利津縣陳北水廠項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析

陳金劍，王忠芳，薄傳梅

（利津縣水利局，山東 利津 257400）

為解決利津縣中北部農(nóng)村飲用水一村一庫、坑塘飲水無凈化設(shè)施的現(xiàn)狀，2004年縣政府決定在陳莊鎮(zhèn)建設(shè)日供水2萬t的陳莊水廠。水廠建設(shè)初期，受資金制約，工程建設(shè)標(biāo)準(zhǔn)低、工藝落后，管網(wǎng)沒有系統(tǒng)設(shè)計(jì)，水源狀況不理想，導(dǎo)致水源達(dá)不到國家標(biāo)準(zhǔn)，受水源、凈水工藝等制約，供水水質(zhì)達(dá)不到國家飲用水標(biāo)準(zhǔn)，供水量亦不能滿足要求。水廠現(xiàn)有管網(wǎng)主管線DN300 mm，大部分管線是DN90～DN200PE管。供水管網(wǎng)未經(jīng)規(guī)劃設(shè)計(jì)，部分管徑偏小，水力條件差，動(dòng)力消耗大，用水高峰時(shí)管網(wǎng)末端壓力低，給居民生活造成極大不便。

1 新建水廠的必要性

1.1 提高供水能力，解決供需矛盾

隨著利津縣經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)規(guī)模及工業(yè)園區(qū)不斷壯大，鄉(xiāng)鎮(zhèn)人口不斷增加，現(xiàn)有陳莊水廠及配套管網(wǎng)已遠(yuǎn)不能滿足鄉(xiāng)鎮(zhèn)工業(yè)及村民生活用水需要，尤其是春夏季節(jié)，水廠供水設(shè)備處于超負(fù)荷運(yùn)轉(zhuǎn)狀態(tài)，偏遠(yuǎn)地區(qū)仍存在水壓過小，用水高峰期甚至出現(xiàn)無水現(xiàn)象，供水矛盾已造成了嚴(yán)重的社會(huì)影響，并且直接影響著大型招商引資項(xiàng)目的引進(jìn)，制約著鄉(xiāng)鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。水廠建設(shè)投入使用后將大大提高供水能力，徹底解決供需矛盾。

1.2 規(guī)范供水管理，統(tǒng)一供水價(jià)格

利津縣鄉(xiāng)鎮(zhèn)引用水源由多個(gè)供水機(jī)構(gòu)提供，包括陳莊水廠、油田濱南水廠及河口水廠等，存在著供水管理混亂、供水價(jià)格不統(tǒng)一等問題。新建水廠工程在滿足陳莊、鹽窩、汀羅等鄉(xiāng)鎮(zhèn)用水需求下，可建立農(nóng)村引用水公平合理、整體一致的價(jià)格體系，規(guī)范供水市場的秩序，消除鄉(xiāng)鎮(zhèn)供水價(jià)格差異。

1.3 新建陳北水庫，提供可靠水源

陳北水庫2011-03動(dòng)工，2012年底竣工，設(shè)計(jì)庫容980萬 m3，占地 211.2 hm2，水泥板護(hù)坡，庫容大，水質(zhì)好，水量充足，保證率高，是城市供水可靠水源地。陳北水廠可以陳北水庫為水源，徹底解決當(dāng)?shù)毓┧蛔悖萍s城鎮(zhèn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的瓶頸。

2 水廠建設(shè)規(guī)模及投資估算

根據(jù)利津縣現(xiàn)狀用水水平，按照給水規(guī)模，參照鄰近城鎮(zhèn)的各指標(biāo)，結(jié)合城市總體規(guī)劃和給水專業(yè)規(guī)劃，并進(jìn)行綜合分析，預(yù)測利津縣生活用水、工業(yè)用水和其它用水量，確定項(xiàng)目的建設(shè)規(guī)模。根據(jù)2013年城區(qū)需水量預(yù)測結(jié)果，結(jié)合水源實(shí)際，確定新建水廠設(shè)計(jì)日供水能力為10萬t。決定分期實(shí)施，一期工程設(shè)計(jì)日供水能力5萬t。

經(jīng)估算項(xiàng)目一期工程總投資3 300萬元，其中直接工程費(fèi)2 879.97萬元，其它費(fèi)用255.6萬元，預(yù)備費(fèi)用64.23萬元。資金籌措來源為申請上級資金撥款1 600萬元，地方配套、企業(yè)自籌1 700萬元。目前建設(shè)資金已全部到位。

3 經(jīng)濟(jì)效益分析

由于該建設(shè)項(xiàng)目為城市公用設(shè)施，對社會(huì)產(chǎn)生的間接效益，如提高供水保證率、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展、改善投資環(huán)境等方面難以定量計(jì)算，在此不再進(jìn)行財(cái)務(wù)定量評價(jià)。

1）財(cái)務(wù)評價(jià)。根據(jù)項(xiàng)目特點(diǎn)，確定項(xiàng)目計(jì)算期按15年計(jì)算，其中建設(shè)期1年，營運(yùn)期14年；職工人員按30人，年工資福利90萬元；固定資產(chǎn)折舊按14年計(jì)算，凈殘值率按5%，無形資產(chǎn)攤銷按14年平均攤銷，則年固定資產(chǎn)折舊及攤銷費(fèi)為217.14萬元；年修理費(fèi)估算為144萬元；原水費(fèi)按0.3元/m3計(jì)算，則年原水費(fèi)為547.5萬元；電費(fèi)按設(shè)計(jì)指標(biāo)和目前電價(jià)計(jì)算；供水價(jià)格暫按綜合水價(jià)1.50元/m3計(jì)算，稅金按國家規(guī)定計(jì)算；基本收益率采用7%。經(jīng)估算項(xiàng)目總成本：電費(fèi)為584萬元，藥劑費(fèi)為65.7萬元，工資及福利費(fèi)為90萬元，修理維修費(fèi)為144萬元，折舊及攤銷費(fèi)為223.93萬元，財(cái)務(wù)費(fèi)為115.48萬元，其它費(fèi)用為68.4萬元，共計(jì)1 902.81萬元。根據(jù)目前城區(qū)供水水價(jià)偏低的實(shí)際情況，綜合水價(jià)暫按1.5元/m3，年水費(fèi)收入共計(jì)2 737.5萬元，銷售稅金及附加為274萬元。由此得出：該項(xiàng)目的正常平均年利潤總額為560.69萬元，贏利狀況良好。

2）盈虧平衡、風(fēng)險(xiǎn)性、敏感性分析。通過財(cái)務(wù)能力分析發(fā)現(xiàn)項(xiàng)目全部投資財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率為16.51%，大于行業(yè)基準(zhǔn)內(nèi)部收益率，財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值11 951.84萬元，投資回收期為6.05年，各項(xiàng)指標(biāo)均達(dá)到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，具有財(cái)務(wù)贏利能力。項(xiàng)目達(dá)到設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力時(shí)通過計(jì)算，盈虧平衡點(diǎn)為53.2%，即每年水量達(dá)到970.9萬m3時(shí)，項(xiàng)目就能達(dá)到盈虧平衡。根據(jù)工程特點(diǎn)，設(shè)定影響項(xiàng)目效益的主要因素為工程投資、售水單價(jià)和經(jīng)營成本，將其作增加和減少10%幅度進(jìn)行敏感性分析。通過計(jì)算分析，發(fā)現(xiàn)售水價(jià)格與經(jīng)營成本變化對項(xiàng)目效益的影響最為敏感，所以，合理確定售水價(jià)格，努力降低營運(yùn)成本是十分重要的。

通過以上分析可以看出該項(xiàng)目指標(biāo)均達(dá)到行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。同時(shí)通過盈虧平衡分析、敏感性分析和資產(chǎn)負(fù)債分析，說明項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)程度較小，在財(cái)務(wù)上切實(shí)可行。