建設(shè)工程施工合同的風(fēng)險(xiǎn)管理

李強(qiáng)

摘 要：隨著我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)的迅速發(fā)展，近年來(lái)我國(guó)建筑工程數(shù)量日益增多。在這一大環(huán)境下，工程項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)管理得到了人們的普遍重視。建設(shè)工程施工合同作為造價(jià)控制、進(jìn)度控制和質(zhì)量控制的重要依據(jù)，必須要加以全面的風(fēng)險(xiǎn)管理才能夠確保建設(shè)工程項(xiàng)目的順利落成。對(duì)此，本文就建設(shè)工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行簡(jiǎn)單的分析，并提出一些可供參考的意見(jiàn)與措施。

關(guān)鍵詞：建設(shè)工程；合同；風(fēng)險(xiǎn)管理；對(duì)策

1 施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理主要影響因素及內(nèi)容

1.1 施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理主要影響因素

1.1.1 政治經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

合同履約最重要的因素便是政治及國(guó)際的穩(wěn)定性，在不穩(wěn)定的政治經(jīng)濟(jì)環(huán)境下合同履約隨時(shí)會(huì)可能出現(xiàn)延期、終止等現(xiàn)象，如通貨膨脹、建筑市場(chǎng)變化、匯率變動(dòng)都會(huì)給合同履約帶來(lái)巨大風(fēng)險(xiǎn)。尤其是在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)條件下，物價(jià)是處于不斷波動(dòng)的情況，如果施工合同中沒(méi)有響應(yīng)的調(diào)價(jià)條款，那么必然會(huì)給合同帶來(lái)極大的價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。

1.1.2 合同簽訂及履約風(fēng)險(xiǎn)

（1）業(yè)主資信風(fēng)險(xiǎn)

如果在簽訂合同之前，施工企業(yè)沒(méi)有對(duì)業(yè)主單位的各方面情況進(jìn)行考察，一旦在簽訂合同之后出現(xiàn)業(yè)主單位支付能力較差、資金不足等問(wèn)題，將會(huì)出現(xiàn)業(yè)主單位各種形式的拖欠工程款行為，給建筑工程施工帶來(lái)經(jīng)濟(jì)損失。

（2）合同不完善

簽訂合同時(shí)甲乙雙方如果沒(méi)有對(duì)招投標(biāo)文件、補(bǔ)充文件及合同相應(yīng)條款等內(nèi)容進(jìn)行仔細(xì)研究與審核，往往會(huì)出現(xiàn)由于施工合同條款不全、存在漏洞等問(wèn)題導(dǎo)致合同出現(xiàn)嚴(yán)重風(fēng)險(xiǎn)。

（3）無(wú)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)條款

無(wú)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)條款即合同中沒(méi)有設(shè)置相應(yīng)的擔(dān)保、保險(xiǎn)、索賠等條款。

（4）其他因素

比如業(yè)主單位延遲辦理施工企業(yè)各類文件、工地代表及監(jiān)理方效率低等原因都會(huì)給日后的索賠工作帶來(lái)一定困難。

1.2 施工合同風(fēng)險(xiǎn)管理主要內(nèi)容

1.2.1 合同風(fēng)險(xiǎn)的主要表現(xiàn)形式

合同風(fēng)險(xiǎn)之所以會(huì)出現(xiàn)是由于合同履行的長(zhǎng)期性、多樣性、復(fù)雜性及其自身的特殊性、建筑工程的特點(diǎn)所共同決定的。合同風(fēng)險(xiǎn)是合同雙方無(wú)可回避的責(zé)任，它是有法律法規(guī)、合同條件及慣例硬性規(guī)定的。以FIDIC合同為例，合同中規(guī)定工程變更在15%以內(nèi)的合同金額建筑工程承包商不得取回補(bǔ)償；索賠事件30d以內(nèi)建筑工程承包商必須提出索賠通知等條款，實(shí)際上都可以歸結(jié)到建筑工程施工合同中的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、工程變更風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)。

（1）業(yè)主方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)

①主要由市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)的范圍和幅度應(yīng)予以明確規(guī)定，進(jìn)行合同分?jǐn)?。發(fā)包人承擔(dān)5%以外的材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，10%以外的施工機(jī)械使用費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)；

②工程量增減超過(guò)約定工程量10%之外的，風(fēng)險(xiǎn)由發(fā)包人承擔(dān)；

③對(duì)法律法規(guī)或有關(guān)政策出臺(tái)導(dǎo)致工程稅金、規(guī)費(fèi)、人工發(fā)生變化，并由省級(jí)、行業(yè)建設(shè)行政主管部門(mén)或其授權(quán)的工程造價(jià)機(jī)構(gòu)根據(jù)上述變化發(fā)布的政策性調(diào)整，此類風(fēng)險(xiǎn)由發(fā)包人承擔(dān)；

④不可抗力導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）承包方承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)

①主要由市場(chǎng)價(jià)格波動(dòng)導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)此類風(fēng)險(xiǎn)的范圍和幅度應(yīng)予以明確規(guī)定，進(jìn)行合同分?jǐn)偂l文說(shuō)明中提出承包人承擔(dān)5%以內(nèi)的材料價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)，10%以內(nèi)的施工機(jī)械使用費(fèi)的風(fēng)險(xiǎn)；

②工程量增減超過(guò)約定工程量10%之內(nèi)的，風(fēng)險(xiǎn)由承包人承擔(dān)；

③對(duì)承包人據(jù)自身技術(shù)水平、管理、經(jīng)營(yíng)狀況能自主控制的風(fēng)險(xiǎn)，承包人應(yīng)結(jié)合市場(chǎng)情況，根據(jù)企業(yè)自身實(shí)際合理確定、自主報(bào)價(jià)。該部分風(fēng)險(xiǎn)由承包人全部承擔(dān)；

④不可抗力導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)。

1.2.2 建筑施工項(xiàng)目合同風(fēng)險(xiǎn)分類

合同中的不確定因素即為合同風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)際上合同風(fēng)險(xiǎn)是由業(yè)主資信風(fēng)險(xiǎn)、工程風(fēng)險(xiǎn)和客觀環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)的集中表現(xiàn)。不論任何一件商業(yè)活動(dòng)，其風(fēng)險(xiǎn)與收益都是對(duì)等的，從合同主體行為出發(fā)，建筑工程施工合同風(fēng)險(xiǎn)主要有客觀性合同風(fēng)險(xiǎn)和主觀性合同風(fēng)險(xiǎn)兩種。

（1）客觀性合同風(fēng)險(xiǎn)

客觀性合同風(fēng)險(xiǎn)是由合同條款、管理及國(guó)家法律法規(guī)明文規(guī)定，客觀性合同風(fēng)險(xiǎn)是合同雙方不得回避的風(fēng)險(xiǎn)，而且通過(guò)人的主觀能動(dòng)性也難以控制。

（2）主觀性合同風(fēng)險(xiǎn)

主觀性合同風(fēng)險(xiǎn)一般是由于人為因素所造成的，同理，主觀性合同風(fēng)險(xiǎn)也能夠通過(guò)人的主管能動(dòng)性加以控制。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，我國(guó)很多施工合同當(dāng)中，業(yè)主往往利用自身地位起草合同，并在合同中將較為苛刻的條件隱含在合同條款之中，而建筑工程承包商為了獲得施工資格并不敢同業(yè)主據(jù)理力爭(zhēng)，迫使承包商就范。

2 防范施工合同風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策建議

2.1 樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，強(qiáng)化合同管理

從某種程度上來(lái)說(shuō)，建設(shè)工程施工合同不僅僅是具有法律性的項(xiàng)目管理文件，同時(shí)也是進(jìn)行施工項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的重要依據(jù)。因此，建設(shè)工程承包商必須要樹(shù)立起較強(qiáng)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，并結(jié)合企業(yè)在以往施工當(dāng)中所遇到的各類風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，總結(jié)經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，并對(duì)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生、影響、范圍等問(wèn)題進(jìn)行整體的分析與總結(jié)。其次，在項(xiàng)目投標(biāo)及合同簽訂過(guò)程中要從風(fēng)險(xiǎn)分析與管理的角度出發(fā)，對(duì)合同中每一條條款均要進(jìn)行細(xì)致深刻的了解，并分析其風(fēng)險(xiǎn)因素。另外，為進(jìn)一步強(qiáng)化合同的風(fēng)險(xiǎn)管理，應(yīng)積極構(gòu)建起一套行之有效的風(fēng)險(xiǎn)管理體系并建立完善的風(fēng)險(xiǎn)防范、處理機(jī)制。

對(duì)施工企業(yè)來(lái)說(shuō)，強(qiáng)化合同管理工作應(yīng)做好以下幾項(xiàng)工作：

（1）認(rèn)真、深入、細(xì)致的學(xué)習(xí)招投標(biāo)文件、施工合同；

（2）認(rèn)真清理、復(fù)核工程數(shù)量，并建立工程量臺(tái)賬；

（3）及時(shí)進(jìn)行新增單價(jià)分析、上報(bào)；

（4）協(xié)助工程部門(mén)辦理好變更設(shè)計(jì)、完善設(shè)計(jì)等工作；

（5）按施工合同及時(shí)向業(yè)主申報(bào)計(jì)量報(bào)表，爭(zhēng)取資金；

（6）做好對(duì)外包隊(duì)伍的合同談判工作（單價(jià)、計(jì)量規(guī)則、民工工資等）；

（7）配合審計(jì)結(jié)算工作。

2.2 建立和健全企業(yè)合同管理體系

建設(shè)工程承包方通過(guò)建立企業(yè)合同管理機(jī)構(gòu)或設(shè)置專門(mén)的合同管理部門(mén)的方式來(lái)加強(qiáng)合同風(fēng)險(xiǎn)管理，確保合同管理覆蓋整個(gè)施工企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。企業(yè)合同管理體系的健全，重點(diǎn)在于合同管理職責(zé)、工作流程、相關(guān)制度規(guī)范等方面，只有形成從投標(biāo)、預(yù)審、合同洽談、審核、簽訂、完善、監(jiān)督為一體的合同風(fēng)險(xiǎn)管理保障體系，并在具體的實(shí)施過(guò)程當(dāng)中將合同的實(shí)施策略、合同變更、索賠等工作納入到爭(zhēng)產(chǎn)的工作程序中去，才能有效確保合同管理體系的高效運(yùn)行。

2.3 簽訂完善的施工合同

眾所周知，合同是建設(shè)工程甲乙雙方履行文件的重要法律依據(jù)，在具體的施工過(guò)程當(dāng)中在一定程度上能夠起到協(xié)調(diào)雙方責(zé)任的作用。因此施工合同簽訂的重點(diǎn)即為減少、避免風(fēng)險(xiǎn)的出現(xiàn)，并充分的體現(xiàn)出合同雙方責(zé)任、利益的公平性。因此，要想簽訂完善的施工合同，甲乙雙方均應(yīng)該從項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程管理的角度對(duì)合同進(jìn)行仔細(xì)研究，尤其在免責(zé)條款更應(yīng)該得到注意，從而盡量避免自身承擔(dān)過(guò)多風(fēng)險(xiǎn)，要學(xué)會(huì)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，從而達(dá)到雙方風(fēng)險(xiǎn)的合理分配。需要注意的是，切忌盲目的接受發(fā)包人各項(xiàng)免責(zé)條款，要明確規(guī)定發(fā)包人的風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任。

2.4 強(qiáng)化項(xiàng)目組織管理

對(duì)于風(fēng)險(xiǎn)較大的建設(shè)工程，施工企業(yè)應(yīng)該做好組織安排，設(shè)置素質(zhì)較高的項(xiàng)目管理人員做好管理工作。在具體的項(xiàng)目組織管理當(dāng)中應(yīng)該重點(diǎn)、優(yōu)先為其安排檢查控制手段、提供技術(shù)支持、確保資金到位、提高勞務(wù)安排，條件的允許的情況下還可以準(zhǔn)許其采用先進(jìn)設(shè)備及工藝，從而確保建設(shè)項(xiàng)目順利進(jìn)行。

2.5 合理應(yīng)用法律手段

在一定程度上，維護(hù)施工企業(yè)合法權(quán)益、化解建設(shè)項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)是施工企業(yè)生存和發(fā)展的重要基礎(chǔ)。因此，在合同履行的具體過(guò)程當(dāng)中，應(yīng)該將經(jīng)濟(jì)損失作為上策，如果經(jīng)協(xié)商仍無(wú)法解決，那么就必須收集充分證據(jù)，并合理的運(yùn)用我國(guó)相關(guān)法律維護(hù)自身權(quán)益并在有效實(shí)現(xiàn)內(nèi)加以解決，這對(duì)于承包商減少和避免風(fēng)險(xiǎn)損失是非常重要的策略。

3 結(jié) 語(yǔ)

總而言之，合同管理是施工企業(yè)進(jìn)行生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)工作的重要內(nèi)容并管貫穿于整個(gè)企業(yè)管理工作的全過(guò)程中。從整體上看，合同管理與企業(yè)的生存發(fā)展具有極為緊密的聯(lián)系，但是合同風(fēng)險(xiǎn)又與建設(shè)項(xiàng)目相依存。正因如此，建設(shè)工程施工合同管理必須要重視合同的風(fēng)險(xiǎn)管理工作，通過(guò)提高自身風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)、健全風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制等措施，不斷提高合同風(fēng)險(xiǎn)管理水平，才能夠使施工企業(yè)在日益激烈的市場(chǎng)環(huán)境中贏得發(fā)展。

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