呂海濤,孟令擇
(河北工程大學(xué),河北 邯鄲 056038)
中國(guó)民營(yíng)企業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)表明,民營(yíng)企業(yè)長(zhǎng)久的持續(xù)發(fā)展,不僅取決于合理的制度安排和良好的政策環(huán)境,更依賴于民營(yíng)企業(yè)代際傳承的順利實(shí)現(xiàn)。當(dāng)前,河北省民營(yíng)企業(yè)逐步進(jìn)入主體代際傳承的高峰時(shí)期,能否順利實(shí)現(xiàn)民營(yíng)企業(yè)主體代際傳承,關(guān)乎河北省民營(yíng)企業(yè)興衰成敗。如何破解這一“生死結(jié)”,成為當(dāng)前急需解決的問(wèn)題。
民營(yíng)企業(yè)主體代際傳承,就其理論淵源而言,可以追溯到20世紀(jì)50-60年代西方學(xué)者對(duì)家族企業(yè)及其繼任者問(wèn)題的研究。當(dāng)時(shí),歐美一些發(fā)達(dá)國(guó)家學(xué)者在研究企業(yè)成長(zhǎng)的過(guò)程中,敏銳地觀察到家族企業(yè)及其繼任者對(duì)企業(yè)成長(zhǎng)的重要意義,從企業(yè)治理模式的選擇、影響繼任者選擇的因素等方面細(xì)致而深刻地研究代際傳承對(duì)家族企業(yè)成長(zhǎng)的重要影響,開拓了現(xiàn)代企業(yè)管理學(xué)研究的領(lǐng)域。這一理論,在20世紀(jì)90年代中期被引入中國(guó),成為國(guó)內(nèi)學(xué)者研究民營(yíng)企業(yè)主體代際傳承問(wèn)題的理論圭臬。
必須說(shuō)明的是,無(wú)論是民營(yíng)企業(yè),還是代際傳承,在中國(guó)社會(huì)文化傳統(tǒng)、社會(huì)制度體系中都有其特定的內(nèi)涵,厘定民營(yíng)企業(yè)、代際傳承的基本內(nèi)涵是研究民營(yíng)企業(yè)主體代際傳承問(wèn)題的前提和基礎(chǔ)。
民營(yíng)企業(yè)并非是一個(gè)普適性的經(jīng)濟(jì)學(xué)概念,而是在我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革過(guò)程逐漸產(chǎn)生的具有濃烈中國(guó)色彩的概念。目前,中華人民共和國(guó)法律體系中沒有民營(yíng)企業(yè)明確規(guī)定,工商登記中列為個(gè)體、私營(yíng)企業(yè);國(guó)家政策體系中也很難見到對(duì)民營(yíng)企業(yè)的具體規(guī)范,主要用于表述沒有國(guó)有資本參與的經(jīng)濟(jì)實(shí)體。
目前,學(xué)界對(duì)于民營(yíng)企業(yè)也沒有一個(gè)統(tǒng)一的表述,大體從三個(gè)層面來(lái)表述民營(yíng)企業(yè):一是最廣義的表述,即沒有國(guó)有成分的所有企業(yè);二是限定為國(guó)有企業(yè)和外資企業(yè)以外的所有企業(yè);三是指狹義的民營(yíng)企業(yè),主要包括個(gè)體企業(yè)、私營(yíng)企業(yè)和以私營(yíng)企業(yè)為主體的聯(lián)營(yíng)企業(yè)。本文主要研究第三類。
因此,中國(guó)民營(yíng)企業(yè),并不簡(jiǎn)單等同國(guó)外的家族企業(yè)。按照美國(guó)學(xué)者克林·蓋克爾西的觀點(diǎn),家族企業(yè)是指資本或股份主要控制在一個(gè)家族手中,家族成員出任企業(yè)的主要領(lǐng)導(dǎo)職務(wù)的企業(yè)。而民營(yíng)企業(yè)則更多強(qiáng)調(diào)財(cái)產(chǎn)的所有權(quán),主要強(qiáng)調(diào)企業(yè)的非公有性質(zhì)。從這一意義上,家族企業(yè)一定是民營(yíng)企業(yè),民營(yíng)企業(yè)不一定是家族企業(yè)。因而,我們研究民營(yíng)企業(yè)主體代際傳承問(wèn)題時(shí),不能簡(jiǎn)單地把西方學(xué)者基于家族企業(yè)研究的理論觀點(diǎn)移植過(guò)來(lái),需要根據(jù)中國(guó)民營(yíng)企業(yè)的實(shí)際情況進(jìn)行理論創(chuàng)新,否則這種研究也只能是“桔生淮北”,得出并非科學(xué)的觀點(diǎn),其對(duì)策也可能出現(xiàn)誤差。
當(dāng)下的學(xué)界,對(duì)于代際傳承也沒有一個(gè)統(tǒng)一的學(xué)術(shù)認(rèn)識(shí)。學(xué)者們多以代際理論為基礎(chǔ),借用傳承的漢語(yǔ)語(yǔ)義來(lái)描述,近似的表述為兩代人之間的更替與傳承,通常是文化、技藝的傳承。因而,代際傳承隱含著三個(gè)規(guī)定性:一是傳承主體之間的代際關(guān)系,二是特定內(nèi)容的傳遞承接,三是代際傳承的方式。因此,代際傳承是代際之間特定內(nèi)容的以某種特定的方式延續(xù)下來(lái),其終極目的是為了保證種族或家族血脈、財(cái)富、精神的延續(xù)和更大的豐富。
因此,民營(yíng)企業(yè)主體代際傳承,不僅是企業(yè)財(cái)富和家族財(cái)富所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的簡(jiǎn)單更替,其內(nèi)在的蘊(yùn)含著企業(yè)品牌、企業(yè)文化、企業(yè)信譽(yù)等無(wú)形財(cái)產(chǎn)以及社會(huì)財(cái)富、社會(huì)貢獻(xiàn)和社會(huì)公共資源的持久傳承。它涉及企業(yè)所有權(quán)的分配、股東所有權(quán)的轉(zhuǎn)移、企業(yè)財(cái)產(chǎn)的保護(hù)、家族成員矛盾的解決、家族從業(yè)人員的職業(yè)發(fā)展等種種問(wèn)題,不僅關(guān)系到民營(yíng)企業(yè)自身的長(zhǎng)遠(yuǎn)發(fā)展,而且也可能影響地區(qū)經(jīng)濟(jì)格局、產(chǎn)業(yè)規(guī)劃,甚至社會(huì)穩(wěn)定。
上述分析,旨在說(shuō)明,我們研究民營(yíng)企業(yè)主體代際傳承問(wèn)題時(shí),可以借鑒西方學(xué)者研究家族企業(yè)代際傳承的觀點(diǎn)、方法,但是不能簡(jiǎn)單移植,需要進(jìn)行理論創(chuàng)新和思路開拓。
改革開放30多年以來(lái),河北省民營(yíng)企業(yè)從無(wú)到有,不斷發(fā)展壯大。近年來(lái),更是呈現(xiàn)出極為良好的發(fā)展態(tài)勢(shì):民營(yíng)企業(yè)數(shù)量不斷增加,經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)迅速,產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)不斷優(yōu)化。據(jù)不完全統(tǒng)計(jì),當(dāng)前河北省民營(yíng)企業(yè)已經(jīng)達(dá)到200萬(wàn)家左右,生產(chǎn)總值基本占據(jù)了河北省 GDP50%,逐漸從勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)延伸到高新產(chǎn)業(yè)、服務(wù)業(yè)等其他產(chǎn)業(yè)領(lǐng)域,成為推進(jìn)河北省經(jīng)濟(jì)強(qiáng)省戰(zhàn)略目標(biāo)實(shí)現(xiàn)的重要力量。
在民營(yíng)企業(yè)獲得較快發(fā)展的同時(shí),我們也應(yīng)該看到影響和制約河北省民營(yíng)企業(yè)發(fā)展的兩大障礙因素:
一是河北省民營(yíng)企業(yè)與全國(guó)民營(yíng)企業(yè)的結(jié)構(gòu)近似,主要是以家族企業(yè)為主,大約占到90%左右,其中近80%的民營(yíng)企業(yè)面臨著主體交接班的問(wèn)題。能否實(shí)現(xiàn)主體的順利傳承,直接關(guān)乎企業(yè)的生死存亡。部分企業(yè)因?yàn)閭鞒羞^(guò)程出現(xiàn)的問(wèn)題,嚴(yán)重影響企業(yè)的發(fā)展,甚至導(dǎo)致企業(yè)破產(chǎn)。
二是河北省民營(yíng)企業(yè)大多是規(guī)模較小的傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè),影響著河北省民營(yíng)企業(yè)代際傳統(tǒng)的模式選擇。一般來(lái)講,較大規(guī)模的民營(yíng)企業(yè)現(xiàn)代化程度較高,對(duì)接班人的知識(shí)素養(yǎng)、道德品質(zhì)、經(jīng)營(yíng)能力有著更高的要求,而中小民營(yíng)企業(yè),特別是資源型、勞動(dòng)密集型企業(yè)則對(duì)管理者的要求相對(duì)較低,因而對(duì)接班人的能力、素質(zhì)要求也相對(duì)較低,接班人選擇的自由度和隨意性較強(qiáng)。河北省民營(yíng)企業(yè)的規(guī)模狀況和產(chǎn)業(yè)構(gòu)成,主要是以少數(shù)規(guī)模較大的民營(yíng)鋼鐵企業(yè)和大多數(shù)采礦業(yè)、加工業(yè)和服務(wù)業(yè)為主的中小企業(yè)組成,決定了其接班人選擇的模式多是以“子承父業(yè)”模式為主。
與全國(guó)其他省份一樣,經(jīng)歷了二三十年的創(chuàng)業(yè)和發(fā)展,河北省民營(yíng)企業(yè)老一代主體因?yàn)槟挲g、身體、知識(shí)水平、經(jīng)營(yíng)管理理念等原因,需要實(shí)現(xiàn)向第二代主體的傳承,在未來(lái) 3-10年內(nèi)逐漸形成一個(gè)代際傳承的高峰。
總體來(lái)看,河北省民營(yíng)企業(yè)主體代際傳承,既受到企業(yè)規(guī)模和性質(zhì)的影響,也受到中國(guó)“家天下”文化傳統(tǒng)和差序倫理思想的影響,民營(yíng)企業(yè)創(chuàng)業(yè)者大多不愿意把自己的財(cái)富轉(zhuǎn)交“外人”來(lái)接管,因此,當(dāng)民營(yíng)企業(yè)主體面臨權(quán)力交接時(shí),本能地把自己的子女作為第一繼承者。因此,河北省民營(yíng)企業(yè)主體代際傳承的主要模式是“子承父業(yè)”或近親屬繼承。
當(dāng)然也有少數(shù)企業(yè)因?yàn)橹黧w經(jīng)營(yíng)理念、繼承者缺乏等原因采取現(xiàn)代企業(yè)治理模式,逐步實(shí)現(xiàn)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分享,聘用職業(yè)經(jīng)理人經(jīng)營(yíng)企業(yè),但這在河北省極為少見。我們不把這種模式做為研究的重點(diǎn),而是重點(diǎn)研究以“子承父業(yè)”代際傳承模式中存在的問(wèn)題。
1.對(duì)接班計(jì)劃重視不夠,多數(shù)企業(yè)缺乏接班計(jì)劃
據(jù)我們實(shí)地考察、調(diào)查發(fā)現(xiàn),河北省大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)不重視接班計(jì)劃,甚至缺乏接班計(jì)劃。主要原因有以下幾種:一是民營(yíng)企業(yè)正處于創(chuàng)業(yè)階段,創(chuàng)業(yè)者認(rèn)為自己有能力掌控企業(yè);二是現(xiàn)任企業(yè)主自認(rèn)為身體條件尚可,不愿意放棄對(duì)企業(yè)的掌控;三是大部分企業(yè)主因?yàn)橹R(shí)水平、視野的原因,缺乏戰(zhàn)略規(guī)劃,對(duì)企業(yè)未來(lái)沒有過(guò)多考慮;四是受傳統(tǒng)“官本位”思想的影響,把民營(yíng)企業(yè)當(dāng)作培養(yǎng)子女的財(cái)富來(lái)源,希望子女?dāng)[脫現(xiàn)有家庭生活模式,走向仕途或其他認(rèn)可的行業(yè);五是對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展缺乏信心,得過(guò)且過(guò)。
2.接班人選擇缺乏有效機(jī)制
河北省大部分民營(yíng)企業(yè)都是以家族方式來(lái)經(jīng)營(yíng)管理的,受中國(guó)傳統(tǒng)文化的影響,其選擇主要標(biāo)準(zhǔn)是接班人與現(xiàn)有主體血緣關(guān)系。大部分企業(yè)主傾向于選擇自己的子女或近親來(lái)接班,他們更多地把接班看作是遺產(chǎn)的繼承而非企業(yè)或事業(yè)的繼承,更多的是從家庭或家族利益而非企業(yè)利益來(lái)考慮接班人的問(wèn)題,所以在接班人的選擇上,對(duì)傳承者的經(jīng)營(yíng)能力、知識(shí)素質(zhì)、道德品質(zhì)考慮不足。
更為甚者,許多民營(yíng)企業(yè)主體代際傳承缺乏有效的選擇、評(píng)價(jià)機(jī)制,未來(lái)接班人的選擇,一般都是現(xiàn)任企業(yè)主體來(lái)選擇。而大部分企業(yè)主體在選擇接班人時(shí),對(duì)接班人對(duì)企業(yè)未來(lái)發(fā)展相匹配的領(lǐng)導(dǎo)能力、素質(zhì)、品質(zhì)的客觀評(píng)估,往往是根據(jù)自己的偏好和主觀判斷做出最終選擇,極易出現(xiàn)偏差,風(fēng)險(xiǎn)過(guò)大。
3.產(chǎn)業(yè)性質(zhì)影響民營(yíng)企業(yè)的代際傳承
河北省較大規(guī)模的民營(yíng)企業(yè)主要集中在開采業(yè)和制造業(yè)等傳統(tǒng)勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)。這種產(chǎn)業(yè)對(duì)主體的性別、心理狀態(tài)有獨(dú)特要求,一般來(lái)講,男性家庭成員可能更適合經(jīng)營(yíng)管理這些企業(yè)。一些只有女性繼承者的企業(yè)主體,可能對(duì)未來(lái)比較悲觀,在選擇企業(yè)接班人問(wèn)題上處于后繼無(wú)人的尷尬狀態(tài)。
另外,一些帶有文化藝術(shù)傳統(tǒng)的制造加工企業(yè),其生產(chǎn)工藝的傳承要么是因?yàn)椤皞髂胁粋髋倍鴮?dǎo)致失傳,要么是因?yàn)樘熨x、技術(shù)能力而放棄,也有許多因?yàn)樽优畬?duì)家庭獨(dú)特生產(chǎn)工藝不感興趣,導(dǎo)致企業(yè)主體“后繼無(wú)人”,不僅影響企業(yè)發(fā)展,也致使一些非物質(zhì)文化遺產(chǎn)逐漸遺失。
4.家庭成員之間的矛盾激化
因?yàn)楝F(xiàn)在大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)缺乏明確的接班人計(jì)劃和有效的接班人選擇評(píng)價(jià)機(jī)制,其接班人的選擇往往是現(xiàn)在企業(yè)主體以家長(zhǎng)身份指定。這種選擇行為導(dǎo)致家庭內(nèi)部矛盾頻現(xiàn)。
一是長(zhǎng)子女與其他子女的矛盾。受中國(guó)傳統(tǒng)文化“嫡長(zhǎng)繼承制”的影響,許多企業(yè)主體往往指定長(zhǎng)子女為繼任者,必然會(huì)導(dǎo)致其他子女心理失衡,特別是具有較強(qiáng)企業(yè)經(jīng)營(yíng)能力、社會(huì)溝通能力、對(duì)企業(yè)貢獻(xiàn)較大的家庭成員反應(yīng)會(huì)更強(qiáng)烈,從而導(dǎo)致長(zhǎng)子女與其他家庭成員之間的矛盾的激化
二是諸子女之間的矛盾。也有部分企業(yè)主體思想較為開放,采取諸子女均分財(cái)產(chǎn)的方式,或以均分共營(yíng)的方式來(lái)進(jìn)行管理企業(yè)財(cái)富、品牌等,力圖避免或緩解家庭成員之間有利益沖突。但是,家族成員因思想、能力、貢獻(xiàn)的差異而導(dǎo)致的對(duì)利益、權(quán)力訴求的差異,這種方式也不可能根本上解決家庭成員之間的利益糾紛。一些企業(yè)因財(cái)產(chǎn)均分導(dǎo)致競(jìng)爭(zhēng)能力下降,或因家庭成員之間的矛盾激化對(duì)簿公堂,進(jìn)而導(dǎo)致企業(yè)分裂甚至陷入危機(jī)。這種情況在我國(guó)、河北省都不乏其例。
5.獨(dú)生女或失獨(dú)家庭影響企業(yè)的代際傳承
上世紀(jì)70年代后,我國(guó)計(jì)劃生育政策的實(shí)施以來(lái),獨(dú)生子女家庭不斷增多,在減少人口數(shù)量的同時(shí),也帶來(lái)許多諸如繼承、養(yǎng)老等問(wèn)題。隨著時(shí)間的推移,這些問(wèn)題的嚴(yán)重性也不斷放大。在河北民營(yíng)企業(yè)代際傳承的過(guò)程中,獨(dú)生子女問(wèn)題,直接影響代際傳承的順利實(shí)現(xiàn),主要體現(xiàn)為:一是接班人選擇空間狹小,導(dǎo)致繼承者喪失進(jìn)取意識(shí);二是繼承者不愿繼承或因發(fā)生意外而出現(xiàn)許多企業(yè)“后繼無(wú)人”;三是獨(dú)生子女個(gè)性、觀念、行為自我性較強(qiáng),代際矛盾沖突不斷。
如前所述,河北省民營(yíng)企業(yè)主體代際傳承是一個(gè)復(fù)雜的社會(huì)問(wèn)題。民營(yíng)企業(yè)主體代際傳承能否順利實(shí)現(xiàn),既需要民營(yíng)企業(yè)自我探索傳承路徑、模式和具體實(shí)施措施,更有賴于政府發(fā)揮其指導(dǎo)、協(xié)調(diào)和保障作用,引導(dǎo)民營(yíng)企業(yè)制定接班計(jì)劃、構(gòu)建傳承選擇機(jī)制、規(guī)范財(cái)產(chǎn)繼承制度以及培育新型財(cái)富觀念。具體而言,應(yīng)該做好以下方面的工作:
凡事豫則立,不豫則廢。民營(yíng)企業(yè)主體的代際傳承,涉及所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、財(cái)產(chǎn)權(quán)乃至企業(yè)品牌、信譽(yù)等多維因素,其順利實(shí)現(xiàn),需要企業(yè)制定一個(gè)科學(xué)計(jì)劃,有序推進(jìn)。由于大多數(shù)民營(yíng)企業(yè)主體受觀念、思路、能力及其他因素的影響,對(duì)此方面的考慮不足,政府應(yīng)當(dāng)通過(guò)對(duì)民營(yíng)企業(yè)主體政策引導(dǎo)或業(yè)務(wù)培訓(xùn)進(jìn)行指導(dǎo),使其認(rèn)識(shí)到制定接班計(jì)劃的重要意義,根據(jù)企業(yè)發(fā)展現(xiàn)狀、主體身體、管理能力現(xiàn)狀等制定符合企業(yè)自身實(shí)際的接班計(jì)劃以及接班人培養(yǎng)計(jì)劃,為代際傳承的順利實(shí)現(xiàn)打好基礎(chǔ)。
針對(duì)民營(yíng)企業(yè)缺乏科學(xué)有效的接班人選擇機(jī)制的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題,政府應(yīng)該引導(dǎo)、鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)與社會(huì)專業(yè)機(jī)構(gòu)合作,根據(jù)民營(yíng)企業(yè)自身的產(chǎn)業(yè)性質(zhì)、企業(yè)規(guī)模、未來(lái)發(fā)展構(gòu)建有效的接班人選擇機(jī)制和接班人評(píng)價(jià)指標(biāo)體系,完善接班人選擇程序,積極化解傳統(tǒng)主觀選擇接班人所引發(fā)的家庭成員之間的內(nèi)部矛盾,并借助高等學(xué)校、科研院所、教育培訓(xùn)機(jī)構(gòu)力量加強(qiáng)對(duì)接班人的培育養(yǎng)成,從而保障企業(yè)持續(xù)穩(wěn)定的發(fā)展。
長(zhǎng)期以來(lái),民營(yíng)企業(yè)產(chǎn)權(quán)不清、財(cái)產(chǎn)不明的問(wèn)題始終存在,特別是受我國(guó)現(xiàn)行財(cái)產(chǎn)繼承制度的影響,民營(yíng)企業(yè)主體以及其繼承者都是把企業(yè)繼承當(dāng)作是家庭私有財(cái)產(chǎn)來(lái)繼承。事實(shí)上,民營(yíng)企業(yè)財(cái)產(chǎn)雖然屬于私人(或家族),但其還牽涉到眾多公共資源、公共財(cái)產(chǎn)和公共利益,如土地、公共基礎(chǔ)設(shè)施、群眾就業(yè)等。因此,民營(yíng)企業(yè)代際傳承不僅是私有財(cái)產(chǎn)或家族財(cái)產(chǎn)的繼承,還隱性地包涵著公共財(cái)產(chǎn)的變化。因而政府及相關(guān)部門、學(xué)者應(yīng)當(dāng)探索新型財(cái)產(chǎn)繼承制度,在保障私有財(cái)產(chǎn)或家族財(cái)產(chǎn)的基礎(chǔ)上,通過(guò)征收遺產(chǎn)稅、公共資源使用稅等形式來(lái)保障公共資源、公共利益和公共財(cái)產(chǎn)。
中國(guó)傳統(tǒng)財(cái)富觀念一般只把有形資產(chǎn)如現(xiàn)金、存款、房屋、機(jī)器、特色產(chǎn)品等視為可以繼承的財(cái)富,而對(duì)于企業(yè)品牌、企業(yè)文化、社會(huì)責(zé)任、社會(huì)信譽(yù)等無(wú)形資產(chǎn)不視為可以繼承的財(cái)富,從而導(dǎo)致民營(yíng)企業(yè)代際傳承過(guò)程中,企業(yè)品牌、企業(yè)文化和社會(huì)責(zé)任、社會(huì)信譽(yù)的淡化甚至遺失。因而,政府應(yīng)該通過(guò)相關(guān)政策的調(diào)整和社會(huì)輿論的宣傳,引導(dǎo)企業(yè)主體轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)觀念,樹立新型財(cái)富觀念,在注重傳承企業(yè)有形資產(chǎn)過(guò)程的同時(shí),注重加強(qiáng)企業(yè)無(wú)形資產(chǎn)的保護(hù)、傳承,使得企業(yè)文化、家族精神持久傳承。
從世界企業(yè)發(fā)展經(jīng)驗(yàn)來(lái)看,以聘用職業(yè)經(jīng)理人經(jīng)營(yíng)企業(yè)的企業(yè)治理模式,對(duì)于化解“子承父業(yè)”模式帶來(lái)的家庭成員之間矛盾、代際矛盾沖突以及后繼無(wú)人的現(xiàn)實(shí)問(wèn)題具有重要現(xiàn)實(shí)意義。隨著社會(huì)發(fā)展進(jìn)步,現(xiàn)代企業(yè)治理模式會(huì)逐漸替代傳統(tǒng)的“子承父業(yè)”模式而成為主要選擇模式。因此,政府應(yīng)當(dāng)制定合理的政策,引導(dǎo)、鼓勵(lì)民營(yíng)企業(yè)實(shí)現(xiàn)所有權(quán)與經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離,規(guī)范職業(yè)經(jīng)理人行為,實(shí)現(xiàn)河北省民營(yíng)企業(yè)代際傳承模式的現(xiàn)代化發(fā)展。
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河北工程大學(xué)學(xué)報(bào)(社會(huì)科學(xué)版)2014年1期