淺論水電工程投資估算影響因素和控制思路

孫 晨 希

(中國水電顧問集團(tuán)成都勘測設(shè)計研究院，四川 成都 610072)

1 概 述

2012年，國家能源局發(fā)布的《水電發(fā)展“十二五”規(guī)劃》指出：“十二五”時期水電應(yīng)新增投產(chǎn)7400萬千瓦，常規(guī)水電開發(fā)程度達(dá)到48%。根據(jù)水電建設(shè)規(guī)模、技術(shù)特點和發(fā)展?fàn)顩r，可采取國家投資和社會多元化投資相結(jié)合的方式解決建設(shè)資金問題。如何使數(shù)額巨大的建設(shè)資金預(yù)測比較準(zhǔn)確，為國家宏觀調(diào)控提供支撐，指導(dǎo)政府投資，投資估算的編制起著至關(guān)重要的作用。

水電工程投資估算根據(jù)有關(guān)規(guī)定編制，由于部分不易控制甚至是不可控制因素如物價、移民、地質(zhì)等的影響，導(dǎo)致工程概算超過投資估算。為盡可能減小此類因素的影響，本文分析了影響水電工程投資估算的主要因素，重點探討了物價、編制規(guī)定及定額、征地和移民費用、項目管理、價差預(yù)備費等因素，并提出了改進(jìn)建議。

2 影響投資估算的因素

影響投資估算的因素較多，可分為靜態(tài)因素和動態(tài)因素兩大類。靜態(tài)因素指影響靜態(tài)投資的因素，動態(tài)因素指僅影響動態(tài)投資而不影響靜態(tài)投資的因素。

2.1 靜態(tài)因素

2.1.1 物價因素

水電工程主要材料鋼筋、水泥、木材、油料和炸藥等價格逐年變化，主要材料價格由過去的政府定價、市場指導(dǎo)價，逐步轉(zhuǎn)變?yōu)橥耆捎檬袌鰞r格機(jī)制。各主要材料歷年價格變化如表1。

表1反映出鋼筋、水泥價格總的呈上升趨勢，但隨年份的不同有升有降，波動較大；而炸藥、柴油、汽油等升而不降，增長較快。

表1 主要材料價格變化(噸/元)

水電工程機(jī)電設(shè)備價格隨市場供需關(guān)系、原材料價格及生產(chǎn)工藝等變化，某些有特殊工藝要求的水輪發(fā)電機(jī)組需引進(jìn)國外機(jī)電設(shè)備，這些都影響著工程投資估算。

2.1.2 編制規(guī)定、定額影響

人工單價采用編制規(guī)定中的計算標(biāo)準(zhǔn)。柳洪水電站1992年完成投資估算，人工單價為7.53元/工日；1996年完成設(shè)計概算，人工單價為29.44元/工日；2003年完成重編概算，人工(高級熟練工)單價為9.93元/工時(即79.44元/工日)。重編概算比投資估算，人工單價增長11倍，年平均增幅約26.6%?？梢?，受物價等因素影響，人工單價的漲幅成倍數(shù)增加。

編制規(guī)定中以建筑安裝工作量為基數(shù)計算的項目值得進(jìn)一步探討。如施工期辦公及生活營地投資有兩種計算方法，即以建筑安裝工程量為基數(shù)計算的公式法和按設(shè)計建筑面積乘單位造價指標(biāo)計算的工程量法。筆者發(fā)現(xiàn)，兩種方法計算出的投資差異，影響著工程投資估算。

基本預(yù)備費可用以解決設(shè)計變更以及彌補(bǔ)一般自然災(zāi)害所造成的損失。目前投資估算編制規(guī)定中對基本預(yù)備費率的取值并無明確規(guī)定，僅要求根據(jù)預(yù)可行性研究階段設(shè)計深度，合理估算各部分的基本預(yù)備費，此費用的高低影響著投資估算。

隨著施工技術(shù)的提高、測定方法的改進(jìn)，水電工程定額不斷地發(fā)生著改變。定額的合理測定，影響著工程投資估算。

2.1.3 征地和移民費用

建設(shè)征地和移民安置補(bǔ)償費用增加也是投資估算失控的原因之一，主要原因包括：社會經(jīng)濟(jì)發(fā)展、庫區(qū)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整、國家移民安置政策調(diào)整、移民安置意愿變化、移民工程相關(guān)行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)更新、實物指標(biāo)數(shù)量及構(gòu)成變化、部分補(bǔ)償補(bǔ)助單價標(biāo)準(zhǔn)提高、國家稅收政策調(diào)整等。

2.1.4 項目管理因素

從2002年國家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會頒發(fā)的78號文開始，水電項目可計列生產(chǎn)運(yùn)行管理設(shè)施和梯級集控中心分?jǐn)?，但目前工程建設(shè)業(yè)主對這部分投資未能準(zhǔn)確估計，造成了對投資估算的影響。

預(yù)可階段地質(zhì)勘探工作深度可能無法滿足全面深入了解工程地質(zhì)條件要求，隨著可研階段、技施階段地質(zhì)工作的深入，可能出現(xiàn)在預(yù)可階段未發(fā)現(xiàn)的不良地質(zhì)情況，比如灌漿工作單米灌漿量的增加。此類情況對投資估算的影響不容忽視。

水電工程設(shè)計內(nèi)容繁雜，通常還涉及專題研究，在目前水電工程建設(shè)工期緊，業(yè)主要求高的大環(huán)境下，給予設(shè)計方的時間可能不夠充分，設(shè)計方只能按要求作出規(guī)范規(guī)定深度的成果，一般未能進(jìn)行更加具體深入的個案論證研究。

2.2 動態(tài)因素

2.2.1 利 率

根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于固定資產(chǎn)投資項目試行資本金制度的通知》(國發(fā)[1996]35號)的有關(guān)規(guī)定，水電建設(shè)項目的資本金比例不應(yīng)該低于工程總投資的20%，這就意味著可能約有80%的資金需要從銀行貸款。水電項目貸款利率一般執(zhí)行五年期以上貸款利率。貸款利率的變化對工程總投資影響較大，瀘定水電站投資估算貸款利率按6.12%執(zhí)行，設(shè)計概算利率按7.20%執(zhí)行，由此帶來建設(shè)期貸款利息增加3.6億元。

2.2.2 價差預(yù)備費

1996年由于物價上漲，針對當(dāng)時通貨膨脹比較嚴(yán)重的特殊情況，原國家計委(現(xiàn)國家發(fā)展與改革委員會)發(fā)布了(1996)計建設(shè)第1154號《關(guān)于核定在建基本建設(shè)大中型項目概算等問題的通知》，通知中規(guī)定了動態(tài)投資部分的投資價格指數(shù)按6%計算。1996年到1998年，全國物價開始趨于平穩(wěn)，1998年的實際投資價格指數(shù)已降至0.2%。1999年9月20日，國家計委根據(jù)物價形勢變化趨勢，重新調(diào)整了設(shè)計概算有關(guān)內(nèi)容的核定方法，以嚴(yán)格控制工程造價，防止建設(shè)資金流失，發(fā)布了計投資(1999)1340號《國家計委關(guān)于加強(qiáng)對基本建設(shè)大中型項目概算中“價差預(yù)備費”管理有關(guān)問題的通知》，自本通知發(fā)布之日起，編制和核定基本建設(shè)大中型項目初步設(shè)計概算時，投資價格指數(shù)按零計算?！端姽こ淘O(shè)計概算編制辦法及計算標(biāo)準(zhǔn)(2002年78號文)》根據(jù)該通知，規(guī)定了2002年暫不計列價差預(yù)備費。根據(jù)現(xiàn)行的《水電工程設(shè)計概算費用標(biāo)準(zhǔn)》(可再生定額[2008]5號文)的規(guī)定，自2008年起，按年度價格指數(shù)2%計算價差預(yù)備費?！端姽こ掏顿Y估算編制有關(guān)規(guī)定》中關(guān)于價差預(yù)備費的年度價格指數(shù)采用現(xiàn)行水電工程設(shè)計概算編制規(guī)定和費用標(biāo)準(zhǔn)，就是說也采用年度價格指數(shù)2%計算價差預(yù)備費。實際上，根據(jù)水電水利規(guī)劃設(shè)計總院和可再生能源定額站定期發(fā)布的價格指數(shù)數(shù)據(jù)看，年度價格指數(shù)并不是一個定值。

3 降低各因素對投資估算影響的對策

上述影響投資估算的各種因素，有些因為很難預(yù)測它們的變化，基本無法減小或消除它們對投資估算的影響，如利率等；有些則可以通過一定的方法減小它們對投資估算的影響，以下主要是對這類因素的思考。

3.1 合理運(yùn)用市場價格，降低物價影響

對于影響投資估算的材料價格，因鋼筋用量大，價格波動明顯，鋼筋價格成為物價因素中重要的影響因素之一。目前估算編制過程中依據(jù)的價格信息，價格水平是采用工程投資編制時一個季度的價格。實際上，在一年的四個季度中，鋼筋價格波動幅度較大，漲跌不定。若采用當(dāng)季的鋼筋價格，會跟今后某一季度有一定差別。為將該差別降至最小，可采用一段時間范圍內(nèi)的加權(quán)平均價格。

機(jī)電設(shè)備價格的合理估算，一是與關(guān)鍵設(shè)備生產(chǎn)商加強(qiáng)聯(lián)系，實時掌握設(shè)備價格；二是設(shè)計時充分調(diào)查、了解國內(nèi)機(jī)電設(shè)備生產(chǎn)商的生產(chǎn)能力，特別是對高水頭、大直徑的水輪發(fā)電機(jī)組及備品備件的生產(chǎn)能力，若國內(nèi)無此生產(chǎn)能力，就應(yīng)在估算時充分了解國外生產(chǎn)廠家的設(shè)備價格。做到以上這兩點，會使投資估算中設(shè)備價格預(yù)測更為準(zhǔn)確。

3.2 及時調(diào)整編制規(guī)定、定額

目前，人工單價的執(zhí)行標(biāo)準(zhǔn)是國發(fā)辦[2001]14號文《國務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)人事部、財政部關(guān)于調(diào)整機(jī)關(guān)事業(yè)單位工作人員工資和增加離退休人員離退休費四個實施方案的通知》，該通知從2001年1月1日起實施至今已執(zhí)行了13年。根據(jù)北京建筑業(yè)人力資源協(xié)會對全國十幾家建筑勞務(wù)企業(yè)的調(diào)研，建筑業(yè)平均工資近5年來的平均增速在15%～25%，這顯然已不能滿足水電行業(yè)當(dāng)前的工資水平要求。

水電水利規(guī)劃設(shè)計總院和可再生能源定額站自2002年起，每半年發(fā)布一次價格指數(shù)。為與國民經(jīng)濟(jì)五年發(fā)展規(guī)劃保持同步，水電工程價格指數(shù)計算基期調(diào)整時間為5年。2006年開始的價格指數(shù)以2005年下半年為基數(shù)100，2011年開始的價格指數(shù)以2010年下半年為基數(shù)100。水電工程價格指數(shù)反映了全國和不同地區(qū)大中型水電建設(shè)項目建筑及安裝工程投資隨國家政策及外部市場情況的變動趨勢和程度的相對數(shù)。該價格指數(shù)信息顯示，從2011年到2012年，每半年一次的建安工程綜合定基指數(shù)分別為105.19%、104.90%、105.11%、102.92%。

對于定額，它是在合理的勞動組織和合理地使用材料和機(jī)械的條件下，預(yù)先規(guī)定完成單位合格產(chǎn)品消耗的資源數(shù)量的標(biāo)準(zhǔn)，反映了一定時期社會生產(chǎn)力水平的高低。當(dāng)今科技發(fā)展迅速，材料、機(jī)械的發(fā)展日新月異，若定額更新緩慢，則做出的投資估算本身就已經(jīng)與實際相差較遠(yuǎn)。

為使編制規(guī)定和定額與時俱進(jìn)，筆者建議：可將人工單價、價差預(yù)備費和部分易變化的定額等作為單獨的文件從編制規(guī)定、定額中獨立出來，根據(jù)市場和技術(shù)的變化以較高的頻率發(fā)布調(diào)整文件，及時補(bǔ)充漏列漏記的項目，使投資計算項目能及時跟進(jìn)，充實完整。比如根據(jù)國家規(guī)定的最低工資標(biāo)準(zhǔn)和每半年發(fā)布的《水電工程單一調(diào)價因子價格指數(shù)》定期調(diào)整人工單價；根據(jù)水電水利規(guī)劃設(shè)計總院和可再生能源定額站發(fā)布的價格指數(shù)分析計算定期調(diào)整價差預(yù)備費；根據(jù)出現(xiàn)的新工藝、新技術(shù)及時調(diào)整和重新測定部分定額等。

對于編制規(guī)定中以建筑安裝工作量為基數(shù)計算的投資項目，如施工期辦公及生活營地投資，建議專門做課題研究，使得該類投資項目的估算更加完善。

目前的基本預(yù)備費，投資估算樞紐部分取10%～15%，設(shè)計概算樞紐部分取6%～10%。建議編制規(guī)定給出指導(dǎo)性文件，說明取值范圍和取值依據(jù)，有利于避免造價取值的隨意性和盲目性。

3.3 移民工作先行

要更好地控制住征地和移民費用，就要強(qiáng)化移民工作先行的理念，對移民的意愿和實施方案的可操作性進(jìn)行充分調(diào)查研究，給設(shè)計方充分的設(shè)計周期。同時，盡快出臺適用全國不同地區(qū)的移民安置政策，協(xié)調(diào)各區(qū)域的平衡，讓移民政策盡可能地被廣泛接受。

3.4 加強(qiáng)項目管理

筆者發(fā)現(xiàn)業(yè)主在估算階段對生產(chǎn)運(yùn)行管理設(shè)施和梯級集控中心分?jǐn)偛⒉荒軠?zhǔn)確估計，建議業(yè)主可將生產(chǎn)運(yùn)行管理設(shè)施投資和梯級集控中心分?jǐn)傋鳛橐豁棇ｎ}，委托給設(shè)計院造價人員完成其投資分析報告，造價人員可根據(jù)工程所在流域其他電站投資資料和該工程的實際資料分析計算，幫助業(yè)主準(zhǔn)確估計該項投資。

對地質(zhì)因素引起的風(fēng)險，在項目管理中需高度重視，切實按相關(guān)規(guī)范及規(guī)定做好地質(zhì)勘探工作，為設(shè)計、估算編制提供完備的技術(shù)支撐。

為減少設(shè)計成果對投資估算的影響，一方面，建議業(yè)主給予設(shè)計方充足的設(shè)計時間，使之做更加具體的論證研究工作，透徹研究各種重要參數(shù)，比如裝機(jī)容量、正常蓄水位、道路選線布置等，為作出相對準(zhǔn)確的投資估算做好基礎(chǔ)性工作；另一方面，建議規(guī)范中加深環(huán)保專項設(shè)計深度，減少因為環(huán)保政策要求帶來的工程量變化。

4 結(jié) 語

根據(jù)在設(shè)計單位從事水電工程造價工作的實踐，筆者深知水電工程投資估算對水電工程造價管理的重大意義。在水電工程各階段造價文件中，投資估算是預(yù)可行性研究報告的重要篇章，是工程投資的最高限額，是項目決策的重要經(jīng)濟(jì)指標(biāo)和依據(jù)。如何對水電工程投資估算進(jìn)行科學(xué)、有效、規(guī)范管理顯得尤為重要。

水電工程涉及面廣，影響因素多，工程特性復(fù)雜，個案千差萬別，與其他行業(yè)投資估算有著明顯差別，無疑給造價管理工作帶來的難度相對較大。做好水電工程投資估算是一項系統(tǒng)工程，需要不斷發(fā)現(xiàn)、分析和總結(jié)影響投資估算的各種因素，盡可能削弱這些因素對投資估算的不利影響，明確投資估算計算思路，提高造價工作人員對估算總投資的把控能力等等，這些都尤為重要。

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