淺談金融機(jī)構(gòu)反洗錢的有效措施

鄢 莉

現(xiàn)階段，人民幣不斷升值，國際熱錢也不斷向國內(nèi)涌入，洗錢活動猖獗的國內(nèi)外形勢逐漸嚴(yán)峻，同時洗錢這種犯罪行為涉及的領(lǐng)域以及范圍越來越大，對金融市場的發(fā)展與社會穩(wěn)定性造成了一定的負(fù)面影響?；诖耍嗣胥y行全面實施風(fēng)險為本的監(jiān)管，要求金融機(jī)構(gòu)提高洗錢風(fēng)險意識，并積極采取有效措施，多策并舉，開展并實施反洗錢的有效對策，從而堅決抵制并嚴(yán)懲洗錢這種犯罪行為。

1 我國金融機(jī)構(gòu)的洗錢行為分析

金融機(jī)構(gòu)包括的種類較多，就目前而言，國內(nèi)洗錢行為主要聚集在銀行業(yè)、保險業(yè)、證券業(yè)這三大行業(yè)中。本文針對這三大金融行業(yè)對我國金融機(jī)構(gòu)的洗錢行為進(jìn)行分析與闡述。

1.1 銀行業(yè)中的洗錢行為

作為依法成立的經(jīng)營貨幣信貸業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，銀行是一種承擔(dān)社會資金存儲、融通與轉(zhuǎn)移的金融機(jī)構(gòu)，因此其成為洗錢犯罪分子的主要渠道。當(dāng)前，很多洗錢者通過銀行將非法收入的本質(zhì)以及來源進(jìn)行轉(zhuǎn)換，并掩蓋、消除證據(jù)，其洗錢方式主要包括：（1）將銀行票據(jù)兌換成現(xiàn)金，再將現(xiàn)金換成銀行匯票匯出；（2）利用銀行衍生的金融產(chǎn)品交易進(jìn)行洗錢；（3）與銀行工作人員進(jìn)行勾結(jié)，使用虛假賬戶進(jìn)行轉(zhuǎn)賬；（4）利用網(wǎng)上銀行的隱蔽性，不斷取款并匯款；（5）異地分散存款、取款。這些利用銀行的洗錢方式通常比較隱蔽、繁瑣，并且近年來又衍生了多種利用銀行洗錢的方式，并結(jié)合高科技手段，加大了銀行業(yè)反洗錢的難度。

1.2 保險業(yè)中的洗錢行為

保險業(yè)洗錢指的是一些人或者團(tuán)體利用保險市場以及保險中介市場，通過投保、理賠、變更、退保等方式將非法收入的來源以及性質(zhì)進(jìn)行掩蓋或者改變，從而達(dá)到洗錢的目的。通常情況下，洗錢者利用保險業(yè)進(jìn)行洗錢主要通過兩種形式，其一是法律意義上的將非法收入轉(zhuǎn)變?yōu)楹戏ㄊ杖氲南村X行為，主要利用非法入境的境外保險機(jī)構(gòu)，用人民幣繳款并獲得其他幣種理賠的方式進(jìn)行攬保的洗錢方式。其二是對國家或者集體的資金進(jìn)行非法侵占的行為，主要通過利用團(tuán)險業(yè)務(wù)將單位公款轉(zhuǎn)變?yōu)閭€人私款的行為。通常情況下，保險業(yè)的金額比較巨大，并且現(xiàn)金流動相對比較頻繁，與此同時，保險產(chǎn)品的營銷者以及提供者具有強(qiáng)烈的擴(kuò)張沖動，并且當(dāng)前我國對保險業(yè)以及保險產(chǎn)品的監(jiān)管力度較小、監(jiān)管經(jīng)驗匱乏，因此保險行業(yè)成為洗錢者的主要洗錢渠道。

1.3 證券業(yè)中的洗錢行為

證券業(yè)中的現(xiàn)金交易量比較大，洗錢者可以通過證券行業(yè)，利用資本市場以及券商中介，用過購買、變更、變現(xiàn)等手段，將非法收入的來源以及本質(zhì)進(jìn)行掩蓋，從而轉(zhuǎn)變?yōu)楹戏ㄊ杖?。洗錢者將非法所得的收入購買股票，并將股票轉(zhuǎn)托給中間人，從而為熱錢的合法化提供了便利條件。還有一種行為使利用資本市場將單位的公用款項轉(zhuǎn)換為私人所有。利用證券行業(yè)進(jìn)行洗錢的方式隱蔽性較強(qiáng)，并且不容易被檢查出來，同時券商為了配合莊家操縱股價，設(shè)置提供虛假身份證或者虛假資金賬戶，加之目前國家對證券行業(yè)的監(jiān)督管理機(jī)制并不完善，因此證券行業(yè)也是洗錢者比較重視的主要渠道。

2 我國金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作中的現(xiàn)實困境

2.1 對反洗錢的認(rèn)知程度存在行業(yè)差異

金融機(jī)構(gòu)包括銀行、保險公司、證券公司、信托投資公司等，其涵蓋的范圍較廣，而這些不通的金融機(jī)構(gòu)的發(fā)展情況以及運(yùn)營手段不盡相同，同時他們對反洗錢的認(rèn)知程度存在較大的差異性，這就會造成反洗錢監(jiān)管資料的不及時與不準(zhǔn)確。就目前全國的情況來看，我國銀行業(yè)對反洗錢工作的重視程度普遍提高，并初步制定了一系列的反洗錢措施以及反洗錢監(jiān)管對策，同時反洗錢工作逐漸成熟，并獲得了良好的應(yīng)用效果。然而，除銀行業(yè)之外的金融機(jī)構(gòu)在反洗錢工作方面還有待提高，這些金融機(jī)構(gòu)甚至在反洗錢工作方面存在誤區(qū)，不僅不能提高反洗錢的控制意識，更不能將反洗錢工作作為合規(guī)管理的重要組成部分，即便是修訂了反洗錢內(nèi)控制度與操作流程，其可行性與科學(xué)性也比較低，這必然會影響金融機(jī)構(gòu)的反洗錢效果，同時也為洗錢者與犯罪分子提供了更多的洗錢機(jī)會。

2.2 創(chuàng)新的金融業(yè)務(wù)成為反洗錢的盲區(qū)

現(xiàn)階段，社會經(jīng)濟(jì)迅猛發(fā)展，金融市場呈現(xiàn)一派繁榮景象。金融業(yè)務(wù)也在逐漸創(chuàng)新與擴(kuò)展，然而金融機(jī)構(gòu)不能對這些拓展以及創(chuàng)新的金融業(yè)務(wù)進(jìn)行切實的監(jiān)管，導(dǎo)致這些新興的金融業(yè)務(wù)成為反洗錢的盲區(qū)。比如，近年來，網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)逐漸成熟，受到了社會廣大人民群眾的關(guān)注與歡迎，然而網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)在為人們提供更為便利的交易條件時，也給洗錢者創(chuàng)造了更多的便利條件，一些洗錢者正是抓住網(wǎng)上銀行的隱蔽性，將非法收入轉(zhuǎn)變?yōu)楹戏ㄊ杖耄@種洗錢活動難以被識別以及治理，因此給銀行業(yè)的反洗錢工作帶來了更大的難度。與此同時，保險業(yè)、證券業(yè)、信托投資業(yè)等金融行業(yè)也在不斷推出新的金融產(chǎn)品以及金融投資方式，然而對這些新興的金融產(chǎn)品及金融投資方式的監(jiān)管力度較小，這必然會為洗錢者提供方便，助長洗錢這種犯罪行為的滋生與蔓延。

2.3 反洗錢體系不夠健全

隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)體制的建立與不斷完善，我國金融市場的競爭程度逐日劇增，因此，各類金融機(jī)構(gòu)為了提高自身的核心競爭力以及經(jīng)濟(jì)效益，紛紛將主要精力投入到擴(kuò)展市場份額方面，因此便輕視甚至忽視了反洗錢工作。首先，我國金融機(jī)構(gòu)的反洗錢體系普遍不夠健全，即便是設(shè)立了專門負(fù)責(zé)反洗錢工作的部門，其職能范圍也比較小，不能直接參與金融機(jī)構(gòu)的決策，并且與其他相關(guān)部門的協(xié)調(diào)性較差，不能通過協(xié)同合作完成反洗錢工作。其次，金融機(jī)構(gòu)關(guān)于反洗錢的規(guī)章制度不夠完善，并且在反洗錢方面規(guī)定的一些細(xì)則的可行性與科學(xué)性較低，不能為反洗錢工作提供切實的制度保障。除此之外，我國金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的人力配備不足，導(dǎo)致反洗錢工作呈弱勢化，近年來，包括網(wǎng)上銀行交易、自助設(shè)備等電子支付工具的普及以及各種新興金融產(chǎn)品的出現(xiàn)及擴(kuò)張，洗錢的隱蔽性以及流程越來越復(fù)雜，要想從海量的無紙化電子支付信息數(shù)據(jù)庫中對洗錢信息進(jìn)行識別以及判斷并非易事，然而國內(nèi)各類金融機(jī)構(gòu)普遍缺乏專業(yè)的反洗錢人才，并且負(fù)責(zé)反洗錢的工作人員比較少，這必然提高了金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的難度。

2.4 反洗錢監(jiān)管力度較小

作為反洗錢監(jiān)管的主管部門，人民銀行需要對金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作進(jìn)行監(jiān)管，然而就目前來說，人民銀行對各類銀行、分支銀行以及金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管力度較小，不能切實將監(jiān)管職責(zé)落實到位，加之各類金融機(jī)構(gòu)對人民銀行的反洗錢監(jiān)管工作的配合度較小，因此導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作的效果不夠明顯。其次，金額哦那個機(jī)構(gòu)需要向當(dāng)?shù)氐娜嗣胥y行提交反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管資料，然而目前由于缺乏有效的分析手段以及分析工具，對大量的信息數(shù)據(jù)的分析僅僅停留在對報表資料所列指標(biāo)的增減上，對于信息的歷史比較以及分組比較匱乏，導(dǎo)致反洗錢非現(xiàn)場監(jiān)管的效果不夠顯著，影響了反洗錢非現(xiàn)場檢查的效果。

3 提高金融機(jī)構(gòu)反洗錢成效的有效措施

3.1 提高反洗錢意識

金融機(jī)構(gòu)需要對反洗錢工作提起足夠的重視，并充分認(rèn)識到洗錢這種犯罪行為對金融機(jī)構(gòu)以及我國金融市場造成的危害，從而提高自身的反洗錢力度。金融機(jī)構(gòu)的管理部門需要迎合人民銀行的反洗錢戰(zhàn)略，提高反洗錢工作的使命感、責(zé)任感、榮譽(yù)感以及緊迫感，從而在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部進(jìn)行反洗錢的工作宣傳，將反洗錢的重要意義以及各種反洗錢手段向金融機(jī)構(gòu)的工作人員進(jìn)行講解，從而使金融機(jī)構(gòu)的工作人員轉(zhuǎn)變觀念，對洗錢的危害性有一個清楚的認(rèn)識，從維護(hù)金融穩(wěn)定及金融機(jī)構(gòu)自身兩性發(fā)展、提高競爭力的高度充分認(rèn)識到金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的重要性，樹立大局觀念，在反洗錢工作中充分發(fā)揮自身作用，并自覺遵守反洗錢的規(guī)章制度，從而提高金融機(jī)構(gòu)反洗錢的效果以及質(zhì)量。

3.2 完善風(fēng)險評估體系

各類金融機(jī)構(gòu)需要對自身的發(fā)展及運(yùn)營情況進(jìn)行充分的明確，并對機(jī)構(gòu)自身的各種對外交易方式及投資方式進(jìn)行詳細(xì)而全面的分析，從而完善內(nèi)部的風(fēng)險評估體系。也只有在金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部建立完整高效的一風(fēng)險為本的評估體系，才能將洗錢風(fēng)險將至最低。金融機(jī)構(gòu)需要通過風(fēng)險評估體系，構(gòu)建風(fēng)險管理機(jī)制，從而對機(jī)構(gòu)的各種金融產(chǎn)品及金融業(yè)務(wù)的洗錢風(fēng)險進(jìn)行估測及管理，并開展綜合評級，從而通過識別計量監(jiān)測對自身所能承受的風(fēng)險進(jìn)行有效的控制，并對自身的金融產(chǎn)品以及金融業(yè)務(wù)的洗錢漏洞進(jìn)行彌補(bǔ)，同時對自身運(yùn)營方式的缺陷進(jìn)行調(diào)整與重新規(guī)劃。金融機(jī)構(gòu)在推行新興金融產(chǎn)品以及金融業(yè)務(wù)之前，需要先行確立足夠的洗錢風(fēng)險管理程序以及控制措施，避免洗錢者利用金融產(chǎn)品以及金融業(yè)務(wù)的漏洞將非法收入的來源以及性質(zhì)進(jìn)行轉(zhuǎn)變。與此同時，金融機(jī)構(gòu)還需要對自身的風(fēng)險評估體系進(jìn)行實時的檢查機(jī)監(jiān)管，提高該體系的可行性與科學(xué)性，從而使其更高的為金融機(jī)構(gòu)反洗錢工作的開展與實施提供便利條件。

3.3 構(gòu)建金融創(chuàng)新領(lǐng)域反洗錢內(nèi)控制度

金融機(jī)構(gòu)需要對反洗錢內(nèi)控制制度建設(shè)提起足夠的重視。現(xiàn)階段，金融市場的發(fā)展一日三變，各種金融機(jī)構(gòu)為了提高自身的核心競爭力與經(jīng)濟(jì)效益，必然會選擇不斷擴(kuò)大市場份額，因此各類金融機(jī)構(gòu)會不斷推出新的金融產(chǎn)品以及新的金融業(yè)務(wù)，因此我國金融創(chuàng)新領(lǐng)域不斷被拓展。然而，洗錢者正是抓住這種空隙，在金融創(chuàng)新領(lǐng)域?qū)ふ蚁村X的便利條件，從而實現(xiàn)將非法收入轉(zhuǎn)變?yōu)楹戏ㄊ杖氲哪康摹；诖?，金融機(jī)構(gòu)需要重視創(chuàng)新領(lǐng)域反洗錢內(nèi)控制度的構(gòu)建，在推出創(chuàng)新金融產(chǎn)品以及金融業(yè)務(wù)的同事，需要根據(jù)產(chǎn)品或者業(yè)務(wù)的具體特點(diǎn)及情況，制定科學(xué)、準(zhǔn)確、有效的反洗錢內(nèi)部管理制度與操作規(guī)程，并且需要不斷結(jié)合科技手段，實現(xiàn)反洗錢內(nèi)部控制機(jī)制的科技化。就目前而言，金融機(jī)構(gòu)需要加快信息化建設(shè)，從而通過網(wǎng)絡(luò)監(jiān)控對系統(tǒng)內(nèi)的支付交易進(jìn)行實時的監(jiān)督與控制，從而對企業(yè)以及個人的大額性、可疑性交易的流動情況進(jìn)行分析與監(jiān)管，尤其是加強(qiáng)創(chuàng)新金融產(chǎn)品以及金融業(yè)務(wù)交易的監(jiān)控，對洗錢者可能利用的各個環(huán)節(jié)進(jìn)行可能性分析與監(jiān)控，從而將金融機(jī)構(gòu)自身的洗錢風(fēng)險將至最低。

3.4 建立反洗錢獨(dú)立審計機(jī)制，構(gòu)建反洗錢隊伍

金融機(jī)構(gòu)需要在內(nèi)部構(gòu)建反洗錢獨(dú)立審計機(jī)制，設(shè)立專門的審計機(jī)構(gòu)，從而對金融機(jī)構(gòu)自身的反洗錢活動進(jìn)行審計，并制定出相應(yīng)的審計意見，將這些意見進(jìn)行匯總與提交，從而完善審計系統(tǒng)關(guān)于審計活動的規(guī)范性與可行性。其次，金融機(jī)構(gòu)需要針對反洗錢工作，在內(nèi)部構(gòu)建一支反洗錢隊伍，并培養(yǎng)、招攬一些反洗錢專家與專業(yè)人才，從而提高反洗錢隊伍的多元化與實用性，并制定關(guān)于反洗錢監(jiān)管、監(jiān)測分析、調(diào)查與執(zhí)法方面的專業(yè)人才培養(yǎng)計劃，從而提高反洗錢隊伍的戰(zhàn)斗力，有效抵御洗錢這種犯罪行為。除此之外，金融機(jī)構(gòu)還需要對當(dāng)前國際級國內(nèi)的反洗錢形勢及反洗錢問題進(jìn)行分析，從而針對性的對內(nèi)部所有員工進(jìn)行反洗錢培訓(xùn)，提高員工的反洗錢意識與能力，進(jìn)而加強(qiáng)機(jī)構(gòu)自身的整體反洗錢實力，提高反洗錢工作的質(zhì)量與效率。

4 結(jié)論

隨著社會主義市場經(jīng)濟(jì)的建立與不斷完善，我國國民經(jīng)濟(jì)獲得了良好的發(fā)展，金融市場空前的繁榮，因此國內(nèi)各類金融機(jī)構(gòu)紛紛拓展市場份額，并不斷推出新型的金融產(chǎn)品以及投資方式，這就為洗錢者提供了更多、更便利的洗錢渠道。然而，現(xiàn)階段我國金融機(jī)構(gòu)的反洗錢工作依然有待完善，并存在諸多困境，國家相關(guān)監(jiān)管部門、人民銀行、各類金融機(jī)構(gòu)需要對反洗錢工作提起足夠的重視，并不斷采取有效措施對反洗錢行為進(jìn)行抵制并打擊，才能維護(hù)金融市場的平穩(wěn)發(fā)展，實現(xiàn)我國經(jīng)濟(jì)的可持續(xù)發(fā)展。

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