通遼市農(nóng)村信用社改制與發(fā)展問題研究

摘要：通遼市是擁有內(nèi)蒙古自治區(qū)重要牧區(qū)的地級市，農(nóng)牧民人口占當(dāng)?shù)乜側(cè)丝诩稗r(nóng)牧業(yè)占當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)總數(shù)的比重相對較大，信用社作為重要的農(nóng)牧區(qū)金融服務(wù)力量，其金融服務(wù)提供能力的增強(qiáng)和自身的健康發(fā)展，對該地區(qū)經(jīng)濟(jì)社會的進(jìn)一步發(fā)展有著極大的影響。近年來，通遼市農(nóng)村信用社的改制深層次推進(jìn)以及組建農(nóng)村商業(yè)銀行的目標(biāo)并沒有達(dá)到預(yù)期效果。本文主要通過整理分析實地調(diào)研中所得到的通遼市農(nóng)村信用社改制中所遇困難和阻力，針對性地給出推動通遼市信用社改制進(jìn)程的對策建議。

關(guān)鍵詞：通遼市農(nóng)村信用合作社改制

注：該論文受內(nèi)蒙古財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院大學(xué)生科研獎勵基金項目資助，課題號（2013J004）

農(nóng)村信用合作社作為我國農(nóng)村金融體系的基礎(chǔ)，是支撐我國農(nóng)牧區(qū)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基礎(chǔ)性金融力量。因此，深化推進(jìn)農(nóng)村信用社改制工作，不僅關(guān)系到農(nóng)信社自身穩(wěn)定健康穩(wěn)定的發(fā)展，還關(guān)系到我國農(nóng)業(yè)發(fā)展、農(nóng)民增收、農(nóng)村穩(wěn)定的大局。通遼市作為擁有自治區(qū)重要牧區(qū)的地級市，農(nóng)牧民人口占當(dāng)?shù)乜側(cè)丝诩稗r(nóng)牧業(yè)占當(dāng)?shù)禺a(chǎn)業(yè)總數(shù)的比重相對較大。且近年來該地區(qū)以（肉牛羊）項目為特色的產(chǎn)業(yè)發(fā)展迅速，2012年通遼市農(nóng)牧民人均純收入8501元，增速為17.81%名列自治區(qū)榜首，但農(nóng)牧民人均收入的絕對值并不是很高。今后，隨著該地區(qū)農(nóng)牧業(yè)綜合生產(chǎn)能力的不斷提高及農(nóng)牧民收入水平的不斷增長，農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)業(yè)和農(nóng)牧民群眾對金融服務(wù)的需求方向?qū)霈F(xiàn)較大幅度的轉(zhuǎn)變。現(xiàn)階段作為通遼市各旗縣地區(qū)金融主力軍的農(nóng)村信用社將面臨不斷加大的全面性金融服務(wù)需求的壓力，農(nóng)村信用社改制問題不容忽視。

一、通遼市農(nóng)村信用合作社發(fā)展現(xiàn)狀

在以上幾家農(nóng)村信用合作聯(lián)社中，改制進(jìn)程發(fā)展較快的為科爾沁區(qū)農(nóng)村信用合作聯(lián)社?？茽柷邊^(qū)聯(lián)社下轄營業(yè)機(jī)構(gòu)100個，其中：信用社26家，營業(yè)部1個，信用分社36個，儲蓄所37個；在編員工1108人。截至2011年末，資產(chǎn)總額52.12億元，負(fù)債總額49.55億元；各項存款47.93億元，各項貸款余額29.77億元，不良貸款66.095萬元，占比22.20%；所有者權(quán)益2.57億元，其中：股本金1.79億元；2011年實現(xiàn)營業(yè)收入3.8億元，凈利潤4.300萬元；五級分類不良貸款6.6億元，不良貸款率22%，資本充足率7.17%，撥備覆蓋率47.78%。

其他各旗縣聯(lián)社發(fā)展?fàn)顩r較改制要求仍有較大差距。例如2011年金谷農(nóng)合行、伊金霍洛旗聯(lián)社、托克托農(nóng)合行、準(zhǔn)格爾旗聯(lián)社、伊金霍洛旗礦區(qū)聯(lián)社、烏審旗聯(lián)社六家機(jī)構(gòu)出資12.400萬元對科左后旗農(nóng)村信用合作聯(lián)社進(jìn)行并購重組和幫扶。其中，6414萬元用于消化全部虧損掛賬，6414萬元用于充實資本金。而對于以霍林郭勒市農(nóng)村信用聯(lián)社和奈曼農(nóng)村合作銀行為代表的其余各旗縣的信用合作聯(lián)社，雖然近年來經(jīng)營狀況相對較好，但同樣面臨著不良貸款率過高及與商業(yè)銀行相比缺乏競爭力等問題。

整體來說，2004年內(nèi)蒙古自治區(qū)被納入農(nóng)村信用社改制試點(diǎn)范圍并開展信用社改制工作以來，通遼市作為自治區(qū)農(nóng)牧業(yè)比較發(fā)達(dá)的地區(qū)，其農(nóng)村信用社改制工作還是取得了明顯進(jìn)展。主要表現(xiàn)為資產(chǎn)總量逐年上升，存貸款數(shù)額相應(yīng)增加，資產(chǎn)質(zhì)量不斷優(yōu)化。

近年來，資金支持與改制效果掛鉤的政策安排，對調(diào)動多方參與改制的積極性，促進(jìn)信用社實現(xiàn)改制目標(biāo)，發(fā)揮了重要的正面激勵作用，改制成效初步顯現(xiàn)，同時也為改制的進(jìn)一步深化創(chuàng)造了條件。通遼市此次農(nóng)村信用社的改制在貫徹優(yōu)惠政策、專項票據(jù)置換大量不良資產(chǎn)、資產(chǎn)改善、法人治理結(jié)構(gòu)初步建立、內(nèi)控制度逐步健全等方面取得了一定成果，減輕了信用社負(fù)擔(dān)，增強(qiáng)了信用社實力，但是深層次的矛盾仍需要農(nóng)村信用合作社改制工作的進(jìn)一步完善和治理。

二、現(xiàn)階段通遼市農(nóng)村信用社改制過程中出現(xiàn)的困難和阻力

（一）改制所需經(jīng)營指標(biāo)難以順利完成

按照銀監(jiān)會《農(nóng)村中小金融機(jī)構(gòu)行政許可事項實施辦法》（2008年第3號文件）等文件的要求，農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行要滿足資本金規(guī)模、不良貸款率、資本充足率、撥備覆蓋率、流動性比率等一系列審慎性條件。但是，據(jù)調(diào)查，以通遼市農(nóng)村信用社現(xiàn)在的不良貸款率、資本充足率、撥備覆蓋率三項指標(biāo)的數(shù)據(jù)來看，順利完成改制的難度相對較大。

1.不良貸款率。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，通遼市各旗縣區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)社除霍市農(nóng)村信用社以外，不良貸款率均較高，不良貸款率最低為5.47%，不良貸款率最高為57.81%，四家聯(lián)社不良貸款率超過10%。部分正常貸款的質(zhì)量也不高，隱性不良貸款的比重較高，不良貸款“雙降”的壓力較大。

2.資本充足率。改制為農(nóng)村商業(yè)銀行要求資本充足率不低于8%。而通遼市各旗縣區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)社實現(xiàn)情況參差不齊，資本充足率最高為11.62%，最低為-10.88%，四家聯(lián)社達(dá)不到8%的要求。

3.撥備覆蓋率。農(nóng)村商業(yè)銀行準(zhǔn)入條件要求撥備覆蓋率不低于150%。通遼市各旗縣區(qū)農(nóng)村信用社聯(lián)社除了霍市農(nóng)村信用社以外，撥備覆蓋率均達(dá)不到要求。其中，五家聯(lián)社的撥備覆蓋率均未達(dá)到100%。

（二）擔(dān)心原有的優(yōu)惠政策會被削弱

由于農(nóng)村信用合作社主要為“三農(nóng)”服務(wù)，面對的是低端客戶多、高端客戶少，小客戶多、大客戶少，運(yùn)營成本較高的經(jīng)營狀況。長期以來，中國人民銀行允許農(nóng)信社在基礎(chǔ)利率上進(jìn)行浮動?；诖?，農(nóng)信社的利差收入占整個收入的比例大約在98%左右，而對改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行而言，其原有的嚴(yán)重依賴貸款規(guī)模和利差收入的增長模式將難以為繼，再加之其是由農(nóng)村信用社改制而來，中間業(yè)務(wù)收入又十分有限，經(jīng)營效益與運(yùn)營成本之間將會出現(xiàn)比例失調(diào)的現(xiàn)象。

目前農(nóng)村信用社享受的票據(jù)兌付及企業(yè)所得稅、營業(yè)稅減免等優(yōu)惠政策，對農(nóng)村信用社在消化歷史包袱、改善經(jīng)營狀況等方面起到了重要作用。而改制后，這些優(yōu)惠政策將會被取消，經(jīng)營將面臨巨大的壓力。

（三）監(jiān)管要求的變化影響經(jīng)營的靈活度

農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行后，其面臨的主要監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)管政策將相應(yīng)調(diào)整，監(jiān)管力度也將隨之加大。特別是在信貸規(guī)模上，央行允許農(nóng)村信用社在月度中間“鼓肚”，而改制后，存貸比將在任何時點(diǎn)均不能超過75%的標(biāo)準(zhǔn)，信用社貸款規(guī)?？刂齐y度較大。

（四）服務(wù)定位勢必有所弱化

隨著股權(quán)改造的推進(jìn)，股東利益和法人地位將得到更多關(guān)注，利益最大化逐漸成為唯一的經(jīng)營目標(biāo)，由于現(xiàn)階段吸收存款和發(fā)展業(yè)務(wù)方面，城市優(yōu)于農(nóng)村牧區(qū)，因此，改制以后的農(nóng)村商業(yè)銀行必然向城市發(fā)展、向大客戶、高端客戶發(fā)展，因此，也必然沖擊“農(nóng)牧民自己的銀行”的經(jīng)營定位，并由此使農(nóng)村牧區(qū)的金融服務(wù)功能受到削弱。

三、相關(guān)對策建議

（一）改制必須堅持支農(nóng)服務(wù)方向等基本原則

必須明確改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行仍然要以服務(wù)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民為宗旨，建議以“支農(nóng)信貸投入增量不低于上年水平，增幅不低于各項貸款平均水平”的強(qiáng)制性規(guī)定，確保進(jìn)一步改進(jìn)支農(nóng)服務(wù)方式，完善支農(nóng)服務(wù)功能，提升支農(nóng)服務(wù)水平。

（二）做好不良貸款清收，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量

通過做好不良貸款清收，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，轉(zhuǎn)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量等方式，在短期內(nèi)使各項經(jīng)營指標(biāo)符合農(nóng)村商業(yè)銀行的準(zhǔn)入條件，實施股份制改造，把各旗縣區(qū)聯(lián)社組建為“資本充足、內(nèi)控嚴(yán)格、運(yùn)營安全、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、效益良好、創(chuàng)新能力和競爭力強(qiáng)”的地方性股份制農(nóng)村商業(yè)銀行，更好地為“三農(nóng)、三牧”提供優(yōu)質(zhì)金融產(chǎn)品和服務(wù)。

（三）加大支持力度，落實優(yōu)惠政策，建構(gòu)有效機(jī)制

加大各級政府對農(nóng)村信用社的支持力度。國家應(yīng)盡快落實對農(nóng)村信用社的稅收優(yōu)惠政策、不良貸款核銷稅前扣除政策、涉農(nóng)貸款增量獎勵政策、貸款損失準(zhǔn)備稅前扣除政策、村級債務(wù)化解政策等。同時構(gòu)建農(nóng)村信用社風(fēng)險分?jǐn)偱c化解機(jī)制。如建立涉農(nóng)涉牧貸款損失補(bǔ)償基金、建立健全貸款抵押擔(dān)保機(jī)制和以征信系統(tǒng)為核心的政銀企溝通平臺

（四）完善內(nèi)部機(jī)制，增強(qiáng)適應(yīng)能力

農(nóng)信社應(yīng)將原有的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)不斷優(yōu)化改造，以更好地適應(yīng)市場發(fā)展的需要。同時，不斷創(chuàng)新、發(fā)展低成本低風(fēng)險高收益的業(yè)務(wù)種類，在業(yè)務(wù)品種上不斷創(chuàng)新、改制以更大程度地滿足客戶的需求，致力于農(nóng)村，服務(wù)于“三農(nóng)”，立足根本，找準(zhǔn)市場，以建立核心競爭力。

參考文獻(xiàn)：

[1]吳少新.湖北省農(nóng)村信用社深化改革研究.湖北人民出版社，2012.8.1

[2]宋方釗.我國農(nóng)村信用社改制問題研究[D].碩士論文，上海社會科學(xué)院，2012.4

[3]李讓.我國農(nóng)村信用社改制問題研究——基于A市農(nóng)村信用社實證[D].碩士論文，北京交通大學(xué)，2009.6

[4]趙漢卿.河北省農(nóng)村信用社改革發(fā)展研究[D].碩士論文，河北農(nóng)業(yè)大學(xué)，2010.6.5

[5]周娜.農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革探索——以青海省大通縣農(nóng)信社改制為例[J].青海金融，2013.1

作者簡介：

李源（1989- ），男，內(nèi)蒙古財經(jīng)大學(xué)，金融專業(yè)研究生。

農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行后，其面臨的主要監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)管政策將相應(yīng)調(diào)整，監(jiān)管力度也將隨之加大。特別是在信貸規(guī)模上，央行允許農(nóng)村信用社在月度中間“鼓肚”，而改制后，存貸比將在任何時點(diǎn)均不能超過75%的標(biāo)準(zhǔn)，信用社貸款規(guī)模控制難度較大。

（四）服務(wù)定位勢必有所弱化

隨著股權(quán)改造的推進(jìn)，股東利益和法人地位將得到更多關(guān)注，利益最大化逐漸成為唯一的經(jīng)營目標(biāo)，由于現(xiàn)階段吸收存款和發(fā)展業(yè)務(wù)方面，城市優(yōu)于農(nóng)村牧區(qū)，因此，改制以后的農(nóng)村商業(yè)銀行必然向城市發(fā)展、向大客戶、高端客戶發(fā)展，因此，也必然沖擊“農(nóng)牧民自己的銀行”的經(jīng)營定位，并由此使農(nóng)村牧區(qū)的金融服務(wù)功能受到削弱。

三、相關(guān)對策建議

（一）改制必須堅持支農(nóng)服務(wù)方向等基本原則

必須明確改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行仍然要以服務(wù)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民為宗旨，建議以“支農(nóng)信貸投入增量不低于上年水平，增幅不低于各項貸款平均水平”的強(qiáng)制性規(guī)定，確保進(jìn)一步改進(jìn)支農(nóng)服務(wù)方式，完善支農(nóng)服務(wù)功能，提升支農(nóng)服務(wù)水平。

（二）做好不良貸款清收，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量

通過做好不良貸款清收，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，轉(zhuǎn)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量等方式，在短期內(nèi)使各項經(jīng)營指標(biāo)符合農(nóng)村商業(yè)銀行的準(zhǔn)入條件，實施股份制改造，把各旗縣區(qū)聯(lián)社組建為“資本充足、內(nèi)控嚴(yán)格、運(yùn)營安全、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、效益良好、創(chuàng)新能力和競爭力強(qiáng)”的地方性股份制農(nóng)村商業(yè)銀行，更好地為“三農(nóng)、三牧”提供優(yōu)質(zhì)金融產(chǎn)品和服務(wù)。

（三）加大支持力度，落實優(yōu)惠政策，建構(gòu)有效機(jī)制

加大各級政府對農(nóng)村信用社的支持力度。國家應(yīng)盡快落實對農(nóng)村信用社的稅收優(yōu)惠政策、不良貸款核銷稅前扣除政策、涉農(nóng)貸款增量獎勵政策、貸款損失準(zhǔn)備稅前扣除政策、村級債務(wù)化解政策等。同時構(gòu)建農(nóng)村信用社風(fēng)險分?jǐn)偱c化解機(jī)制。如建立涉農(nóng)涉牧貸款損失補(bǔ)償基金、建立健全貸款抵押擔(dān)保機(jī)制和以征信系統(tǒng)為核心的政銀企溝通平臺

（四）完善內(nèi)部機(jī)制，增強(qiáng)適應(yīng)能力

農(nóng)信社應(yīng)將原有的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)不斷優(yōu)化改造，以更好地適應(yīng)市場發(fā)展的需要。同時，不斷創(chuàng)新、發(fā)展低成本低風(fēng)險高收益的業(yè)務(wù)種類，在業(yè)務(wù)品種上不斷創(chuàng)新、改制以更大程度地滿足客戶的需求，致力于農(nóng)村，服務(wù)于“三農(nóng)”，立足根本，找準(zhǔn)市場，以建立核心競爭力。

參考文獻(xiàn)：

[1]吳少新.湖北省農(nóng)村信用社深化改革研究.湖北人民出版社，2012.8.1

[2]宋方釗.我國農(nóng)村信用社改制問題研究[D].碩士論文，上海社會科學(xué)院，2012.4

[3]李讓.我國農(nóng)村信用社改制問題研究——基于A市農(nóng)村信用社實證[D].碩士論文，北京交通大學(xué)，2009.6

[4]趙漢卿.河北省農(nóng)村信用社改革發(fā)展研究[D].碩士論文，河北農(nóng)業(yè)大學(xué)，2010.6.5

[5]周娜.農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革探索——以青海省大通縣農(nóng)信社改制為例[J].青海金融，2013.1

作者簡介：

李源（1989- ），男，內(nèi)蒙古財經(jīng)大學(xué)，金融專業(yè)研究生。

農(nóng)村信用社改制為農(nóng)村商業(yè)銀行后，其面臨的主要監(jiān)管指標(biāo)和監(jiān)管政策將相應(yīng)調(diào)整，監(jiān)管力度也將隨之加大。特別是在信貸規(guī)模上，央行允許農(nóng)村信用社在月度中間“鼓肚”，而改制后，存貸比將在任何時點(diǎn)均不能超過75%的標(biāo)準(zhǔn)，信用社貸款規(guī)?？刂齐y度較大。

（四）服務(wù)定位勢必有所弱化

隨著股權(quán)改造的推進(jìn)，股東利益和法人地位將得到更多關(guān)注，利益最大化逐漸成為唯一的經(jīng)營目標(biāo)，由于現(xiàn)階段吸收存款和發(fā)展業(yè)務(wù)方面，城市優(yōu)于農(nóng)村牧區(qū)，因此，改制以后的農(nóng)村商業(yè)銀行必然向城市發(fā)展、向大客戶、高端客戶發(fā)展，因此，也必然沖擊“農(nóng)牧民自己的銀行”的經(jīng)營定位，并由此使農(nóng)村牧區(qū)的金融服務(wù)功能受到削弱。

三、相關(guān)對策建議

（一）改制必須堅持支農(nóng)服務(wù)方向等基本原則

必須明確改制后的農(nóng)村商業(yè)銀行仍然要以服務(wù)農(nóng)業(yè)、農(nóng)村、農(nóng)民為宗旨，建議以“支農(nóng)信貸投入增量不低于上年水平，增幅不低于各項貸款平均水平”的強(qiáng)制性規(guī)定，確保進(jìn)一步改進(jìn)支農(nóng)服務(wù)方式，完善支農(nóng)服務(wù)功能，提升支農(nóng)服務(wù)水平。

（二）做好不良貸款清收，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，優(yōu)化股權(quán)結(jié)構(gòu)和資產(chǎn)質(zhì)量

通過做好不良貸款清收，引進(jìn)戰(zhàn)略投資者，轉(zhuǎn)化股權(quán)結(jié)構(gòu)，優(yōu)化資產(chǎn)質(zhì)量等方式，在短期內(nèi)使各項經(jīng)營指標(biāo)符合農(nóng)村商業(yè)銀行的準(zhǔn)入條件，實施股份制改造，把各旗縣區(qū)聯(lián)社組建為“資本充足、內(nèi)控嚴(yán)格、運(yùn)營安全、服務(wù)優(yōu)質(zhì)、效益良好、創(chuàng)新能力和競爭力強(qiáng)”的地方性股份制農(nóng)村商業(yè)銀行，更好地為“三農(nóng)、三牧”提供優(yōu)質(zhì)金融產(chǎn)品和服務(wù)。

（三）加大支持力度，落實優(yōu)惠政策，建構(gòu)有效機(jī)制

加大各級政府對農(nóng)村信用社的支持力度。國家應(yīng)盡快落實對農(nóng)村信用社的稅收優(yōu)惠政策、不良貸款核銷稅前扣除政策、涉農(nóng)貸款增量獎勵政策、貸款損失準(zhǔn)備稅前扣除政策、村級債務(wù)化解政策等。同時構(gòu)建農(nóng)村信用社風(fēng)險分?jǐn)偱c化解機(jī)制。如建立涉農(nóng)涉牧貸款損失補(bǔ)償基金、建立健全貸款抵押擔(dān)保機(jī)制和以征信系統(tǒng)為核心的政銀企溝通平臺

（四）完善內(nèi)部機(jī)制，增強(qiáng)適應(yīng)能力

農(nóng)信社應(yīng)將原有的傳統(tǒng)業(yè)務(wù)不斷優(yōu)化改造，以更好地適應(yīng)市場發(fā)展的需要。同時，不斷創(chuàng)新、發(fā)展低成本低風(fēng)險高收益的業(yè)務(wù)種類，在業(yè)務(wù)品種上不斷創(chuàng)新、改制以更大程度地滿足客戶的需求，致力于農(nóng)村，服務(wù)于“三農(nóng)”，立足根本，找準(zhǔn)市場，以建立核心競爭力。

參考文獻(xiàn)：

[1]吳少新.湖北省農(nóng)村信用社深化改革研究.湖北人民出版社，2012.8.1

[2]宋方釗.我國農(nóng)村信用社改制問題研究[D].碩士論文，上海社會科學(xué)院，2012.4

[3]李讓.我國農(nóng)村信用社改制問題研究——基于A市農(nóng)村信用社實證[D].碩士論文，北京交通大學(xué)，2009.6

[4]趙漢卿.河北省農(nóng)村信用社改革發(fā)展研究[D].碩士論文，河北農(nóng)業(yè)大學(xué)，2010.6.5

[5]周娜.農(nóng)村信用社產(chǎn)權(quán)制度改革探索——以青海省大通縣農(nóng)信社改制為例[J].青海金融，2013.1

作者簡介：

李源（1989- ），男，內(nèi)蒙古財經(jīng)大學(xué)，金融專業(yè)研究生。