聚焦非洲礦業(yè)新勢力

□ 張維宸

（原載2014年5月17日《中國國土資源報(bào)》作者單位：中國國土資源經(jīng)濟(jì)研究院）

2014年5月4~11日，國務(wù)院總理李克強(qiáng)對(duì)埃塞俄比亞和非盟總部、尼日利亞、安哥拉、肯尼亞進(jìn)行了訪問，達(dá)成多項(xiàng)合作，共同促進(jìn)了中非的經(jīng)貿(mào)發(fā)展。一時(shí)間，這4個(gè)非洲國家引起人們的關(guān)注。本文在重點(diǎn)介紹這4個(gè)國家礦業(yè)投資環(huán)境的基礎(chǔ)上，分析非洲礦業(yè)發(fā)展形勢以及一些國家的非洲戰(zhàn)略。

尼日利亞：期待礦業(yè)多元化投資

尼日利亞位于西非東南部，已探明有30多種礦藏，得天獨(dú)厚的能源資源成就了尼日利亞較為發(fā)達(dá)的石油和礦產(chǎn)行業(yè)。雖然尼日利亞基礎(chǔ)設(shè)施落后，電力供應(yīng)嚴(yán)重不足，但是在整體經(jīng)濟(jì)狀況、自然資源和人力資源等方面比其他非洲國家有非常大的優(yōu)勢。尼日利亞自1999年起實(shí)施民主選舉，政局總體保持穩(wěn)定。2010年喬納森出任總統(tǒng)以來，在繼續(xù)大力發(fā)展油氣支柱產(chǎn)業(yè)的同時(shí)，鼓勵(lì)發(fā)展農(nóng)業(yè)、制造業(yè)、固礦業(yè)等非石油產(chǎn)業(yè)，希望早日實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)多元化。

多重投資激勵(lì)政策

為了改善投資環(huán)境、大力吸引外資，尼日利亞政府出臺(tái)了一系列政策、法規(guī)和舉措，并努力付諸實(shí)施。石油工業(yè)的投資激勵(lì)措施主要有：加快資本補(bǔ)貼；提供不同等級(jí)的礦區(qū)特許使用費(fèi)率和石油投資稅收補(bǔ)貼率。天然氣工業(yè)投資激勵(lì)措施主要有：從事天然氣生產(chǎn)的公司所得稅稅率為30%，公司前4年的資金補(bǔ)貼率為20%，第五年為19%，免稅期從原來的3年延長2年等。礦業(yè)領(lǐng)域的投資激勵(lì)措施主要有：開采許可證持有人可以在投資當(dāng)年確定其利潤總額時(shí)，從其應(yīng)稅利潤中減去合格資本支出的95%，扣減部分包括所有鑒定過的探測、開發(fā)和加工支出，可行性研究和樣品化驗(yàn)費(fèi)、基礎(chǔ)建設(shè)開支等；開采許可證持有人遭受任何損失，可以在其損失發(fā)生后的第一年從應(yīng)稅利潤中扣減該損失金額（無上限），如應(yīng)稅利潤小于損失，則剩余部分可在第二年繼續(xù)依次扣減，最多扣減4年，4年后仍然無法彌補(bǔ)的部分將被忽略；對(duì)于專門用于采礦作業(yè)的廠房、設(shè)備、機(jī)器、配件的進(jìn)口免關(guān)稅；3年免稅期，經(jīng)過礦業(yè)部長批準(zhǔn)可延長2年。

礦業(yè)投資風(fēng)險(xiǎn)

投資尼日利亞礦業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)主要有兩個(gè)方面：一是社會(huì)狀況相對(duì)較差。雖然自1999年以來政局相對(duì)穩(wěn)定，但內(nèi)部沖突時(shí)有發(fā)生。尼日利亞國家腐敗嚴(yán)重，外國投資者在尼日利亞隨時(shí)面臨“拿、卡、要”、索賄受賄、敲詐勒索等腐敗行為的侵害。在尼日利亞進(jìn)行礦業(yè)投資之前必須將尋租行為估算在投資成本內(nèi)。在南部產(chǎn)油區(qū)時(shí)常發(fā)生針對(duì)外國人的恐怖事件。二是該國土地使用法規(guī)定：為采礦、鋪設(shè)石油管道或者附隨的目的征用土地，必須根據(jù)《礦產(chǎn)法》《油礦法》或者任意可以替換它們的法律賠償，《石油勘探和保護(hù)法》規(guī)定：經(jīng)營者不合理地干預(yù)捕魚權(quán)利，應(yīng)當(dāng)給予捕魚權(quán)利所有人以恰當(dāng)?shù)馁r償。但是賠償數(shù)額往往成為爭論焦點(diǎn)，為此而發(fā)生的協(xié)商、仲裁、訴訟是個(gè)非常痛苦的漫長過程。

埃塞俄比亞：礦產(chǎn)勘查處女地

埃塞俄比亞是非洲東北部內(nèi)陸國，是世界最不發(fā)達(dá)國家之一。工業(yè)基礎(chǔ)薄弱，農(nóng)業(yè)是國民經(jīng)濟(jì)和出口創(chuàng)匯的支柱，礦業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中居次要地位，目前主要開采的礦種有金、鉑、鈮、鉭、鐵等。

勘查開發(fā)程度低

由于埃塞俄比亞地質(zhì)勘查程度較低，國內(nèi)1∶50000或更大比例尺的地質(zhì)測量很少，主要局限于重點(diǎn)礦區(qū)和重要工程區(qū)，多數(shù)由礦業(yè)公司自己完成。水文地質(zhì)圖仍未覆蓋全境，地球物理測量相對(duì)程度較高，但與礦產(chǎn)資源勘查需要還相差較大。礦產(chǎn)資源勘查與開發(fā)總體上還處于剛剛起步或者正在起步階段。

埃塞俄比亞聯(lián)邦政府礦產(chǎn)能源部負(fù)責(zé)向外國投資者發(fā)放預(yù)查、探礦和采礦許可證。按照埃塞俄比亞政府的有關(guān)規(guī)定，外國投資者在埃塞俄比亞開展礦產(chǎn)資源的勘查開發(fā)必須成立勘查開發(fā)公司。外國投資者與埃塞俄比亞本國公司合作開展礦產(chǎn)資源的勘查開發(fā)，必須成立聯(lián)合投資公司。礦業(yè)用地可以通過租用、租賃或免費(fèi)取得的方式獲取。

安全和環(huán)境保護(hù)是埃塞俄比亞政府特別重視的兩個(gè)問題，任何人從事礦產(chǎn)經(jīng)營，必須采取保障其代理、雇員和其他人員人身健康和安全的措施，把對(duì)自然環(huán)境的破壞和污染降到最低。同時(shí)，要求申請大規(guī)模采礦許可證的投資人，必須提交環(huán)境影響評(píng)估報(bào)告?！栋Ｈ肀葋喌V業(yè)管理?xiàng)l例》對(duì)礦業(yè)投資的安全與環(huán)保做出了具體規(guī)定。

投資環(huán)境漸改善

2010年9月，財(cái)政和經(jīng)濟(jì)發(fā)展部制發(fā)的《埃塞俄比亞聯(lián)邦民主共和國增長和轉(zhuǎn)型計(jì)劃（GTP）》（2010/11-2014/15）中，采礦業(yè)的戰(zhàn)略方向確定為：在礦產(chǎn)領(lǐng)域，政府的主要精力應(yīng)該放在為私有投資者參與礦產(chǎn)資源開發(fā)和開采營造有利的投資環(huán)境方面。私有投資的擴(kuò)大將會(huì)促進(jìn)高價(jià)值礦產(chǎn)的開發(fā)開采并為增加埃國儲(chǔ)蓄和外匯收入創(chuàng)造條件。

該計(jì)劃在采礦業(yè)的具體任務(wù)中，提出了對(duì)金、鉑、鉭、寶石等資源進(jìn)行勘查和開發(fā)以提高外匯收入；對(duì)清潔的可持續(xù)地?zé)豳Y源進(jìn)行勘查和開發(fā)；增加大型和小型礦產(chǎn)開采證的頒發(fā)數(shù)量和開采額度，并提高開采水平降低市場準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)來替代進(jìn)口礦物，使礦產(chǎn)業(yè)主和埃塞俄比亞國民能夠通過礦產(chǎn)資源獲利。同時(shí)，擴(kuò)大國家地質(zhì)科學(xué)信息資料的覆蓋面。

不斷改善的礦業(yè)投資環(huán)境吸引了多國前來投資，美國、加拿大、意大利、沙特阿拉伯、印度、南非等國的礦業(yè)公司已經(jīng)涉足埃國礦產(chǎn)資源勘查與開發(fā)，中國公司自2007年也開始涉足。另外，埃塞俄比亞議會(huì)于2013年7月通過了礦業(yè)部提交的修訂案，把礦業(yè)公司的公司稅從35%減少為25%，理由是需要吸引外資來鞏固本國的基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。

安哥拉：“資源換工程”互利共贏

安哥拉自然資源富庶，有“南部非洲聚寶盆”之稱，盛產(chǎn)石油、天然氣、鉆石等礦產(chǎn)30多種，人均自然資源占有率高。目前，安哥拉是撒哈拉以南僅次于尼日利亞的非洲第二大產(chǎn)油國，原油出口占安哥拉出口總額的97%，占國家稅收的80%。來自石油和鉆石開采企業(yè)繳納的稅收約占總稅收的90%以上。

“安哥拉模式”有利有弊

“安哥拉模式”也就是人們常說的“資源換工程”。自2004年中國與安哥拉達(dá)成了一筆20億美元的“石油換工程”的合作之后，這種模式就受到了廣泛關(guān)注?！鞍哺缋Ｊ健钡膶?shí)質(zhì)是中國在東道國沒有抵押品和償還能力的情況下，約定用未來開采出來的資源償付。

這樣的合作方式，既解決了東道國信用能力不足的問題，也幫助了資助國確保資源獲取。中國的“安哥拉模式”特別之處在于政府在推動(dòng)該合作背后起到了重要的作用，是在特定時(shí)期，兩個(gè)國家同時(shí)具有合作需求、經(jīng)過理性計(jì)算成本和收益之后做出選擇的一種經(jīng)濟(jì)合作關(guān)系。目前，中國是安哥拉最大的貿(mào)易伙伴，“安哥拉模式”取得雙贏效果。安哥拉連續(xù)多年成為中國在非洲的第二大貿(mào)易伙伴和主要工程承包市場之一，近一半的石油出口到中國。

這樣的合作方式，也存在一定的風(fēng)險(xiǎn)。中國企業(yè)大量進(jìn)駐安哥拉，在當(dāng)?shù)匾鹆岁P(guān)于社會(huì)融入、企業(yè)責(zé)任、人權(quán)與環(huán)境等一系列問題。中國企業(yè)為當(dāng)?shù)貏?chuàng)造的就業(yè)機(jī)會(huì)很少?！鞍哺缋Ｊ健蔽磥戆l(fā)展是有限度的。一旦安哥拉本國經(jīng)濟(jì)發(fā)展目標(biāo)及利益有所改變，這種模式必將受到一定的沖擊。另外這種模式給中國帶來的經(jīng)濟(jì)利益不是無限度的，這種限度取決于安哥拉的市場需求是否接近飽和。

安哥拉礦業(yè)投資建議

“安哥拉模式”既滿足了安哥拉對(duì)建設(shè)資金的需求，又提高了中國石油安全的系數(shù)，降低了合作的風(fēng)險(xiǎn)，真正做到了互利雙贏，值得推廣。但這種模式需要根據(jù)安哥拉礦業(yè)投資相關(guān)法律政策的調(diào)整而不斷完善。

同時(shí)，中國公司要想在安哥拉站穩(wěn)腳跟，在更大程度上保障中國石油企業(yè)的合法權(quán)益，分散風(fēng)險(xiǎn)，就必須加強(qiáng)與當(dāng)?shù)厥推髽I(yè)、歐美石油公司的合作。只有加強(qiáng)同當(dāng)?shù)毓镜暮献?，建立合資企業(yè)，才能發(fā)揮非洲本土公司的優(yōu)勢，爭取到更多的區(qū)塊權(quán)益。另外，大膽嘗試與西方石油公司進(jìn)行合作，可以強(qiáng)強(qiáng)聯(lián)合的方式解決深海勘探開發(fā)的技術(shù)問題。

肯尼亞：或成非洲礦業(yè)中心

肯尼亞位于非洲東部，礦產(chǎn)新資源的大發(fā)現(xiàn)使這個(gè)原本依靠農(nóng)業(yè)、旅游業(yè)為經(jīng)濟(jì)發(fā)展支柱的國家，在短短幾年間邁進(jìn)“礦產(chǎn)資源豐富國家”行列。

新礦法或有大突破

目前該國較大的礦業(yè)企業(yè)主要是煉油、水泥、軋鋼等，除純堿和螢石外，多數(shù)礦藏尚未開發(fā)?？夏醽喴呀?jīng)把建成非洲的礦業(yè)中心作為本國礦業(yè)的發(fā)展目標(biāo)。為了更好地吸引外資，肯尼亞政府近日向議會(huì)提交《2013年礦業(yè)法（草案）》，待審核通過。新的礦業(yè)法有望在五個(gè)方面實(shí)現(xiàn)重大突破，從政策層面為吸引外資和技術(shù)，改變肯尼亞落后的局面創(chuàng)造環(huán)境。一是大幅減少手續(xù)成本。重點(diǎn)是簡化采礦執(zhí)照申領(lǐng)手續(xù)，并對(duì)因勘探和采礦目的辦理土地所有權(quán)證的，在申領(lǐng)手續(xù)方面提供方便。二是在稅收、供電等方面提供優(yōu)惠。如一定期限的稅收減免、勘探費(fèi)用資本化、根據(jù)項(xiàng)目投資規(guī)模和進(jìn)展情況延遲繳納特許使用費(fèi)等。三是對(duì)個(gè)體采礦業(yè)者進(jìn)行規(guī)范。四是加強(qiáng)礦區(qū)的公路、電力和通信等基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)。五是解決有關(guān)在國家公園和野生動(dòng)物保護(hù)區(qū)內(nèi)開礦的爭議。

肯尼亞礦業(yè)投資攻略

肯尼亞有“鳥獸樂園”的美稱，對(duì)保護(hù)環(huán)境，愛護(hù)動(dòng)物的要求很高?？夏醽喪鞘澜缟蟽H有的人為動(dòng)物讓路的國家，59個(gè)國家天然野生動(dòng)物園和自然保護(hù)區(qū)占國土面積的11%，如果在動(dòng)物保護(hù)區(qū)傷害動(dòng)物，動(dòng)物警察有權(quán)當(dāng)場擊斃。在肯尼亞進(jìn)行礦業(yè)投資一定要充分考慮到環(huán)保因素，嚴(yán)格遵守環(huán)保法令，自覺保護(hù)環(huán)境。

在企業(yè)、政府和人民三者利益當(dāng)中，肯尼亞政府特別強(qiáng)調(diào)對(duì)民眾利益的保護(hù)，規(guī)定礦產(chǎn)開發(fā)企業(yè)必須履行社會(huì)責(zé)任，回報(bào)當(dāng)?shù)厣鐣?huì)。礦業(yè)開發(fā)企業(yè)在合法獲取利益和依法納稅外，最重要的就是要讓當(dāng)?shù)孛癖娍吹降V產(chǎn)開發(fā)活動(dòng)給他們生活帶來的變化。另外，肯尼亞政府限制非技術(shù)性勞務(wù)人員進(jìn)入肯工作，并實(shí)行嚴(yán)格的工作許可制度，投資肯尼亞礦業(yè)，應(yīng)多對(duì)當(dāng)?shù)毓蛦T進(jìn)行技術(shù)培訓(xùn)，以利于投資發(fā)展。

肯尼亞的主要投資法律有《外資保護(hù)法》《貿(mào)易許可法》以及《投資促進(jìn)法》，這些法律規(guī)定了外國投資者的權(quán)利與義務(wù)、投資的具體程序、投資許可的申請、投資激勵(lì)機(jī)制等。針對(duì)礦業(yè)投資，還要研究更為具體的相關(guān)法規(guī)，如《礦產(chǎn)法》《環(huán)境保護(hù)法》《運(yùn)輸許可法》《土地控制法》《水法》等。對(duì)于投資管理制度，則要重點(diǎn)研究礦業(yè)市場準(zhǔn)入、外匯及外資保護(hù)以及礦產(chǎn)資源開發(fā)稅費(fèi)制度。如2013年8月，肯尼亞礦業(yè)部將該國的礦產(chǎn)資源使用費(fèi)提高，同時(shí)對(duì)黃金、稀土、鈮、鈦礦石的銷售總值稅進(jìn)行了相應(yīng)提高；隨后在10月份宣布把采礦證的費(fèi)率定為10%。