，加大科研投入，積極治理環(huán)境污染，也有利于企業(yè)形象的提升。因此主張企業(yè)承擔環(huán)境保護的責任，既可以贏得公眾認可，又可以謀求企業(yè)的長遠利益。

最后，環(huán)?？蒲型度胧强梢灾苯愚D(zhuǎn)化為生產(chǎn)力的。大多數(shù)環(huán)保項目都能夠帶來環(huán)保產(chǎn)出，而且還能夠物資循環(huán)利用，減少浪費，減少成本開支。

企業(yè)只有與社會、與環(huán)境和諧共處，才能得到更好地發(fā)展。環(huán)保企業(yè)要追逐利潤、創(chuàng)造客戶和保持技術優(yōu)勢，就要加大環(huán)?？蒲型度耄乐挝廴?，走可持續(xù)發(fā)展道路。

3.2 環(huán)保企業(yè)科技投入計量

企業(yè)要逐步成為自主創(chuàng)新的主體，首先要不斷增加科技投入，使其逐步成為科技投入的主體。環(huán)保企業(yè)可以根據(jù)以下幾個常用指標來衡量企業(yè)是否成為科技投入主體。

（1）研究開發(fā)經(jīng)費占企業(yè)銷售收入的比重

在國際比較中，通常都是用“研究開發(fā)經(jīng)費占企業(yè)銷售收入的比重”來表示企業(yè)科技投入的強弱程度。目前，產(chǎn)業(yè)界對這一比重已經(jīng)形成了一個較為客觀的標準：如低于最低水平1%，則企業(yè)難以生存，更不具競爭力；處于中等水平2%～3%，則企業(yè)只能走模仿創(chuàng)新的道路；達到最高水平4%或以上，則標志著企業(yè)可以進行自主創(chuàng)新，進而會有一定的競爭力。任何企業(yè)包括環(huán)保企業(yè)要進行自主創(chuàng)新，就必須不斷提高開發(fā)經(jīng)費占銷售收入的比重，才能為企業(yè)自主創(chuàng)新提供必要的資金保障。

（2）企業(yè)科研開發(fā)經(jīng)費總額

企業(yè)科研開發(fā)經(jīng)費總額是最能直接體現(xiàn)企業(yè)對科研能力的重視程度。我國目前環(huán)保科研投入嚴重不足，大部分企業(yè)靠政府財政撥款，許多企業(yè)不愿意拿出更多資金用于環(huán)保技術研發(fā)和推廣，使得我國環(huán)保企業(yè)普遍科研力量薄弱，環(huán)保技術與國際先進技術相比，差距甚大。有資料顯示，我國環(huán)?？萍悸浜蟀l(fā)達國家15～20年。因此企業(yè)有必要在科研開發(fā)經(jīng)費上投入更多來增強市場競爭力。

（3）企業(yè)科研開發(fā)人員人均科研經(jīng)費

企業(yè)科研開發(fā)人員人均科研經(jīng)費也是衡量企業(yè)科技投入強度的又一項重要指標。因為企業(yè)規(guī)模和研究開發(fā)人員多少不盡相同，其研究開發(fā)費用占銷售收入的比重和科研經(jīng)費總額也會有差異，但人均科研經(jīng)費投入水平是一個硬指標。應該說，研究開發(fā)人員的人均科研經(jīng)費越多，說明人均科研投入水平越高，自主開發(fā)能力越強；反之，則說明人均科研投入水平不高，自主開發(fā)能力不強。

3.3 環(huán)保企業(yè)在科技投入中的主體地位

隨著“十八大”“美麗中國”的提出，針對環(huán)保產(chǎn)業(yè)的優(yōu)惠政策也會陸續(xù)出臺，環(huán)保產(chǎn)業(yè)即將成為我國新的經(jīng)濟增長點。但與國際上環(huán)保產(chǎn)業(yè)發(fā)展的狀況相比，我國的環(huán)保行業(yè)尚處于較低水平，并沒有明顯快速增長。究其原因，還是因為技術創(chuàng)新的動力不足。目前我國還沒有一種對將排污降低到最小的企業(yè)的激勵機制，企業(yè)往往超標排放，自然也不會有主動將污染降到最低的積極性，因而也不會有投入資金發(fā)展治理污染技術的動力。而且國內(nèi)還沒有特大型的環(huán)保企業(yè)能夠形成壟斷或規(guī)模經(jīng)濟，單靠中小企業(yè)自主創(chuàng)新是不現(xiàn)實的。發(fā)達國家是將環(huán)保產(chǎn)業(yè)作為高新技術產(chǎn)業(yè)對待的，但我國目前還沒有將環(huán)保產(chǎn)業(yè)納入到高新技術產(chǎn)業(yè)的范圍。眾多中小企業(yè)并沒有能力生產(chǎn)和推廣高技術，只是在重復生產(chǎn)低水平的產(chǎn)品，浪費資源，這不利于環(huán)保產(chǎn)業(yè)的長遠發(fā)展。因此要強調(diào)企業(yè)在科技投入中的主體地位，加大科研投入力度及技術推廣資金，完善產(chǎn)業(yè)組織結(jié)構(gòu)的整合和優(yōu)化；企業(yè)在取得政府和其他機構(gòu)外部經(jīng)費的同時，還應當加大自身內(nèi)部的R&D投入，推動政府、企業(yè)、科研機構(gòu)等各經(jīng)濟體的聯(lián)系與合作，在強調(diào)主體作用的同時進一步發(fā)揮其紐帶作用。

4 結(jié)論

科技投入是反映一個企業(yè)創(chuàng)新能力的重要指標，又是增強企業(yè)競爭力的重要基礎。而科技競爭力的體現(xiàn)最終要落實到科學技術轉(zhuǎn)化為現(xiàn)實生產(chǎn)力上。企業(yè)作為創(chuàng)新主體，更應該在投入中發(fā)揮積極作用。政府的科技投入主要都是集中在基礎研究經(jīng)費上，而在應用研究和試驗發(fā)展領域，企業(yè)毫無疑問應該并且必須成為投入的主體。環(huán)境保護技術研究是應用性極強的最具現(xiàn)實意義的研究，環(huán)保企業(yè)應該成為研發(fā)的主體，政府要在企業(yè)創(chuàng)辦初期起到扶持和引導的作用，更要具有杠桿作用，撬動更多的企業(yè)投入環(huán)?？萍佳邪l(fā)。

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