試論商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)控制管理

●林云

試論商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)控制管理

●林云

銀行業(yè)是風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，銀行信貸工作必須堅(jiān)持風(fēng)險(xiǎn)管理為本，圍繞資產(chǎn)質(zhì)量安全，提升風(fēng)險(xiǎn)防范的有效性、針對(duì)性和前瞻性，建立和完善全員參與的包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)、各業(yè)務(wù)品種、流程各環(huán)節(jié)實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理由過去以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主向信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)全面管理轉(zhuǎn)變，達(dá)到既支持經(jīng)濟(jì)發(fā)展，又防范銀行風(fēng)險(xiǎn)的目的。

商業(yè)銀行 全面風(fēng)險(xiǎn) 防范管理 工作原則

一、商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的問題及其原因

1.商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)涵。全面風(fēng)險(xiǎn)管理，就是在金融企業(yè)面臨開放、經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)增加、產(chǎn)品創(chuàng)新加劇的環(huán)境下，建立和完善全員參與的包括信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)在內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，對(duì)各種風(fēng)險(xiǎn)、各業(yè)務(wù)品種、流程各環(huán)節(jié)實(shí)施有效風(fēng)險(xiǎn)管理。風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)容由過去以信用風(fēng)險(xiǎn)管理為主向信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)全面管理轉(zhuǎn)變。商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)的種類包括：（1）市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。市價(jià)波動(dòng)對(duì)于商業(yè)銀行運(yùn)營(yíng)可能產(chǎn)生虧損風(fēng)險(xiǎn)，如利率、匯率、股價(jià)等變動(dòng)對(duì)相關(guān)部位損益的影響。（2）信用風(fēng)險(xiǎn)。由于信貸客戶無(wú)力償付貸款，導(dǎo)致求償無(wú)門的風(fēng)險(xiǎn)。（3）資金流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)。影響商業(yè)銀行資金調(diào)度能力之風(fēng)險(xiǎn)，如負(fù)債管理、資產(chǎn)變現(xiàn)、緊急應(yīng)變能力。（4）業(yè)務(wù)操作風(fēng)險(xiǎn)。作業(yè)制度不嚴(yán)密與操作疏失對(duì)企業(yè)造成之風(fēng)險(xiǎn)，如流程設(shè)計(jì)不嚴(yán)密或矛盾、作業(yè)執(zhí)行發(fā)生疏漏、內(nèi)部控制未落實(shí)。（5）法律約束風(fēng)險(xiǎn)。契約是否完備與有效，對(duì)企業(yè)可能產(chǎn)生之風(fēng)險(xiǎn)，如操作業(yè)務(wù)合規(guī)性與合法性。（6）會(huì)計(jì)賬務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。會(huì)計(jì)處理與稅務(wù)對(duì)商業(yè)銀行盈虧可能產(chǎn)生之風(fēng)險(xiǎn)，如賬務(wù)處理合法性、稅務(wù)咨詢及處理是否完備。（7）信息資訊風(fēng)險(xiǎn)。信息不對(duì)稱以及資訊系統(tǒng)之安控、運(yùn)作、備援失當(dāng)導(dǎo)致商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)，如系統(tǒng)障礙、死機(jī)、資料消失，安全防護(hù)或電腦病毒預(yù)防與處理等。（8）經(jīng)營(yíng)策略風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)銀行在競(jìng)爭(zhēng)環(huán)境中，選擇市場(chǎng)目標(biāo)或核心產(chǎn)品失當(dāng)造成的風(fēng)險(xiǎn)。

2.商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的存在問題及其成因。

一是內(nèi)部控制體系存在較多弊端。大部分銀行未設(shè)立獨(dú)立的專業(yè)部門承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)管理職責(zé)，更多的是依靠非獨(dú)立專業(yè)部門牽頭負(fù)責(zé)或由各個(gè)專業(yè)條線內(nèi)部控制。在全行范圍內(nèi)，往往沒有形成針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的統(tǒng)一的政策標(biāo)準(zhǔn)，各職能部門之間缺少必要的溝通協(xié)調(diào)，風(fēng)險(xiǎn)管理處于分散割裂狀態(tài)。總分支行制下的直線職能制削弱了內(nèi)控力度，各級(jí)負(fù)責(zé)人橫向權(quán)力過大，為操作風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生提供了空間。

二是商業(yè)銀行現(xiàn)行的管理方法和手段落后。目前商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理尚處于初級(jí)管理階段，主要依賴專家管理，主要手段是質(zhì)量控制，還沒有建立起風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，對(duì)如何定量計(jì)算分析操作風(fēng)險(xiǎn)知之甚少，在開發(fā)和運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)的資本分配模型上基本屬于空白。商業(yè)銀行日前所采取的風(fēng)險(xiǎn)管理手段和方法基本上難以反映本行風(fēng)險(xiǎn)的總體水平和分布結(jié)構(gòu)，與國(guó)際上要求以資本約束為核心的風(fēng)險(xiǎn)管理差距不小。

三是風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)積累匱乏。根據(jù)新巴塞爾協(xié)議，用于計(jì)算監(jiān)管資本的內(nèi)部操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量法，必須是建立在內(nèi)部損失數(shù)據(jù)至少5年的觀察基礎(chǔ)上?？墒菄?guó)內(nèi)商業(yè)銀行目前很少有建立損失事件數(shù)據(jù)庫(kù)，大多缺乏損失和風(fēng)險(xiǎn)方面的歷史數(shù)據(jù)。風(fēng)險(xiǎn)管理需要信息系統(tǒng)強(qiáng)有力的支持，但是我國(guó)商業(yè)銀行信息系統(tǒng)建設(shè)嚴(yán)重滯后。另外，由于社會(huì)誠(chéng)信機(jī)制不健全，行業(yè)數(shù)據(jù)和公共外部數(shù)據(jù)的真實(shí)性難以準(zhǔn)確判斷，也影響到風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算和管理決策。

二、加強(qiáng)全面風(fēng)險(xiǎn)管理的工作原則

全面風(fēng)險(xiǎn)管理的目標(biāo)是構(gòu)建集中、垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理體制，加強(qiáng)前、中、后的整體聯(lián)動(dòng)和相互制約，形成覆蓋商業(yè)銀行各種風(fēng)險(xiǎn)的全面風(fēng)險(xiǎn)管理體系，建立有效平衡風(fēng)險(xiǎn)和運(yùn)行機(jī)制，促進(jìn)各項(xiàng)業(yè)務(wù)持續(xù)健康發(fā)展。全面風(fēng)險(xiǎn)管理必須對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)、風(fēng)險(xiǎn)控制，以減少風(fēng)險(xiǎn)負(fù)面影響。就目前商業(yè)銀行的現(xiàn)狀而言，改變風(fēng)險(xiǎn)管理的工作原則是：

1.風(fēng)險(xiǎn)管理部門垂直化管理原則。為保持風(fēng)險(xiǎn)管理的相對(duì)獨(dú)立性，按照戰(zhàn)略導(dǎo)向，建立適應(yīng)現(xiàn)實(shí)金融生態(tài)、適合業(yè)務(wù)發(fā)展、有利于價(jià)值創(chuàng)造、垂直化的風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)，下級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)對(duì)上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)，上級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)對(duì)下級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)運(yùn)行組織、工作布置與績(jī)效評(píng)價(jià)等，加強(qiáng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理工作的集中領(lǐng)導(dǎo)，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理政策、制度標(biāo)準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控和信貸審批的統(tǒng)一管理，建立獨(dú)立的報(bào)告線路，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理的獨(dú)立性和有效性。

2.整體聯(lián)運(yùn)與相互制衡原則。按照客戶導(dǎo)向優(yōu)化業(yè)務(wù)流程，建立風(fēng)險(xiǎn)管理融入業(yè)務(wù)流程的平行工作機(jī)制，加強(qiáng)前中后的整體聯(lián)動(dòng)和有效制衡，提高工作效率，促進(jìn)有效經(jīng)營(yíng)。

3.專業(yè)化管理原則。建立對(duì)信用、市場(chǎng)、操作風(fēng)險(xiǎn)的專業(yè)化管理模式，細(xì)化風(fēng)險(xiǎn)管理崗位設(shè)置，建立專業(yè)化的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍，運(yùn)用精細(xì)化的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量技術(shù)和分析工具，提高風(fēng)險(xiǎn)管理的專業(yè)化和精細(xì)化水平。

4.完備的權(quán)責(zé)利匹配原則。在確保風(fēng)險(xiǎn)管理權(quán)威性和獨(dú)立性并實(shí)施垂直化管理的風(fēng)險(xiǎn)組織的前提下，完善風(fēng)險(xiǎn)管理與各項(xiàng)風(fēng)險(xiǎn)決策行為的責(zé)任制度，明晰各級(jí)風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)人員的權(quán)力和責(zé)任，清晰界定風(fēng)險(xiǎn)條線與相關(guān)部門和機(jī)構(gòu)的工作關(guān)系，建立與風(fēng)險(xiǎn)回報(bào)管理相配套的風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)構(gòu)和人員的激勵(lì)約束機(jī)制。

5.統(tǒng)一方案統(tǒng)一標(biāo)準(zhǔn)的原則。根據(jù)總行風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革方案，結(jié)合當(dāng)?shù)貙?shí)際情況，統(tǒng)一制定風(fēng)險(xiǎn)管理體制改革實(shí)施方案，各基層單位實(shí)施方案規(guī)定的職責(zé)范圍和程序內(nèi)規(guī)范運(yùn)作，確保工作的總體一致性。

三、提高商業(yè)銀行全面風(fēng)險(xiǎn)管理的策略建議

1.構(gòu)建獨(dú)立的垂直的風(fēng)險(xiǎn)管理體系。實(shí)施集中管理的風(fēng)險(xiǎn)治理組織結(jié)構(gòu)，設(shè)立獨(dú)立的自成體系的操作風(fēng)險(xiǎn)與信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部門。在基層單位機(jī)關(guān)部門必須設(shè)立兼職風(fēng)險(xiǎn)管理人員，做到獨(dú)立分析判斷、管理決策。實(shí)行垂直化的風(fēng)險(xiǎn)控制作業(yè)流程，明晰各部門兼職風(fēng)險(xiǎn)管理人員在操作風(fēng)險(xiǎn)管理中的定位職責(zé)，確立其管理邊界。

隨著金融衍生產(chǎn)品的發(fā)展和金融工具的創(chuàng)新，商業(yè)銀行所面臨的金融風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越大，風(fēng)險(xiǎn)種類越來(lái)越多，表現(xiàn)形式也越來(lái)越隱蔽。因此，商業(yè)銀行應(yīng)建立健全全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理體系，在加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的同時(shí)也應(yīng)將市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、投資風(fēng)險(xiǎn)、結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)、財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)等方面的風(fēng)險(xiǎn)納入風(fēng)險(xiǎn)管理范疇，并建立與之相適應(yīng)的組織體系。

2.必須建立統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策。商業(yè)銀行要制定和執(zhí)行統(tǒng)一明確、能夠體現(xiàn)統(tǒng)一的風(fēng)險(xiǎn)管理政策，做到既符合國(guó)際規(guī)則，又符合本行特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)事件分類標(biāo)準(zhǔn)；結(jié)合本行自身經(jīng)營(yíng)特點(diǎn)、業(yè)務(wù)規(guī)模、各業(yè)務(wù)品種的操作流程，確定風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量和資本分配的方法，確定各項(xiàng)業(yè)務(wù)品種應(yīng)對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)急措施。在風(fēng)險(xiǎn)管理內(nèi)容上，要由單一信用風(fēng)險(xiǎn)管理向法律、信用、市場(chǎng)、操作多種類型風(fēng)險(xiǎn)管理轉(zhuǎn)變；在風(fēng)險(xiǎn)管理方式上，要由審批授信等直接管理向直接管理和以運(yùn)用模型進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)的定量分析等間接管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變；要由事后被動(dòng)督導(dǎo)型管理為主向源頭控制型管理與末端治理型管理相結(jié)合轉(zhuǎn)變；在風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制上，要由懲罰功能向懲罰功能與激勵(lì)功能并重轉(zhuǎn)變；在風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)象上，要由單筆貸款向企業(yè)整體風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)變。

3.切實(shí)提高操作風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。研究和選擇新巴塞爾協(xié)議所建議的計(jì)量方法，積極做好數(shù)據(jù)收集和系統(tǒng)設(shè)計(jì)，逐步開發(fā)適合本行特點(diǎn)的內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型。借助先進(jìn)的IT技術(shù)，建立操作風(fēng)險(xiǎn)與信貸風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的歷史數(shù)據(jù)庫(kù)，為測(cè)量風(fēng)險(xiǎn)、分配資本和設(shè)計(jì)模型打下數(shù)據(jù)基礎(chǔ)。

4.建設(shè)風(fēng)險(xiǎn)管理文化。商業(yè)銀行必須因地制宜地建設(shè)符合本行特點(diǎn)的風(fēng)險(xiǎn)管理文化。銀行高層應(yīng)首先提高對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)高度，把風(fēng)險(xiǎn)管理工作作為核心工作來(lái)抓。在全行內(nèi)推行風(fēng)險(xiǎn)管理的理念，把風(fēng)險(xiǎn)管理作為關(guān)系銀行業(yè)務(wù)持續(xù)發(fā)展的重要工作。提高基層單位的操作風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，使之掌握識(shí)別、分析、度量和控制操作風(fēng)險(xiǎn)的基本方法。

[1]楊秀娟，陸禹.淺談商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)防范策略，[J]經(jīng)營(yíng)管理者，2010（17）

[2]圣文.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)研究.山東科技大學(xué)碩士學(xué)位論文，2004

[3]董譚玖.我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理研究.西南財(cái)經(jīng)大學(xué)碩士學(xué)位論文，2005

[4]付群.商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理.對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)碩士學(xué)位論文，2006

（作者單位：溫州銀行 浙江溫州 325000）

（責(zé)編：李雪）

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1004-4914（2014）07-151-02