銀行與融資性擔(dān)保公司合作面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)及防范

●肖瑜維

銀行與融資性擔(dān)保公司合作面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)及防范

●肖瑜維

文章分析了銀行與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作擔(dān)保中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，并提出了風(fēng)險(xiǎn)防范的相關(guān)建議。

銀行 融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作 中小企業(yè) 擔(dān)保

融資性擔(dān)保公司為中小企業(yè)提供融資擔(dān)保服務(wù)和促進(jìn)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的能力和作用日益增強(qiáng)，取得了較好的社會(huì)效益，銀行通過與融資性擔(dān)保公司合作擴(kuò)大了授信業(yè)務(wù)領(lǐng)域。但近年來擔(dān)保業(yè)也暴露了運(yùn)作不規(guī)范、非法經(jīng)營金融業(yè)務(wù)等問題，相關(guān)法律法規(guī)和社會(huì)信用體系不健全、監(jiān)管缺失，給銀行的相關(guān)授信帶來了風(fēng)險(xiǎn)隱患。以下主要揭示銀行與融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作擔(dān)保中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)面對(duì)的風(fēng)險(xiǎn)，并提出風(fēng)險(xiǎn)防范的建議。

一、融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)主要風(fēng)險(xiǎn)

（一）內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)

1.法人治理結(jié)構(gòu)不完善，缺乏監(jiān)督制約機(jī)制。融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有依法建立健全公司治理結(jié)構(gòu)，如未能設(shè)立股東會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)、高管層為主體的組織架構(gòu)，建立對(duì)各主體之間相互制衡的制度安排，部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)或作出類似的制度安排但有關(guān)制約形同虛設(shè)，突出的表現(xiàn)是大股東利用其地位損害擔(dān)保機(jī)構(gòu)及其他利益方的合法權(quán)益，不按市場(chǎng)規(guī)律運(yùn)營。

2.虛假出資、抽逃或變相抽逃資本金。部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)投資方無心經(jīng)營主營的擔(dān)保業(yè)務(wù)，其成立擔(dān)保機(jī)構(gòu)的初衷是通過間接方式謀取銀行信貸資金和客戶資金，從事其他投資和經(jīng)營活動(dòng)；部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)際控制人、股東實(shí)力不強(qiáng)，采用虛假出資的方式成立空殼擔(dān)保機(jī)構(gòu)，在注冊(cè)登記之后通過各種不同的方式抽走資金，擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)質(zhì)上無法履行代償?shù)穆氊?zé)。

3.缺乏管理經(jīng)驗(yàn)和專業(yè)團(tuán)隊(duì)，無法有效的控制風(fēng)險(xiǎn)。管理團(tuán)隊(duì)缺乏從事金融和擔(dān)保業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，不具備應(yīng)對(duì)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)的基本要求，缺乏有效的內(nèi)控管理和約束。如擔(dān)保機(jī)構(gòu)沒有建立完整有效擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)體系和操作流程，未完善擔(dān)保的事先評(píng)估、事中監(jiān)控、事后追償與處置機(jī)制等風(fēng)險(xiǎn)管理，承接擔(dān)保項(xiàng)目的債務(wù)人履約能力不強(qiáng)，造成擔(dān)保機(jī)構(gòu)屢屢承擔(dān)連帶清償責(zé)任；又如擔(dān)保的行業(yè)集中度過高，一旦行業(yè)系統(tǒng)風(fēng)險(xiǎn)集中爆發(fā)，無法承擔(dān)代償義務(wù)等等。

4.經(jīng)營不規(guī)范、非法經(jīng)營金融業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)。主要體現(xiàn)在擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營定位偏離主業(yè)，實(shí)際控制人受利益驅(qū)動(dòng)，違規(guī)擅自擴(kuò)大經(jīng)營范圍，如：

（1）風(fēng)險(xiǎn)保證金轉(zhuǎn)嫁至借款人承擔(dān)、多收或高額收取客戶保證金；未按監(jiān)管部門的有關(guān)規(guī)定提取到期責(zé)任準(zhǔn)備金、賠償準(zhǔn)備金。

（2）巧立名目違規(guī)收取的高額擔(dān)保費(fèi)用，挪用客戶保證金、信貸資金。

（3）違規(guī)放大對(duì)外總擔(dān)保額度，分散借款主體規(guī)避單一擔(dān)保主體擔(dān)保額度限制。

（4）通過關(guān)聯(lián)交易占用擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金。

（5）公開吸收或變相吸收公眾存款；發(fā)放高息過橋資金。

5.過度和無序投資，形成巨大虧空。按照監(jiān)管部門規(guī)定，融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)以自有資金進(jìn)行投資，限于國債、金融債券及大型企業(yè)債務(wù)融資工具等信用等級(jí)較高的固定收益類金融產(chǎn)品，以及不存在利益沖突的其他投資。部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)超出監(jiān)管限制投資，或通過挪用客戶的保證金或信貸資金用于高風(fēng)險(xiǎn)投資，釀成虧空。

（二）外部風(fēng)險(xiǎn)

1.市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)。擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保的客戶主要是中小客戶，客戶群體抗風(fēng)險(xiǎn)能力有限，在經(jīng)濟(jì)和金融環(huán)境出現(xiàn)波動(dòng)的情況下容易受到?jīng)_擊，被擔(dān)保企業(yè)資金鏈的斷裂使擔(dān)保機(jī)構(gòu)的代償風(fēng)險(xiǎn)不斷增大。此外，部分區(qū)域擔(dān)保市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)過于激烈，擔(dān)保機(jī)構(gòu)競(jìng)相降低擔(dān)保門檻、弱化反擔(dān)保措施也容易引發(fā)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

2.行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。中小企業(yè)客戶普遍存在信用有限、無法提供有效的抵押擔(dān)保措施、財(cái)務(wù)運(yùn)作不規(guī)范等缺陷，擔(dān)保機(jī)構(gòu)在緩釋銀行授信風(fēng)險(xiǎn)的同時(shí)，其承擔(dān)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)要大于銀行。經(jīng)濟(jì)下行期間，如果區(qū)域內(nèi)合作銀行集中收緊或中斷與某擔(dān)保公司合作均可能導(dǎo)致?lián)C(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)鏈、資金鏈的斷裂，擔(dān)保機(jī)構(gòu)如因違規(guī)事件影響擴(kuò)大，甚至誘發(fā)區(qū)域擔(dān)保業(yè)的系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。

3.監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)。

（1）擔(dān)保業(yè)法律法規(guī)、信用和監(jiān)管體系尚待健全。目前我國擔(dān)保業(yè)仍處于初始的發(fā)展階段，信用體系、制度建設(shè)和監(jiān)管體系沒有全面建立起來，主要體現(xiàn)在:一是制度建設(shè)不完善。目前擔(dān)保業(yè)相關(guān)的制度建設(shè)、法律法規(guī)尚未全面健全。二是監(jiān)管體系未完善。擔(dān)保機(jī)構(gòu)雖然是由工商、人民銀行、銀監(jiān)以及各地金融服務(wù)辦公室等多個(gè)部門多頭監(jiān)管，但有效監(jiān)管不足，各地對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的管理缺乏系統(tǒng)性和針對(duì)性。三是銀保間的信息不對(duì)稱。銀行對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保行業(yè)分布、具體對(duì)象，整體代償余額等信息難以及時(shí)獲取，而擔(dān)保機(jī)構(gòu)出于與銀行保持合作往往隱瞞其不利的一面，銀行難以及時(shí)獲取擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信息并判斷擔(dān)保機(jī)構(gòu)的實(shí)質(zhì)經(jīng)營狀況。

（2）監(jiān)管不到位導(dǎo)致區(qū)域擔(dān)保業(yè)系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)。監(jiān)管部門沒有嚴(yán)格市場(chǎng)準(zhǔn)入、實(shí)施有效的監(jiān)控，可能導(dǎo)致區(qū)域系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，如某一區(qū)域批準(zhǔn)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)過多可能導(dǎo)致區(qū)域擔(dān)保業(yè)競(jìng)爭(zhēng)激烈、競(jìng)相降低擔(dān)保標(biāo)準(zhǔn)，導(dǎo)致?lián)Ｊ找鏌o法覆蓋風(fēng)險(xiǎn)成本，釀成風(fēng)險(xiǎn)；部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)在經(jīng)濟(jì)過熱期間誤判形勢(shì)，過度的擴(kuò)張和投資導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)。

二、銀保開展合作的意見與建議

（一）充分認(rèn)識(shí)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)，準(zhǔn)確把握經(jīng)營定位

銀行應(yīng)認(rèn)識(shí)到與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作并非是低風(fēng)險(xiǎn)，在當(dāng)前擔(dān)保業(yè)信用體系、制度和監(jiān)管體系沒有全面完善情況下，擔(dān)保機(jī)構(gòu)的違約成本、代償責(zé)任和代償意識(shí)都較低。銀行應(yīng)審慎選擇擔(dān)保機(jī)構(gòu)，客觀評(píng)估其實(shí)際代償能力，防止人為降低擔(dān)保機(jī)構(gòu)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)或簡(jiǎn)化審核程序，應(yīng)循序漸進(jìn)開展銀保合作。

（二）側(cè)重經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)區(qū)域，堅(jiān)持擔(dān)保分散原則。

經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)區(qū)域商業(yè)運(yùn)作相對(duì)規(guī)范、企業(yè)誠信良好，客戶群體總體素質(zhì)較高，應(yīng)積極鼓勵(lì)與該區(qū)域內(nèi)運(yùn)營規(guī)范擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作；對(duì)于經(jīng)濟(jì)落后、缺乏商業(yè)信用區(qū)域的擔(dān)保業(yè)務(wù)則應(yīng)審慎介入。

銀行應(yīng)回避在某個(gè)區(qū)域內(nèi)擔(dān)保份額的過分集中，不宜將擔(dān)保額度過分集中在少數(shù)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)身上；應(yīng)關(guān)注區(qū)域內(nèi)行業(yè)的發(fā)展態(tài)勢(shì)，合作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)對(duì)區(qū)域內(nèi)某一行業(yè)的擔(dān)保不宜過分集中；區(qū)域內(nèi)擔(dān)保機(jī)構(gòu)如出現(xiàn)問題應(yīng)及時(shí)評(píng)估，提早采取措施防范系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)；如某一借款人依托不同的擔(dān)保機(jī)構(gòu)從不同銀行大額度融資，應(yīng)及時(shí)了解有關(guān)背景、審慎介入。

（三）加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資格審查，嚴(yán)格把控準(zhǔn)入關(guān)

銀行應(yīng)加強(qiáng)擔(dān)保機(jī)構(gòu)資格審查，可以從定量和定性兩個(gè)方面進(jìn)行綜合分析，定量方面可綜合考慮擔(dān)保機(jī)構(gòu)的注冊(cè)資本、資金運(yùn)營、收入和盈利能力、從業(yè)年限、信用等級(jí)、代償率和損失率等作為維度；定性方面應(yīng)綜合分析擔(dān)保機(jī)構(gòu)的法人治理結(jié)構(gòu)、主要股東與關(guān)聯(lián)方的資信水平、管理團(tuán)隊(duì)和專業(yè)水準(zhǔn)、風(fēng)險(xiǎn)管理機(jī)制及系統(tǒng)建設(shè)、客戶的評(píng)估選擇與管理能力、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警及處置能力等方面作為維度。綜合考慮定量和定性因素，合理控制好擔(dān)保機(jī)構(gòu)的擔(dān)保放大倍數(shù)、保證限額。銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)合作期間，銀行必須嚴(yán)格加強(qiáng)管理、動(dòng)態(tài)監(jiān)測(cè)，如擔(dān)保機(jī)構(gòu)不能持續(xù)符合銀行基本條件和準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)及時(shí)提出停止合作或相應(yīng)降低合作的層級(jí)。

對(duì)于公司治理結(jié)構(gòu)不完善、經(jīng)營管理不規(guī)范、業(yè)績(jī)不佳的擔(dān)保機(jī)構(gòu)；關(guān)聯(lián)交易頻繁和涉及關(guān)聯(lián)企業(yè)擔(dān)保、投資關(guān)系復(fù)雜的擔(dān)保機(jī)構(gòu)；參與“地下金融”、非法集資、違規(guī)放貸等活動(dòng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)；存在違約記錄、未及時(shí)履行代償義務(wù)等不良行為的擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)排除與其合作。

（四）注重借款人第一還款來源、擔(dān)保機(jī)構(gòu)的反擔(dān)保措施

辦理具體授信業(yè)務(wù)時(shí)，銀行應(yīng)將借款人的第一還款來源置于首位，擔(dān)保機(jī)構(gòu)提供的擔(dān)保是第二還款來源，是補(bǔ)充風(fēng)險(xiǎn)控制的措施，不可盲目信賴擔(dān)保機(jī)構(gòu)的保障作用；如客戶經(jīng)營現(xiàn)金流不足覆蓋還款，即使由擔(dān)保機(jī)構(gòu)擔(dān)保也不能發(fā)放貸款；由于相當(dāng)部分擔(dān)保機(jī)構(gòu)會(huì)采用高息提供過渡貸款、通過關(guān)聯(lián)公司拆借資金協(xié)助借款人歸還銀行貸款后延續(xù)存量的授信，因此應(yīng)防范擔(dān)保機(jī)構(gòu)與借款人串通掩蓋實(shí)質(zhì)經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)。

銀行應(yīng)同時(shí)關(guān)注擔(dān)保機(jī)構(gòu)在擔(dān)保業(yè)務(wù)中承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)敞口，了解擔(dān)保機(jī)構(gòu)的反擔(dān)保措施、保障力度如何，判斷與其承擔(dān)的風(fēng)險(xiǎn)是否相吻合；如擔(dān)保機(jī)構(gòu)在具體擔(dān)保業(yè)務(wù)的反擔(dān)保措施過弱，銀行應(yīng)要求借款人追加相應(yīng)的保障措施。

（五）嚴(yán)格落實(shí)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)，強(qiáng)化管理

對(duì)于合作的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，銀行應(yīng)認(rèn)真履行好管理職責(zé)，定期收集擔(dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營和財(cái)務(wù)信息，如出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)苗頭應(yīng)及時(shí)預(yù)警，提出中止（終止）合作。

1.關(guān)注擔(dān)保機(jī)構(gòu)重大事項(xiàng)的變化。關(guān)注擔(dān)保機(jī)構(gòu)注冊(cè)資本、股權(quán)等變更，資產(chǎn)重組、對(duì)外代償、對(duì)外投資等事項(xiàng)；對(duì)于涉及不良關(guān)聯(lián)交易、違規(guī)經(jīng)營、管理層變更頻繁的擔(dān)保機(jī)構(gòu)，應(yīng)立即停止新業(yè)務(wù)合作或降低業(yè)務(wù)合作的層級(jí)，提前收回存量業(yè)務(wù)或追加新的保障措施。

2.關(guān)注擔(dān)保機(jī)構(gòu)財(cái)務(wù)的變化。定期收取擔(dān)保機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)報(bào)表，對(duì)照有關(guān)的財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)可以分析擔(dān)保機(jī)構(gòu)的運(yùn)營信息。如從貨幣資金、其他應(yīng)收款、應(yīng)收代償款、存入和存出保證金科目的變化，可以分析擔(dān)保機(jī)構(gòu)的資金是否被關(guān)聯(lián)方占用、客戶保證金的存入和存出情況、當(dāng)期是否增加了擔(dān)保代償款項(xiàng)；如長(zhǎng)期投資出現(xiàn)重大變化，則應(yīng)進(jìn)一步了解擔(dān)保機(jī)構(gòu)投資額度限制、投資方向是否符合監(jiān)管規(guī)定等。

3.嚴(yán)格落實(shí)信貸資金、保證金的管理。銀行與擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展合作，可要求其按擔(dān)保貸款金額的一定比例繳存擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)保證金，為防范擔(dān)保機(jī)構(gòu)挪用擠占客戶資金，應(yīng)嚴(yán)格落實(shí)對(duì)保證金賬戶的封閉管理。

4.動(dòng)態(tài)監(jiān)控?fù)?dān)保機(jī)構(gòu)的經(jīng)營，及時(shí)提示風(fēng)險(xiǎn)。銀行應(yīng)及時(shí)了解擔(dān)保機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)和現(xiàn)金流狀況，評(píng)估擔(dān)保機(jī)構(gòu)的反擔(dān)保措施對(duì)整體擔(dān)保貸款的風(fēng)險(xiǎn)覆蓋程度；通過征信管理系統(tǒng)等手段進(jìn)行查詢，及時(shí)核對(duì)擔(dān)保機(jī)構(gòu)在各家銀行開展擔(dān)保業(yè)務(wù)的質(zhì)量狀況，對(duì)出現(xiàn)代償頻率較多的擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)及時(shí)發(fā)出預(yù)警。

（六）加強(qiáng)與擔(dān)保機(jī)構(gòu)的信息交流，有策略退出經(jīng)營不善的擔(dān)保機(jī)構(gòu)

與擔(dān)保機(jī)構(gòu)定期溝通，一方面促進(jìn)銀保共同選擇的優(yōu)質(zhì)的中小企業(yè)，各自獨(dú)立調(diào)查審批、互不干涉，交流貸后、保后監(jiān)管信息，共同做好貸后風(fēng)險(xiǎn)防范工作；另一方面是通過與擔(dān)保機(jī)構(gòu)交流，及時(shí)獲知擔(dān)保業(yè)信息，對(duì)合作擔(dān)保機(jī)構(gòu)出現(xiàn)的重大風(fēng)險(xiǎn)及時(shí)提示。

對(duì)已出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)的擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)制定切合實(shí)際的退出計(jì)劃，如通過增加風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)實(shí)施再擔(dān)保、投保等方式逐步化解風(fēng)險(xiǎn)及逐步退出，最大限度地保護(hù)銀行的債權(quán)和維系客戶關(guān)系，防止出現(xiàn)“死退”、“退死”的極端現(xiàn)象。

[1]羅威.略論融資性擔(dān)保公司的審計(jì)方法及其風(fēng)險(xiǎn)管理.海南金融，2012（12）

[2]姚延中.票據(jù)經(jīng)紀(jì)人制度推動(dòng)勢(shì)在必行（上）.經(jīng)濟(jì)師，2014（2）

（作者單位：中國建設(shè)銀行股份有限公司廣東省分行 廣東廣州 510000）

（責(zé)編：若佳）

A

1004-4914（2014）07-147-02

中途分類號(hào)：F830.4