WBS原理在海外石油項目造價管理中的應用

唐 皓

(中國石油工程設計有限公司西南分公司，成都 610041)

隨著海外石油項目建設規(guī)?？焖贁U大、建設投資持續(xù)增加，海外能源市場競爭日趨白熱化，為適應復雜工程項目管理和造價管理的需要，也為提高資金使用效益和石油企業(yè)的國際競爭力，我們需具備適應新形勢下與國際接軌的先進項目管理方法。

但在以中石油為投資主體的海外項目中，投資方和承包商在造價管理工作上存在諸多問題，主要表現(xiàn)為:(1)造價管理工作不規(guī)范;(2)沒有形成統(tǒng)一的標準信息;(3)項目參與各方工作范圍和職責劃分不明確導致費用上的牽扯不清;(4)業(yè)主和承包商不能實時監(jiān)控項目的進度、費用和質量，難以對項目做出及時調整;(5)對已形成的數(shù)據(jù)資源無法共享，造成信息不對等;(6)缺乏對歷史數(shù)據(jù)的持續(xù)有效的積累，沒有形成有效的造價指標和企業(yè)施工定額。

要解決這些問題，可采用以下措施:首先，應規(guī)范業(yè)務流程;其次，需采用一種聯(lián)系項目參與各方之間統(tǒng)一的、規(guī)范的分類標準;在此基礎上建立一套項目管理信息系統(tǒng)，以此規(guī)范項目參與各方的管理行為，保證信息溝通渠道通暢，使得費用與進度、質量等有效地統(tǒng)一起來。

本文以“土庫曼斯坦300×108m3a商品氣產(chǎn)能建設工程(地面工程部分)”為例(以下簡稱300億工程)，通過以往的工程經(jīng)驗和海外石油項目特點，提出一種運用項目的WBS結構分解原理進行造價管理的方法。

1 WBS分解造價的原理

WBS是把項目可交付成果和項目工作分解成較小的、更易于管理的組件的過程，對所要交付的內(nèi)容形成一份樹狀結構視圖，是對項目團隊為實現(xiàn)項目目標、創(chuàng)建可交付成果而需要實施的全部工作范圍的層級分解［2］。WBS對項目的結構分解是按項目屬性和工作內(nèi)容，把項目分解為相互聯(lián)系又相對獨立的工作包，每個工作包包含一個或多個可定義單元。因此利用這一原理將項目工程造價進行分解，對項目的造價管理可細化到對每個單元造價的管理，在此基礎上編制的施工進度計劃、采購計劃等均可與項目實體與費用有機結合起來。

2 WBS分解造價的原則和方法

2.1 300億工程概況

300億工程為中石油在土庫曼斯坦境內(nèi)擬建的特大型天然氣地面建設工程，天然氣處理量300×108m3a，主要由氣田內(nèi)部集輸工程、外輸管道工程、天然氣處理廠工程、水源站和供水管線工程、生活營地工程以及配套的公路、鐵路工程，工程總投資約100億美元。

2.2 分解原則

按照WBS分解原理和系統(tǒng)工作的方法，結合工程特點、項目管理要求和以往工作經(jīng)驗，其分解原則如下:

(1)WBS結構分解是服務于項目資源，項目參與的各方成員都應參與制定，以確保統(tǒng)一性和理解一致性。

(2)分解得到的項目單元是可定義的，有明確的工作內(nèi)容和目標，能被項目參與各方理解。

(3)項目單元是可計量的，可計算所需資源和費用，可計劃開始和結束時間，即符合目標管理要求。

(4)各單元之間工作界面清晰，相互依賴程度最低。

(5)在分解的層次上不能遺漏任何必要的組成部分，必須保證項目實施內(nèi)容的完整性。

(6)分解的單元應與工程施工、質量驗收標準相結合，并滿足工程竣工的程序和要求。

(7)費用結構劃分應與項目上發(fā)布的WBS結構分解相匹配，并與設計文件相適應。

(8)遵循“唯一性”原則，即一個單元在分解結構中只能出現(xiàn)一次且只能屬于某一上層單元。

2.3 分解方法

根據(jù)300億工程特點，結合中石油投資管理辦法，參照《石油建設安裝工程概算指標》、《石油建設工程量清單招標規(guī)則》(A版)和《建設工程工程量清單計價規(guī)范》(GB50500－2013)以及相應的《工程量計算規(guī)范》對項目費用按以下結構進行分解。

(1)建設工程項目:為基本建設工程項目的簡稱，是指在經(jīng)濟上實行統(tǒng)一核算，行政上有獨立的組織形式并實行統(tǒng)一管理，編制和執(zhí)行基層基本建設計劃的單位;在一個總體設計或初步設計范圍內(nèi)，由若干單項工程所組成［3］。建設工程項目為費用結構的最頂層，定義為項目級。

(2)項目工程:為基本建設工程項目的組成部分，其內(nèi)容和范圍介于建設工程項目與單項工程之間。定義為子項目級，Level－1。

(3)單項工程:為項目工程的組成部分，一個單項工程一般有獨立的設計文件(設計單元)，建成后能夠獨立發(fā)揮生產(chǎn)能力和效益。即以項目建成后的區(qū)域或功能單元作為劃分依據(jù)，定義為單項工程級，Level－2。

(4)單位工程:為單項工程的組成部分，按單項工程所包含的不同性質的工程內(nèi)容，根據(jù)能否獨立施工的要求，將一個單項工程劃分為若干個單位工程;項目的單位工程，既是設計單元，又是建設和施工管理的單元。定義為單位工程級，Level－3。

(5)分部工程:為單位工程的組成部分，按單位工程的結構形式、工程部位、構件性質、使用材料、設備種類等的不同而劃分的工程項目。定義為單位工程級，Level－4。

(6)分項工程:為分部工程的組成部分，是最基本的物理單位內(nèi)容，即通常所指的工程實物量，有唯一的項目特征描述，對應著一項或多項工作內(nèi)容。此級為最底層，定義為分項工程級，Level－5。

由此一個油氣田建設項目分成了6個單元級別對單元模塊實施造價管理。通過上述方法對費用結構進行分解后將工程造價分解成了不同層次的單元模塊，由最底層單元形成的成本與造價指標逐層向上匯總，形成單位工程造價、單項工程造價，最終構成建設工程項目總造價。

(1)第一級單元的費用就是整個建設工程項目的總費用。

(2)第二級單元包括7個項目工程的費用:氣田內(nèi)部集輸工程、天然氣處理廠工程、外輸管道工程、公路鐵路工程、水源站及供水管線工程、生活營地工程、220kV系統(tǒng)及自備電站。

(3)第三級單元為單項工程費用級，包括氣田內(nèi)部集輸工程中的天然氣集輸管道、集氣站、供電、通信系統(tǒng)、道路工程等;天然氣處理廠工程中的各類獨立的生產(chǎn)裝置、輔助裝置、公用工程等;外輸管道工程中的輸氣管道、壓氣站、閥室，大型穿、跨越工程等。

(4)第四級單元是在上一級單元的基礎上以設計專業(yè)分類為依據(jù)，將單位工程劃分為:總圖、建筑、工藝、自控儀表、電氣、給排水、消防、采暖通風及通信等，各為一個單位工程費用。

(5)第五級單元將專業(yè)單元工程的內(nèi)容進行細化，分解為相對獨立的子單元，如工藝專業(yè)中的設備安裝、管道安裝、閥門安裝、防腐、保溫等各為一個分部工程費用。

(6)最低一級單元是構成工程項目造價的基本單元，根據(jù)項目實施階段和海外石油項目的特點，300億項目中建筑工程與安裝工程第五級的劃分有所不同。建筑專業(yè)的最底層為第五級(Level－4)，是以各裝置或功能區(qū)域中的建筑單體為費用單元，并沒有分解到構成建筑單體的實體構件。專業(yè)安裝工程則是按安裝設備、主材的不同材質、規(guī)格、型號以及不同的安裝方式分解到第六級(Level－5)費用單元。

3 費用編碼

為便于對分解后的費用進行管理，引入了WBS編碼技術，自上而下根據(jù)費用結構的分解層級和單元編制相應的代碼，借助計算機形成數(shù)據(jù)庫，作為日后編制進度計劃、采購計劃、工作包劃分等工作的基礎數(shù)據(jù)。編制代碼時主要遵循唯一性原則，即每一單元費用有且只有一個編碼，同時與工程項目WBS結構相對應。

第一級，建設工程項目級編碼為2位字符編碼:T3。

第二級，項目工程(Level－1)按照不同類別工程分別設置為2 位數(shù)字編碼:01、02、03、04。

第三級，單項工程(Level－2)按裝置和功能區(qū)域設置為2位數(shù)字編碼:1100、1200、1300…，當存在多列裝置時，單項工程編碼為1110、1120、1210、1220…。

第四級，單位工程(Level－3)按專業(yè)工程英文縮寫設置為2位字符編碼，如:工藝專業(yè)為PR，電力專業(yè)為EL等。

第五級，分部工程(Level－4)為各專業(yè)工程下的分部工程，類似于《石油建設安裝工程概算指標》中的“章、節(jié)”，設置為4位數(shù)字編碼，如:泵類設備安裝為0101，塔器安裝為0214，撬塊安裝為0206，工藝管道安裝為0502，閥門安裝為0503等。

第六級，分項工程(Level－5)為最基本費用單元，設置為3位數(shù)字編碼，從001開始順序設置。如，一完整的費用單元編碼T3－03－1120－PR－0206－001，其意義為:300億工程天然氣處理廠工程部分，脫硫裝置第2列裝置工藝專業(yè)撬塊安裝部分原料氣過濾器、分離器的工程費;在日常的管理工作中一般將頂層編碼(T3)省略。

將各單元的成本和費用以各級指標形式輸入數(shù)據(jù)庫，在項目估算階段以單位工程費、初設階段以分部分項工程費、招投標和實施階段以單位指標綜合單價為控制目標對造價進行預控，同時監(jiān)控已完成單元的實際成本和進度，實測數(shù)據(jù)與控制指標的對比能較準確的反映出每一個單元的實際造價情況，對有問題的單元及時糾偏。由于各單元與單元層級之間具有可拆分、合并的屬性，因此，可按項目管理目標，將具有相同或類似特征的單元進行組合或分解，這樣能有效的解決造價控制的工程界面劃分和靈活控制的問題。通過不斷地進行對比和糾偏，這一過程貫穿于整個建設工程項目的全過程，從而實現(xiàn)對建設項目的造價管理。

4 結語

300億項目是以中石油為投資主體的海外石油項目中首次運用WBS原理分解建設項目投資，進行建設項目造價管理的海外特大型工程，采用此方法達到造價管理的目的在實踐中是可行的。但費用分解、費用編碼是一系統(tǒng)工程，從策劃、實施、監(jiān)控等階段都需要項目參與者的配合，才能實現(xiàn)理解的一致、信息傳遞的對等。本文所討論的費用編碼只涉及到分項工程費，根據(jù)項目管理要求和實施階段如與物資編碼相結合可進一步提高造價分解的精度和深度;為提高工作效率和工作質量，我們開發(fā)了一套造價管理系統(tǒng)，運用于概算編制、工作包劃分、進度計劃、設備材料采購計劃編制等工作中，取得了很好的效果，也便于資料的積累與查詢。

［1］朱東梅.中石油的海外征戰(zhàn)［J］.能源評論，2012(8):40.

［2］Project Management Institute.項目管理知識體系指南:PMBOK指南:第5版［M］.許江林，等譯.北京:電子工業(yè)出版社，2013:125-131.