淺析Z油田技術(shù)服務(wù)企業(yè)資金管理

郝文英

淺析Z油田技術(shù)服務(wù)企業(yè)資金管理

郝文英

在現(xiàn)代企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理過程中，科學(xué)有效的資金管理對(duì)企業(yè)的健康穩(wěn)定發(fā)展至關(guān)重要。資金使用效率直觀地反映著企業(yè)的綜合運(yùn)營(yíng)能力。科學(xué)有效的資金管理可以降低企業(yè)的運(yùn)營(yíng)成本、減少財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、提高企業(yè)的盈利能力，提升企業(yè)在市場(chǎng)中的綜合競(jìng)爭(zhēng)力。本文將圍繞如何提高資金使用效率展開論述。

資金管理；資金使用效率；內(nèi)部控制；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

在企業(yè)的發(fā)展進(jìn)程中，現(xiàn)金流是企業(yè)生產(chǎn)活動(dòng)中流動(dòng)的血液，是企業(yè)賴以生存的營(yíng)養(yǎng)源泉；資金管理是企業(yè)財(cái)務(wù)管理的關(guān)鍵流程，在企業(yè)管理中具有十分重要的地位。資金管理工作的優(yōu)劣不僅是衡量企業(yè)財(cái)務(wù)管理水平的重要標(biāo)志，還關(guān)乎企業(yè)的發(fā)展前途。有效的資金管理能夠很好地優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)，降低資金成本，加速資金周轉(zhuǎn)，使企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)效率得到大幅提升。因此，資金管理是企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理工作的重中之重。

本文就L油田Z技術(shù)服務(wù)企業(yè)在資金管理工作方面的問題進(jìn)行簡(jiǎn)要的分析，繼而研討Z企業(yè)資金管理的關(guān)鍵點(diǎn)，并就如何提高油田企業(yè)資金管理工作水平和質(zhì)量提出自己的建議和對(duì)策，不斷提高其資金調(diào)度和管理水平，從而確保Z企業(yè)長(zhǎng)期有效、健康平穩(wěn)發(fā)展。

一、油田技術(shù)服務(wù)市場(chǎng)的現(xiàn)狀

油田技術(shù)服務(wù)是指石油勘探以及開發(fā)時(shí)配套使用的工程與技術(shù)服務(wù)。在當(dāng)今石油企業(yè)勘探以及開發(fā)投資中，技術(shù)服務(wù)往往占了70%一80%左右，隨著當(dāng)前國(guó)內(nèi)工業(yè)生產(chǎn)水平飛速發(fā)展和國(guó)際油價(jià)震蕩走高，油田技術(shù)服務(wù)企業(yè)業(yè)務(wù)量增長(zhǎng)迅速，油田技術(shù)服務(wù)行業(yè)面臨著重要發(fā)展機(jī)遇和危機(jī)。在當(dāng)前復(fù)雜的國(guó)際形勢(shì)下，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)愈加激烈，所以油田技術(shù)服務(wù)企業(yè)首先應(yīng)當(dāng)重視自身發(fā)展戰(zhàn)略研管理，實(shí)現(xiàn)技術(shù)創(chuàng)新，集中企業(yè)優(yōu)勢(shì)資源，提高決策效率，為所服務(wù)的油田提供性價(jià)比較高的技術(shù)服務(wù)，同時(shí)強(qiáng)化企業(yè)與大型石油公司戰(zhàn)略合作關(guān)系，實(shí)現(xiàn)雙贏。其次，油田技術(shù)服務(wù)企業(yè)還應(yīng)不斷整合優(yōu)化組織機(jī)構(gòu)，構(gòu)建科學(xué)合理核心業(yè)務(wù)單元，走專業(yè)化、一體化業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)相結(jié)合的道路。第三，油田技術(shù)服務(wù)企業(yè)還應(yīng)加大科技投入，注重技術(shù)開發(fā)、創(chuàng)新與推廣，同時(shí)根據(jù)整個(gè)石油市場(chǎng)狀況調(diào)整相應(yīng)策略，降低成本，實(shí)現(xiàn)資源配置優(yōu)化，提高資金運(yùn)作效率，進(jìn)而提高企業(yè)盈利能力。

二、油田技術(shù)服務(wù)企業(yè)資金管理中存在的問題

（一）資金管理制度有名無實(shí)

雖然油田技術(shù)服務(wù)企業(yè)已經(jīng)形成了較為完善的內(nèi)部資金管理制度體系，但在資金管理的操作細(xì)節(jié)方面依然存在很多漏洞，特別是對(duì)資金管理以及使用方面的法規(guī)制度缺乏有效實(shí)施。在實(shí)際管理工作過程中，部分油田技術(shù)企業(yè)的資金管理制度和規(guī)章沒有真正的落實(shí)到實(shí)處，流于形式。而有些油田技術(shù)企業(yè)的財(cái)務(wù)決策缺乏健全的約束機(jī)制，對(duì)資金使用的考核標(biāo)準(zhǔn)不科學(xué)、不全面，從而造成一系列盲目投資，造成了油田企業(yè)資金管理工作效率低下，給企業(yè)帶來很多不必要的損失。

（二）財(cái)務(wù)信息失真導(dǎo)致資金使用信息缺乏真實(shí)性

部分油田技術(shù)服務(wù)企業(yè)存在財(cái)務(wù)信息不透明的現(xiàn)象，導(dǎo)致企業(yè)高層在進(jìn)行資金決策時(shí)，不能對(duì)企業(yè)當(dāng)前的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行準(zhǔn)確的判斷，甚至造成誤判，可能導(dǎo)致企業(yè)根據(jù)不真實(shí)的財(cái)務(wù)信息做出錯(cuò)誤的決策，造成油田企業(yè)在經(jīng)濟(jì)上的嚴(yán)重?fù)p失。

（三）內(nèi)部控制制度貫徹不全面，內(nèi)外部監(jiān)控機(jī)制不力

在很多油田技術(shù)企業(yè)中，資金運(yùn)營(yíng)過程監(jiān)控不到位的現(xiàn)象普遍存在，“一言堂”、“權(quán)威決策”等大有存在，甚至針對(duì)“三重一大”等重大決策大搞形式上的民主決策，導(dǎo)致企業(yè)所有者不能有效、準(zhǔn)確的掌握企業(yè)整體的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)狀況，管理層不能真正的實(shí)現(xiàn)民主決策，最終造成資金管理工作混亂，資金大量流失、擅自轉(zhuǎn)移挪用公款、侵吞國(guó)有資產(chǎn)等危害企業(yè)的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，增加了油田技術(shù)服務(wù)企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，嚴(yán)重?fù)p害了企業(yè)形象。

三、提高油田技術(shù)服務(wù)企業(yè)資金管理水平的建議

（一）建立健全資金管理制度體系并落到實(shí)處

油田技術(shù)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家的相關(guān)政策法規(guī)開展資金管理工作，并根據(jù)當(dāng)前市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)狀況建立和健全適合本企業(yè)發(fā)展的資金管理制度體系，著重加強(qiáng)對(duì)資金運(yùn)行方面的細(xì)節(jié)管理，明確資金利用的方法、方向和目標(biāo)，從而提高企業(yè)的資金周轉(zhuǎn)效率。同時(shí)，企業(yè)應(yīng)實(shí)行投資目標(biāo)責(zé)任制，不斷提高決策層的資金風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)和投資責(zé)任心，加強(qiáng)對(duì)資金活動(dòng)的統(tǒng)籌、優(yōu)化，避免集體決策流于形式。

（二）樹立全員資金管理意識(shí)，建立和完善資金管理約束體制

建立和完善科學(xué)的資金約束機(jī)制是確保企業(yè)資金安全的重要保障。油田技術(shù)服務(wù)企業(yè)應(yīng)當(dāng)不斷提高決策人員的資金管理意識(shí)，積極學(xué)習(xí)借鑒國(guó)內(nèi)外先進(jìn)的資金管理經(jīng)驗(yàn)，從而有效地促進(jìn)全員參與資金管理工作的開展。建議采取如下措施：（1）強(qiáng)化企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)的“保值增值”、“聚財(cái)生財(cái)”觀念，全員監(jiān)督，全體受益；（2）引入“資金時(shí)間價(jià)值”理念，形成全員參與的有效資金流轉(zhuǎn)鏈條，使之深入人心，成為資金血液的“氧氣動(dòng)力”；（3）全員學(xué)習(xí)并利用油田整個(gè)集團(tuán)現(xiàn)有的結(jié)算形式，提高資金的周轉(zhuǎn)效率；（4）加強(qiáng)對(duì)資金投資的管理和控制，形成一系列透明的決策機(jī)制，群策群力，防范風(fēng)險(xiǎn)；（5）制定嚴(yán)格的資金利用、管理和控制流程，促使企業(yè)資金實(shí)現(xiàn)循環(huán)利用，并注重資金的延伸管理，在往來款項(xiàng)管理中全面實(shí)行債權(quán)催收制度和應(yīng)收賬款的臺(tái)賬管理制度，從而使企業(yè)資金實(shí)現(xiàn)良性互動(dòng)，更加規(guī)范、系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)對(duì)企業(yè)資金的實(shí)時(shí)動(dòng)態(tài)化管理和控制。

（三）加強(qiáng)資金管理的內(nèi)控管理

隨著內(nèi)部控制制度在集團(tuán)公司的全面展開，油田技術(shù)服務(wù)企業(yè)要加強(qiáng)和完善對(duì)資金管理的內(nèi)部審計(jì)工作，建立健全資金的內(nèi)部監(jiān)審制度，強(qiáng)化對(duì)資金的事前預(yù)防管理、事中控制管理和事后跟蹤管理。同時(shí)，充分利用企業(yè)現(xiàn)有的財(cái)務(wù)資金的信息化管理技術(shù)和模式，不斷提高資金管理的信息化水平，實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)過程中資金數(shù)據(jù)信息集成和共享，從而提高資金管理的規(guī)范化、系統(tǒng)化、現(xiàn)代化，實(shí)現(xiàn)管理效益提升。

（四）提高財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員的準(zhǔn)入門檻，強(qiáng)化隊(duì)伍建設(shè)

會(huì)計(jì)人員是企業(yè)資金管理工作的重要參與者，也是市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)秩序的有力維護(hù)者。財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)人員既要有良好的業(yè)務(wù)素質(zhì)，還要有較強(qiáng)的政策觀念和高度的社會(huì)責(zé)任感，要時(shí)時(shí)處處經(jīng)受法律制度和道德紀(jì)律的約束。企業(yè)應(yīng)適當(dāng)提高會(huì)計(jì)準(zhǔn)入的門檻，把好會(huì)計(jì)人員的“入門關(guān)”，不具備從業(yè)資格的人員不得從事相應(yīng)的會(huì)計(jì)工作。

綜上所述，資金管理對(duì)Z油田技術(shù)服務(wù)企業(yè)的生存發(fā)展具有決定性的意義和作用，Z企業(yè)必須要重視資金管理工作，建立和完善資金管理體系，有效實(shí)施內(nèi)部控制制度，規(guī)范資金管理活動(dòng)，從而不斷提高Z企業(yè)在資金管理方面的質(zhì)量和水平，實(shí)現(xiàn)企業(yè)資金良性循環(huán)，向管理要效益。

[1]劉海燕.油田企業(yè)資金管理狀況分析及應(yīng)對(duì)措施[J].財(cái)經(jīng)界(學(xué)術(shù)版),2013(18).

[2]陳謙民.強(qiáng)化會(huì)計(jì)隊(duì)伍建設(shè)促進(jìn)會(huì)計(jì)人才成長(zhǎng).會(huì)計(jì)之友，2013（6）.

[3]賈薪昌.油田企業(yè)資金管理存在的問題及應(yīng)對(duì)措施[J].石油天然氣學(xué)報(bào),2011(03).

（作者單位：遼河油田分公司鉆采工藝研究院）