以D大廈項(xiàng)目為例談項(xiàng)目前期投資控制★

沈艷麗 王曉楠

(沈陽工程學(xué)院，遼寧 沈陽 110136)

·建設(shè)經(jīng)濟(jì)·

以D大廈項(xiàng)目為例談項(xiàng)目前期投資控制★

沈艷麗 王曉楠

(沈陽工程學(xué)院，遼寧 沈陽 110136)

以某項(xiàng)目前期投資管理為例，詳細(xì)分析了該項(xiàng)目前期投資控制所存在的問題，并剖析了存在問題的原因，最后從該項(xiàng)目前期投資過程中的決策程序、財(cái)務(wù)經(jīng)濟(jì)評價(jià)、籌資策略、籌資風(fēng)險(xiǎn)分析、設(shè)計(jì)招標(biāo)和限額設(shè)計(jì)等方面提出了解決方案。

造價(jià)管理，前期投資，限額設(shè)計(jì)

1 D大廈項(xiàng)目概況

D大廈項(xiàng)目位于C市商業(yè)中心，大廈項(xiàng)目的總用地14 000 m2，建筑規(guī)模約230 000 m2，地面22層，地下3層，其中商業(yè)裙樓6層，總高近110 m，該項(xiàng)目總投資為46 450萬元。

2 D大廈項(xiàng)目前期階段投資管理存在的問題

通過對D大廈項(xiàng)目前期投資進(jìn)行審計(jì)，發(fā)現(xiàn)該項(xiàng)目的前期投資管理存在一些問題，而且很多問題在其他項(xiàng)目的前期投資管理中也經(jīng)常重復(fù)出現(xiàn)，具體如下。

2.1 立項(xiàng)環(huán)節(jié)存在的問題

該項(xiàng)目為了追求規(guī)模、加大項(xiàng)目投資，沒有依據(jù)項(xiàng)目建設(shè)基本程序，沒有重視立項(xiàng)過程的管控，例如：項(xiàng)目在立項(xiàng)過程中，由于疏忽，鋼材的型號出了問題，后期鋼材買來之后卻發(fā)現(xiàn)鋼材的強(qiáng)度不夠，只能重新計(jì)算，重新購進(jìn)鋼材，造成不必要的經(jīng)濟(jì)損失。

2.2 投資決策環(huán)節(jié)存在的問題

該項(xiàng)目在投資決策階段，建設(shè)單位對內(nèi)部決策的過程控制不嚴(yán)格，不以建設(shè)的基本程序?yàn)橐罁?jù)來建設(shè)項(xiàng)目，編制和審查可行性研究報(bào)告和初步設(shè)計(jì)時(shí)力度不夠，沒有得到充分的重視，使工作人員沒有很好的遵守有關(guān)的規(guī)章制度，使其成為了擺設(shè)，同時(shí)加大了投資失控的風(fēng)險(xiǎn)，從而使決策程序失去了原來的意義，增大了出現(xiàn)工程事故的風(fēng)險(xiǎn)，最后使項(xiàng)目出現(xiàn)了三超的現(xiàn)象。

2.3 籌資環(huán)節(jié)存在的問題

項(xiàng)目的投資公司65%的資金是從銀行等金融機(jī)構(gòu)所獲得，非常依賴銀行等金融機(jī)構(gòu)，公司的間接融資嚴(yán)重不足。該公司發(fā)展規(guī)模還不能使其得到許多的籌資能力，償債能力相對來說也比較低。

2.4 設(shè)計(jì)環(huán)節(jié)存在的問題

1)不規(guī)范的招標(biāo)設(shè)計(jì)。

設(shè)計(jì)階段如果實(shí)行招標(biāo)投標(biāo)制，設(shè)計(jì)方案優(yōu)劣的比較和選擇是設(shè)計(jì)招標(biāo)的目的，但在設(shè)計(jì)投標(biāo)過程中發(fā)現(xiàn)了一些不規(guī)范的行為，這就降低了設(shè)計(jì)單位控制造價(jià)的積極性。在評標(biāo)的過程中，建設(shè)單位只看重了其設(shè)計(jì)的外觀，覺得功能越多越好，沒有考慮設(shè)計(jì)方案的造價(jià)情況，結(jié)果導(dǎo)致費(fèi)用超標(biāo)，有好多功能都浪費(fèi)了。

2)不合理的設(shè)計(jì)收費(fèi)，造價(jià)控制的積極性受到了影響。

該項(xiàng)目的設(shè)計(jì)收費(fèi)的標(biāo)準(zhǔn)是根據(jù)工程預(yù)算的多少來算的，項(xiàng)目的造價(jià)越高，設(shè)計(jì)單位得到的設(shè)計(jì)費(fèi)用就越多。這就導(dǎo)致了設(shè)計(jì)單位盡可能的提高了工程造價(jià)，從而能夠得到更多的設(shè)計(jì)費(fèi)用。

3 D大廈項(xiàng)目前期階段投資管理問題的原因

3.1 立項(xiàng)環(huán)節(jié)存在的問題原因

該項(xiàng)目在沒有對項(xiàng)目的前期進(jìn)行充分的調(diào)查和研究，缺少足夠的信息和數(shù)據(jù)來支撐可行性研究報(bào)告的情況下，項(xiàng)目被倉促上馬，組織缺少相應(yīng)的責(zé)任追究制度。

3.2 投資決策環(huán)節(jié)存在的問題原因

1)主要還是因?yàn)閷η捌诘恼{(diào)研工作做的不夠充分和足夠，并且審查也不夠嚴(yán)格，投資管理人員也沒有重視這個(gè)環(huán)節(jié)，低估了決策環(huán)節(jié)對整個(gè)建設(shè)項(xiàng)目投資的影響。

2)項(xiàng)目建筑投資公司的發(fā)展規(guī)模不夠大，還屬于中型企業(yè)這一行列。 所以像建設(shè)公司這樣有能力償還的企業(yè)，不能及時(shí)得到銀行的貸款。對這樣的企業(yè)貸款時(shí)，銀行往往會(huì)顯得比較謹(jǐn)慎，不會(huì)全部滿足企業(yè)的貸款要求，該項(xiàng)目投資管理公司因?yàn)楣镜囊?guī)模不夠大，而使其沒有得到充分的銀行貸款，使其籌資要求沒有得到充分的滿足。

4 D大廈項(xiàng)目前期投資控制具體措施

4.1 加強(qiáng)投資決策階段的投資管理

首先該項(xiàng)目經(jīng)過可行性評價(jià)及決策后，對提出的方案進(jìn)行比較，選出其中最佳的方案，以把投資的風(fēng)險(xiǎn)降低到最少，并且使項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)效益最大化。該大廈項(xiàng)目，應(yīng)集合行業(yè)的專家或?qū)I(yè)人員對所列出的項(xiàng)目方案進(jìn)行評審，從經(jīng)濟(jì)性、技術(shù)性和可靠性等方面來進(jìn)行估算和論證，選出其最佳的方案。

其次是項(xiàng)目建設(shè)期間方案的管理。由于該大廈項(xiàng)目為通用的一般項(xiàng)目，其技術(shù)也相對成熟，所以投資人可以采用“傳統(tǒng)設(shè)計(jì)—分步實(shí)施—投入使用”的管理模式，建設(shè)過程中的大部分風(fēng)險(xiǎn)和不確定性因素由投資人承擔(dān)。

4.2 加強(qiáng)籌資階段的投資管理

項(xiàng)目應(yīng)擴(kuò)寬項(xiàng)目建設(shè)的籌資渠道，采用如下策略：

1)籌資渠道多樣化及合理組合。

這種籌資策略適用于資金需求量大，主渠道資金不足的項(xiàng)目。多渠道籌集項(xiàng)目資金應(yīng)注意盡量降低籌資成本。

2)債務(wù)償還期合理組合。

企業(yè)或項(xiàng)目業(yè)主在債務(wù)償還期的安排上，要長期、中期、短期貸款合理安排，防止還款時(shí)間及額度高度集中，為以后還款安排帶來困難。

3)考慮建設(shè)資金籌措的風(fēng)險(xiǎn)。

籌措資金是要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的。所以對于該大廈項(xiàng)目，貸款人在貸款時(shí)應(yīng)充分估計(jì)到各種風(fēng)險(xiǎn)，在經(jīng)營中加強(qiáng)財(cái)務(wù)監(jiān)督。

4.3 加強(qiáng)設(shè)計(jì)階段的投資管理

1)改變收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，采用激勵(lì)的方法。

為了盡可能地調(diào)動(dòng)設(shè)計(jì)單位投資控制的積極性，使投資控制在一定的合理范圍內(nèi)，使設(shè)計(jì)方站在業(yè)主方的角度考慮項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)合理性，在確保工程功能完全和質(zhì)量合格的前提下，盡可能地設(shè)計(jì)出成本低的設(shè)計(jì)方案，建議該項(xiàng)目的建設(shè)單位要改變設(shè)計(jì)費(fèi)用收取方式。

2)杜絕三邊工程，堅(jiān)持先設(shè)計(jì)后施工。

a.通過設(shè)計(jì)方案招標(biāo)競選實(shí)現(xiàn)設(shè)計(jì)投資控制，只有高水平的設(shè)計(jì)方案才可能設(shè)計(jì)出高水平的圖紙。

b.堅(jiān)持先設(shè)計(jì)后施工，按圖施工原則。

c.采取措施，實(shí)行優(yōu)化設(shè)計(jì)，滿足工程項(xiàng)目的投資收益要求。

3)實(shí)行設(shè)計(jì)監(jiān)理，推行限額設(shè)計(jì)。

項(xiàng)目設(shè)計(jì)單位的每個(gè)設(shè)計(jì)人員都有各自的專業(yè)水平，所以其角度也有所不同，從而隨意的提高設(shè)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)和安全系數(shù)，缺乏對經(jīng)濟(jì)合理性的考慮。而該項(xiàng)目有較強(qiáng)的專業(yè)性，且建設(shè)單位的專業(yè)素養(yǎng)不高，所以應(yīng)該把設(shè)計(jì)監(jiān)理制度引進(jìn)到該項(xiàng)目中，同時(shí)控制技術(shù)上的可行性和經(jīng)濟(jì)上的合理性。因此，建設(shè)單位要通過多種途徑，在設(shè)計(jì)階段加強(qiáng)管理，監(jiān)督設(shè)計(jì)工作順利的完成，從而使項(xiàng)目的投資得到有效地控制。建議該項(xiàng)目的建設(shè)單位在設(shè)計(jì)階段就引入設(shè)計(jì)監(jiān)理，就可以對設(shè)計(jì)工作起到很好的設(shè)計(jì)監(jiān)督。設(shè)計(jì)監(jiān)理會(huì)使該項(xiàng)目的設(shè)計(jì)在滿足質(zhì)量和功能要求的情況下，降低勞動(dòng)的消耗，從而能夠節(jié)約投資。 采用優(yōu)化設(shè)計(jì)，確保限額目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)。

總之，工程項(xiàng)目的前期投資管理是項(xiàng)目投資管理中非常關(guān)鍵的環(huán)節(jié)，可以說是關(guān)乎項(xiàng)目的成敗環(huán)節(jié)。因此，建筑單位應(yīng)該高度重視項(xiàng)目的前期投資管理工作。

[1] 趙 琪.工程造價(jià)管理控制淺析[J].建筑經(jīng)濟(jì),2011(4)：6.

[2] 盛珊紅.業(yè)主在工程建設(shè)項(xiàng)目前期階段的投資控制[J].江西冶金，2010，25(2)：21-23.

[3] 錢東浩.淺談建設(shè)項(xiàng)目全過程投資控制[J].科技信息，2010，20(6)：18-20.

Discussion up-front project investment control with mansion D project as an example★

SHEN Yan-li WANG Xiao-nan

(ShenyangCollegeofEngineering,Shenyang110136,China)

Taking the up-front project investment management as an example, the paper analyzes problems existing in the up-front project investment control, and inquires causes, and finally puts forward solving scheme from aspects of decision procedure, financial economy evaluation, fund-collection strategy, fund-collecting risk analysis, design tender and quota design and so on.

cost management, up-front investment, quota design

1009-6825(2014)28-0250-02

2014-07-11★:沈陽工程學(xué)院科技基金項(xiàng)目“清單計(jì)價(jià)模式下唐軒首府項(xiàng)目投標(biāo)價(jià)格編制策略研究”階段性成果

沈艷麗(1969- )，女，碩士，副教授； 王曉楠(1991- )，男，在讀本科生

F407.9

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