私人銀行洗錢風(fēng)險(xiǎn)與反洗錢監(jiān)管對(duì)策分析

童文俊

（中國人民銀行上海總部，上海 200120）

私人銀行一般是指專門為富人及其家庭提供量身定做的、獨(dú)特的、私密的、全方位金融服務(wù)的銀行或銀行部門。私人銀行有時(shí)也被稱為私人財(cái)富管理或者財(cái)富管理。要成為私人銀行客戶，一般需要擁有至少100萬美元以上的流動(dòng)資產(chǎn)。私人銀行業(yè)務(wù)在對(duì)銀行整體利潤形成較高貢獻(xiàn)的同時(shí)，也給洗錢活動(dòng)以可乘之機(jī)，洗錢分子甚至通過透明度較低的私人銀行業(yè)務(wù)而成為銀行的重要客戶。因此私人銀行的發(fā)展應(yīng)同時(shí)兼顧私密性與社會(huì)責(zé)任性，在業(yè)務(wù)發(fā)展的同時(shí)必須貫徹落實(shí)有效的反洗錢制度體系。

一、私人銀行的洗錢風(fēng)險(xiǎn)

（一）因私人銀行產(chǎn)品和服務(wù)而產(chǎn)生的洗錢風(fēng)險(xiǎn)

1.多頭開戶。私人銀行賬戶的顯著特點(diǎn)是其復(fù)雜性：一是私人銀行客戶經(jīng)常在不同地點(diǎn)開立多個(gè)賬戶，且多為不同用途的賬戶，如支票賬戶、貨幣市場(chǎng)賬戶、信用卡賬戶等。二是以一個(gè)或多個(gè)殼公司的名義開立賬戶。三是經(jīng)常開立多個(gè)投資賬戶，如基金、股票、債券、定期存款。此外，由于一些國家地區(qū)的保密法要求，即便有將同一客戶的全部信息自動(dòng)匯集起來的數(shù)據(jù)庫，跨國跨區(qū)域經(jīng)營的私人銀行也難以將上述國家地區(qū)賬戶納入?yún)R集范圍。

2.保密產(chǎn)品。大多數(shù)私人銀行可提供一系列隱匿客戶資金所有權(quán)的產(chǎn)品和服務(wù)。包括離岸信托、殼公司、特別戶名賬戶及用代碼來表示客戶或進(jìn)行轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)。殼公司通常被稱為“私人投資公司”或者PICs，它們一般設(shè)在像開曼群島、維京群島等實(shí)行嚴(yán)格保密法的特定地區(qū)。私人銀行為客戶用PIC名稱開立賬戶，避免讓PICs公司的擁有者以賬戶持有人的身份出現(xiàn)。對(duì)于私人銀行的客戶而言，擁有多個(gè)私人投資公司，并通過該公司來持有賬戶進(jìn)行交易的情況并不少見。有些私人銀行僅為他們所掌管的私人投資公司開設(shè)賬戶，也有一些為他人掌管的私人投資公司開設(shè)賬戶。這種所謂“客戶掌管的PICs”更易被用于洗錢，因?yàn)樗饺算y行并不控制，甚至并不知道這些賬戶的活動(dòng)、資產(chǎn)以及實(shí)際擁有人等情況。

3.資金流動(dòng)。私人銀行賬戶上的交易數(shù)額往往十分巨大，使要轉(zhuǎn)移的洗錢資金往往不容易被關(guān)注，因此會(huì)加大洗錢的風(fēng)險(xiǎn)。并且大多數(shù)私人銀行都提供方便快捷的、保密的、難以追查的資金劃轉(zhuǎn)服務(wù)，以方便客戶在不同國家間轉(zhuǎn)移資金，同時(shí)難以被監(jiān)控。例如，私人銀行一般在多個(gè)國家提供進(jìn)出以及在客戶賬戶之間的大額電子轉(zhuǎn)賬，這種轉(zhuǎn)賬支付會(huì)由客戶以不引人注意的方式進(jìn)行，有時(shí)客戶經(jīng)理對(duì)涉及的第三方主體和賬戶并不知悉。一些私人銀行通過其專用賬戶為客戶轉(zhuǎn)移資金，這些專用賬戶本是為方便銀行管理來自不同地域的資金而建立的，而客戶可以像使用自己賬戶一樣使用這些專用賬戶進(jìn)行資金劃轉(zhuǎn)。通過專用賬戶客戶可以輕易地將資金從一地劃轉(zhuǎn)到目的地，同時(shí)不在客戶銀行賬戶上留下任何記錄，從而規(guī)避了對(duì)其資金交易的監(jiān)控。

4.銀行貸款。另一常見的私人銀行服務(wù)為客戶融資。私人銀行通常激勵(lì)客戶經(jīng)理游說客戶將存款作為抵押物，申請(qǐng)銀行貸款。銀行不僅可以獲得客戶存款的管理費(fèi)，還能獲得貸款利息等收入。這也帶來了洗錢機(jī)會(huì)，客戶把問題資金存入銀行，而通過銀行信貸獲得“干凈”的資金。由于這些客戶貸款是用其在銀行賬戶上的資產(chǎn)進(jìn)行抵質(zhì)押的，銀行往往會(huì)忽視其貸款意圖，并放松還款來源的審查等，因此可能無意識(shí)地協(xié)助了洗錢行為，以看似合法的方式來進(jìn)行洗錢交易。

（二）因私人銀行制度體系而產(chǎn)生的洗錢風(fēng)險(xiǎn)

1.私人銀行經(jīng)理是客戶利益的維護(hù)者，甚至?xí)椭蛻粢?guī)避防止洗錢的控制措施。在私人銀行業(yè)務(wù)中，客戶經(jīng)理（有時(shí)也稱為私人銀行家）發(fā)揮著關(guān)鍵作用。他們訓(xùn)練有素，全力為客戶服務(wù)，通過復(fù)雜的金融系統(tǒng)和保密工具，在全球范圍內(nèi)為客戶設(shè)立賬戶、轉(zhuǎn)移資金。私人銀行通常鼓勵(lì)客戶經(jīng)理與客戶發(fā)展和保持熟絡(luò)的關(guān)系，進(jìn)行家訪，參加婚禮和畢業(yè)典禮，打理金融事務(wù)。結(jié)果顯而易見，無論從專業(yè)角度還是個(gè)人角度，客戶經(jīng)理都應(yīng)當(dāng)對(duì)客戶忠誠不二，導(dǎo)致對(duì)一些警告信號(hào)漠不關(guān)心甚至視而不見。更有甚者，客戶經(jīng)理還可能利用他們?cè)阢y行系統(tǒng)方面的專業(yè)知識(shí)，回避那些他們自以為對(duì)客戶所需服務(wù)造成妨礙的不必要的預(yù)警信號(hào)，從而規(guī)避那些用來偵測(cè)和防止洗錢的控制措施。

2.客戶有權(quán)有勢(shì)，不鼓勵(lì)堅(jiān)持提問。私人銀行的客戶都是富人，有些人還在政治和經(jīng)濟(jì)上具有重大的影響力，銀行自然會(huì)樂于滿足他們的要求，不愿意向他們提出難以回答的問題。當(dāng)然，如果客戶是政府官員，對(duì)銀行業(yè)務(wù)有直接影響力，銀行更會(huì)避免麻煩。很多案例表明，如果客戶是政府官員或者其他權(quán)勢(shì)人物，僅憑他們的地位就可以只回答最少的詢問。此外，如果客戶不是本國人時(shí)，要獲得其資產(chǎn)、業(yè)務(wù)往來和社會(huì)地位等方面的資料有時(shí)是非常難的。由于缺乏獨(dú)立有效的信息系統(tǒng)，如信用報(bào)告等，客戶經(jīng)理評(píng)估外國客戶尤其困難。私人銀行通常聲稱獲得了客戶親密信息，往往是不準(zhǔn)確的。關(guān)鍵問題是需要開發(fā)輔助工具來核實(shí)客戶所提供個(gè)人資產(chǎn)、業(yè)務(wù)往來或文檔等信息的準(zhǔn)確性。

3.私人銀行強(qiáng)調(diào)私密性。一是私人銀行業(yè)一直奉行保密傳統(tǒng)。瑞士銀行業(yè)中的數(shù)碼賬戶就是其中之一。如前所述，私人銀行及其客戶常常利用各種層次的保密措施粉飾賬戶和交易。二是特定的保密法地區(qū)。除了設(shè)立殼公司和使用代碼，私人銀行還在瑞士、開曼群島、維京群島等實(shí)行銀行保密法的國家和地區(qū)大力發(fā)展離岸業(yè)務(wù)，而這些地區(qū)的法律支持銀行保護(hù)客戶信息，披露客戶信息的銀行會(huì)受到法律制裁，即便是監(jiān)管部門也無權(quán)要求銀行透露客戶信息。在有些地區(qū)即便是銀行內(nèi)部的檢查和監(jiān)督工作，披露客戶信息也受到嚴(yán)格限制，向國外（比如總部）提供的審計(jì)和合規(guī)報(bào)告中，必須刪除單個(gè)客戶的具體信息。三是銀行監(jiān)管者也受到約束。一旦某一事件成為犯罪調(diào)查的內(nèi)容，許多執(zhí)行保密法的國家和地區(qū)都為執(zhí)法訊問提供了例外披露機(jī)會(huì)。但這種例外只有執(zhí)法人員本人可以使用，而且要以正式渠道任命的官方身份來進(jìn)行。

4.放松反洗錢控制的氛圍。除對(duì)客戶信息進(jìn)行嚴(yán)格保密外，私人銀行會(huì)限制或模糊反洗錢控制措施，特別是在客戶盡職調(diào)查和賬戶交易監(jiān)控方面。事實(shí)上，客戶經(jīng)理通常承擔(dān)兩個(gè)不同的角色，導(dǎo)致私人銀行容易形成放松反洗錢控制的文化氛圍。在大多數(shù)私人銀行業(yè)中，客戶經(jīng)理是實(shí)施反洗錢控制的第一道防線。正是他們負(fù)責(zé)研究潛在客戶的背景、監(jiān)控客戶的可疑交易和可疑行為。同時(shí)，也正是他們負(fù)責(zé)為客戶開立賬戶和招攬存款。當(dāng)這兩種角色發(fā)生沖突時(shí)，他們通常會(huì)選擇維護(hù)和代表客戶的利益，失去或放棄對(duì)客戶交易進(jìn)行監(jiān)控的超然獨(dú)立性。

5.私人銀行業(yè)間的競(jìng)爭(zhēng)和利潤要求。私人銀行業(yè)務(wù)是高利潤業(yè)務(wù)，競(jìng)爭(zhēng)自然非常激烈。在這種業(yè)務(wù)經(jīng)營壓力下，客戶經(jīng)理們會(huì)認(rèn)為執(zhí)行嚴(yán)格的反洗錢控制會(huì)對(duì)客戶關(guān)系維護(hù)造成負(fù)面影響，從而妨礙業(yè)務(wù)的發(fā)展，甚至?xí)斐煽蛻袅魇?。因此私人銀行業(yè)務(wù)激烈的競(jìng)爭(zhēng)必然導(dǎo)致反洗錢控制的放松。

二、私人銀行反洗錢監(jiān)管的國際經(jīng)驗(yàn)

20世紀(jì)90年代發(fā)生在美國和歐洲多個(gè)大銀行中的腐敗高官跨國洗錢案件，使私人銀行業(yè)務(wù)中的洗錢問題引起國際社會(huì)的關(guān)注。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，這些銀行對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)中大量可疑賬戶、可疑交易視而不見，甚至協(xié)助洗錢，遭到國際輿論的一致譴責(zé)。為挽回聲譽(yù)、重塑公眾信心，花旗集團(tuán)、瑞士銀行等12家全球性銀行在1999年齊聚瑞士的沃爾夫斯堡商討應(yīng)對(duì)之策，并于次年發(fā)布了《私人銀行全球反洗錢指導(dǎo)原則》（“The Wolfsberg Global Anti-Money Laundering Principles for Private Banking”）。國際最主要的反洗錢組織FATF從2001年就開始關(guān)注私人銀行業(yè)務(wù)被用作洗錢的問題，其發(fā)布的《洗錢類型研究報(bào)告》中就有針對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)有關(guān)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)和反洗錢對(duì)策。FATF一直將私人銀行業(yè)務(wù)視為高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)，并從2006年開始強(qiáng)化與私人銀行的對(duì)話，與其代表溝通，共同總結(jié)和研討反洗錢措施。美、英、日等國家近年來更是對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)被利用洗錢的問題高度重視，對(duì)違反反洗錢法規(guī)的銀行或開出了的巨額罰單，或讓其停止?fàn)I業(yè)。

美國國會(huì)參議院在20世紀(jì)90年代末對(duì)一些政府官員腐敗洗錢案件開展了詳細(xì)調(diào)查，1999年，其常設(shè)調(diào)查委員會(huì)舉辦了專題聽證會(huì)，并公布了調(diào)查報(bào)告：《私人銀行業(yè)務(wù)與洗錢：機(jī)會(huì)與缺陷之案例研究》（“Private Banking and Money Laundering：A Case Study of Opportunities and Vulnerabilities”）。美國政府在深入了解私人銀行業(yè)務(wù)容易被洗錢分子利用的薄弱環(huán)節(jié)后，提出了私人銀行也應(yīng)私密性和社會(huì)責(zé)任性兼顧的建議，并通過采取更有效的監(jiān)管措施來加強(qiáng)美國金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作。

（一）因需制定反洗錢相關(guān)法規(guī)

為了加強(qiáng)美國大銀行對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)的管理和打擊國際犯罪集團(tuán)特別是走私販毒集團(tuán)與所在國政府的腐敗官員勾結(jié)起來進(jìn)行的洗錢活動(dòng)，1999年美國國會(huì)通過了政府提交的《1999年反洗錢法》，根據(jù)該法案，美國司法機(jī)構(gòu)有權(quán)對(duì)違法在美國進(jìn)行洗錢的外國銀行和機(jī)構(gòu)行使司法權(quán)。2001年美國總統(tǒng)布什簽署了《愛國者法案》，該法案規(guī)定了對(duì)私人銀行賬戶使用要求更高的盡職調(diào)查程序，禁止外國空殼公司在美國銀行開立代理行賬戶等。特別是在2004年6月美國財(cái)政部發(fā)表了關(guān)于銀行接受外國政府、使館及政治人物開立賬戶的聲明，貨幣監(jiān)理署（OCC）、聯(lián)邦儲(chǔ)備委員會(huì)、聯(lián)邦存款保險(xiǎn)公司等機(jī)構(gòu)頒布《關(guān)于外國政府、使館及政治人物開立銀行賬戶的指引》，強(qiáng)調(diào)加強(qiáng)對(duì)與反洗錢相關(guān)的外國賬戶的管理。

（二）強(qiáng)化客戶盡職調(diào)查

監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求銀行對(duì)私人銀行客戶進(jìn)行更高的盡職調(diào)查并評(píng)估客戶風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)客戶和非美國人私人銀行賬戶實(shí)施強(qiáng)化的客戶盡職調(diào)查。除開戶時(shí)獲得客戶的基本信息外，在開立賬戶之前銀行還應(yīng)向私人銀行業(yè)務(wù)客戶收集以下信息：開立賬戶的目的；計(jì)劃使用的產(chǎn)品類型及服務(wù)類型；預(yù)期的賬戶交易活動(dòng)；客戶財(cái)富來源地概況及歷史；客戶的凈資產(chǎn)；賬戶的現(xiàn)有資金來源；證明人及客戶信譽(yù)的其他信息。

（三）加強(qiáng)交易監(jiān)測(cè)和可疑交易上報(bào)

在9.11事件之后，美國政府開始加大了對(duì)洗錢和恐怖融資的打擊力度，OCC也對(duì)一系列存在高風(fēng)險(xiǎn)的銀行特別是私人銀行開始進(jìn)行嚴(yán)格的反洗錢與反恐融資檢查，督促銀行完善反洗錢制度，要求銀行加強(qiáng)資金交易監(jiān)測(cè)，特別是對(duì)跨境轉(zhuǎn)賬交易的監(jiān)測(cè)，上報(bào)可疑交易報(bào)告。美國金融情報(bào)中心（FinCEN）也加大對(duì)不上報(bào)可疑交易等問題的審查和懲處力度，使可疑交易報(bào)告數(shù)量開始迅猛增長。FinCEN還在其網(wǎng)站上設(shè)立專門針對(duì)政治公眾人物、腐敗、空殼公司、安全港等主題的交易監(jiān)控與分析、可疑交易填報(bào)與上報(bào)的技巧和建議，以此來指導(dǎo)報(bào)告機(jī)構(gòu)對(duì)這類客戶的行為和交易進(jìn)行監(jiān)測(cè)和上報(bào)。

（四）加大對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)的現(xiàn)場(chǎng)檢查

近年來美國對(duì)眾多大銀行因反洗錢問題做出的處罰中很多都涉及私人銀行業(yè)務(wù)，不難看出美國加大了對(duì)大銀行私人銀行業(yè)務(wù)的關(guān)注與檢查力度?！睹绹y行保密法/反洗錢檢查手冊(cè)》在核心檢查中包含了針對(duì)非美國人私人銀行業(yè)務(wù)的盡職調(diào)查制度的檢查程序，并在金融產(chǎn)品和金融服務(wù)的延伸檢查中包含了針對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)的檢查程序，用以評(píng)估銀行是否能有效管理私人銀行業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

（五）加大對(duì)銀行的監(jiān)管和懲處力度

2004年5月，美國里格斯銀行因嚴(yán)重違反可疑交易報(bào)告制度和《銀行保密法》中相關(guān)反洗錢條款的規(guī)定被處以2500萬美元罰款。在里格斯事件曝光后，一方面監(jiān)管當(dāng)局加強(qiáng)了對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)中與反洗錢相關(guān)的外國賬戶的管理，另一方美國監(jiān)管當(dāng)局和司法機(jī)構(gòu)也分別加大對(duì)銀行的反洗錢監(jiān)管和懲處力度。在美國，監(jiān)管當(dāng)局在確定本國銀行存在反洗錢機(jī)制上的缺陷和管理上的不足后，通常是先與其簽訂協(xié)議要求銀行采取措施對(duì)存在的問題進(jìn)行整改和完善，而不是直接處以罰款。同時(shí)美國監(jiān)管機(jī)構(gòu)認(rèn)為其境內(nèi)外國銀行所面臨的洗錢風(fēng)險(xiǎn)要遠(yuǎn)高于本國銀行，因此對(duì)這些銀行違反反洗錢法規(guī)的情況處罰起來毫不留情。2012年12月匯豐銀行甚至不得不同意支付19億美元來和解美國監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)其的洗錢指控。

三、加強(qiáng)我國私人銀行反洗錢監(jiān)管的對(duì)策建議

隨著為富裕階層提供全方位財(cái)務(wù)管理服務(wù)的私人銀行業(yè)務(wù)在我國的蓬勃發(fā)展，其被用于洗錢的風(fēng)險(xiǎn)也隨之不斷加大。我國私人銀行在迅猛發(fā)展的同時(shí)，自身也要主動(dòng)平衡私密性與社會(huì)責(zé)任性的關(guān)系，加強(qiáng)反洗錢制度體系建設(shè)。

（一）根據(jù)私人銀行業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險(xiǎn)特征制定有針對(duì)性的反洗錢制度

監(jiān)管部門應(yīng)盡早制定專門針對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)的反洗錢工作指引，明確將私人銀行業(yè)務(wù)作為高風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)納入洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制中；制定具有針對(duì)性和可操作性的私人銀行業(yè)務(wù)反洗錢內(nèi)控制度，特別要制定合理有效的客戶盡職調(diào)查和異常交易監(jiān)測(cè)分析流程，為銀行免受洗錢分子利用提供制度保障。

（二）強(qiáng)化對(duì)私人銀行客戶的盡職調(diào)查

目前，我國反洗錢客戶身份識(shí)別制度落實(shí)還不到位，私人銀行客戶為了保證私密性，很多選擇異地開戶，更是加大了銀行客戶盡職調(diào)查的難度，也會(huì)被利用進(jìn)行洗錢活動(dòng)。為此，監(jiān)管部門應(yīng)盡快根據(jù)中國人民銀行發(fā)布的《金融機(jī)構(gòu)洗錢和恐怖融資風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估及客戶分類管理指引》要求對(duì)私人銀行客戶進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)分類和管理，集中有效資源重點(diǎn)加強(qiáng)對(duì)高風(fēng)險(xiǎn)私人銀行客戶的盡職調(diào)查和交易監(jiān)控；適當(dāng)放開相關(guān)數(shù)據(jù)庫的信息查詢，增加客戶信息獲取渠道，為私人銀行客戶盡職調(diào)查工作提供便利。

（三）加強(qiáng)對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)異常交易監(jiān)測(cè)報(bào)告

我國銀行可疑交易監(jiān)測(cè)分析的主力為各銀行的分行或分支機(jī)構(gòu)，私人銀行部門往往獨(dú)立于這些機(jī)構(gòu)之外，其人員不能參加到異常交易監(jiān)測(cè)分析工作中，從而導(dǎo)致上報(bào)的相關(guān)異常交易報(bào)告針對(duì)性不強(qiáng)、質(zhì)量不高。為此，必須強(qiáng)化私人銀行業(yè)務(wù)異常交易監(jiān)測(cè)分析流程，將私人銀行部門相關(guān)人員特別是私人銀行客戶經(jīng)理納入到異常交易監(jiān)測(cè)分析流程中。此外，監(jiān)管機(jī)構(gòu)要加強(qiáng)指導(dǎo)，分析、總結(jié)并適時(shí)發(fā)布私人銀行業(yè)務(wù)中的洗錢案例和洗錢趨勢(shì)，以便更好地指導(dǎo)銀行有目的進(jìn)行可疑交易分析和上報(bào)。

（四）開展專項(xiàng)檢查，加大監(jiān)管力度

針對(duì)犯罪分子喜歡利用私人銀行業(yè)務(wù)洗錢這個(gè)特點(diǎn)，監(jiān)管部門應(yīng)合理分配反洗錢監(jiān)管資源，將私人銀行業(yè)務(wù)作為監(jiān)管和監(jiān)測(cè)分析的重點(diǎn)業(yè)務(wù)之一；適時(shí)對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)開展反洗錢專項(xiàng)檢查，特別是對(duì)外資銀行私人銀行業(yè)務(wù)的檢查，督促各銀行加強(qiáng)私人銀行業(yè)務(wù)反洗錢工作，勤勉盡責(zé)地履行各項(xiàng)反洗錢義務(wù)，有效防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)；加大對(duì)涉嫌洗錢的處罰力度，以警示銀行重視私人銀行反洗錢工作。

（五） 強(qiáng)化反洗錢意識(shí)

針對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)中普遍缺乏反洗錢意識(shí)的問題，監(jiān)管部門應(yīng)指導(dǎo)銀行加大反洗錢專題宣傳和培訓(xùn)，提高私人銀行員工的反洗錢意識(shí)和技能，培養(yǎng)其客戶盡職調(diào)查敏感度和異常交易分析技巧。此外，銀行還要加強(qiáng)對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)的內(nèi)部監(jiān)督，定期對(duì)私人銀行業(yè)務(wù)經(jīng)理的個(gè)人財(cái)務(wù)情況和異常行為進(jìn)行檢查監(jiān)督，從而及時(shí)發(fā)現(xiàn)和防范洗錢風(fēng)險(xiǎn)。

[1]FinCEN Annual Report 2000-2011，www.finCEN.gov.

[2]馮怡.私人銀行業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)控制研究[J].基層論壇，2012，（5）.

[3]中國人民銀行?？谥行闹姓n題組.私人銀行業(yè)務(wù)洗錢風(fēng)險(xiǎn)及其對(duì)策研究[J].海南金融，2013，（1）.