正確處理現(xiàn)階段初次分配中的公平與效率關(guān)系

張迎春，張毓航

(1.遼寧師范大學(xué) 政治與行政學(xué)院，遼寧 大連 116029;2.北京郵電大學(xué) 公共管理學(xué)院，北京 100876)

公平與效率孰輕孰重在一定程度上決定了一個國家的分配格局，國民收入的初次分配和再分配令公平與效率的博弈呈現(xiàn)出雙維度。目前，我國收入分配中的主要問題是貧富懸殊，公平式微。實踐證明，僅僅利用再分配解決公平問題遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，因為初次分配中如果公平與效率失衡在先，再分配若想補救往往鞭長莫及，甚至事倍功半。黨的“十八大”報告指出:“初次分配和再分配都要兼顧效率與公平，再分配更加注重公平?！边@就為深化收入分配改革，強調(diào)初次分配中的公平指明了方向。

一、公平與效率的辯證關(guān)系

公平與效率的關(guān)系是辯證統(tǒng)一的。公平包括權(quán)利公平、機會公平、規(guī)則公平和結(jié)果公平。前三者與市場經(jīng)濟的要求十分契合，唯有結(jié)果公平是市場經(jīng)濟本身難以做到的，也正因此，如何處理公平與效率的關(guān)系成為兩難的選擇。從權(quán)利、機會和規(guī)則的角度看，公平與效率是可以做到統(tǒng)一的，如果權(quán)利、機會、規(guī)則的配置是依據(jù)市場原則，保證參與主體地位平等，那么最終的結(jié)果一定能提高效率。然而前三者的公平未必能帶來結(jié)果的正相關(guān)，從結(jié)果公平的角度看，公平與效率又是存在矛盾的。堅持公平至上，往往會導(dǎo)致資源配置的扭曲，造成效率的重大損失;反過來，以物質(zhì)利益為激勵功能來保證和刺激效率的提高，又必須破除平均主義的分配，結(jié)果必然導(dǎo)致收入差距的拉大。不過，這種矛盾不是絕對的。如果說平均主義的收入分配會影響要素所有者的積極性，制約經(jīng)濟效率的提高，那么收入差距過大也會變相影響效率，因為貧富懸殊會影響有效需求，特別是低收入群體的不滿，導(dǎo)致各種矛盾沖突，從而嚴(yán)重影響經(jīng)濟的正常運行。這就是說，平均主義的分配與差距過大的分配都是非理性的，一個正在邁向現(xiàn)代化的國家應(yīng)該構(gòu)建一個能使公平與效率相互促進(jìn)的收入差距適度空間。這個適度空間是今后深化分配制度改革必須面對的問題，是解決收入差距在何種情況下最有利于公平與效率相互促進(jìn)的關(guān)鍵所在。［1］

把收入差距保持在公平與效率相互促進(jìn)的適度空間里，不僅是理論認(rèn)識的總結(jié)，同時也必須與社會實踐相結(jié)合。適度空間不是孤立、靜止的，而是不斷發(fā)展變化的。一般在經(jīng)濟發(fā)展的初期，資本要素短缺，生產(chǎn)力發(fā)展水平較低，產(chǎn)品供給能力嚴(yán)重不足，而勞動力成本低廉，供給充分，人口紅利顯著，這就決定了此階段經(jīng)濟發(fā)展的主要特征是依靠資本積累帶動勞動就業(yè)，提高產(chǎn)品的供給能力，解決市場的供不應(yīng)求。在公平與效率的權(quán)衡上都往往會更加重視效率，凡有利于提高效率的各種政策措施大行其道。當(dāng)經(jīng)濟發(fā)展步入中等收入階段后，一方面產(chǎn)品供給能力大幅提高，供求由漸趨平衡逐漸過渡到少部分行業(yè)和產(chǎn)品的供過于求，買方市場占據(jù)主導(dǎo)地位;另一方面，保證效率高企的收入分配政策的歷史性逐漸顯現(xiàn)，收入差距過大越來越制約消費需求的增長，貧富懸殊嚴(yán)重影響經(jīng)濟社會穩(wěn)定。此時，無論是為保持經(jīng)濟持續(xù)健康增長，還是促進(jìn)社會和諧發(fā)展，在公平與效率的權(quán)衡上都必須轉(zhuǎn)向更加注重公平?？梢姡杖氩罹啾３衷诠脚c效率相互促進(jìn)的適度空間是一個歷史范疇，根據(jù)實際情況不斷進(jìn)行調(diào)整是客觀需要。

二、現(xiàn)階段中國初次分配中的公平與效率失衡問題

國民收入分配的政策、原則不僅體現(xiàn)一個國家的社會性質(zhì)，同時也反映經(jīng)濟社會發(fā)展的階段和特征。30 余年改革開放的歷史表明，我國對國民收入的分配一直遵循初次分配強調(diào)效率、再次分配注重公平的政策主張。實踐證明，這種政策傾斜對資源的配置效率、生產(chǎn)力的快速發(fā)展均起到巨大的推動作用，使我國在較短的時間內(nèi)迅速擺脫產(chǎn)品供給嚴(yán)重不足的窘?jīng)r，步上經(jīng)濟發(fā)展的中級階段。然而伴隨經(jīng)濟總量的極度膨脹，分配中的貧富懸殊，個別地區(qū)的兩極分化卻愈演愈烈，幾成舉國之痛。對分配政策和實踐反思的結(jié)果是，僅僅利用再分配解決公平問題遠(yuǎn)遠(yuǎn)不夠，因為初次分配中如果公平與效率失衡在先，突破了適度空間，再分配若想補救往往鞭長莫及，事倍功半，甚至事與愿違。

一般來說，初次分配是指與生產(chǎn)要素直接相聯(lián)系的分配。按照西方經(jīng)濟理論，生產(chǎn)要素主要指勞動力、土地、資本和企業(yè)家才能，四者以利潤最大化為目標(biāo)，通過最大產(chǎn)量之間的依存關(guān)系構(gòu)成生產(chǎn)函數(shù)。最終的分配也依據(jù)四大要素的貢獻(xiàn)分別形成工資收入、地租收入、利息收入及企業(yè)家的收入。在市場經(jīng)濟充分競爭的條件下，生產(chǎn)要素所有者按貢獻(xiàn)參與分配，其實質(zhì)是要素價格決定問題。無論何種要素在定價原則上均遵循供求定理，某種要素供不應(yīng)求，價格自然上升，反之，價格下降。這一市場規(guī)則雖然保證了資源配置的高效率，但也凸顯了初次分配中的不公平。面對稀缺的資本和企業(yè)家才能，其定價的高企不可避免，而一般勞動力因其供應(yīng)的充足決定了價格的低廉。這一情況在我國表現(xiàn)得尤為突出。

我國在初次分配中按生產(chǎn)要素分配一般分解為勞動者工資、生產(chǎn)稅凈額、固定資產(chǎn)折舊和企業(yè)盈余四部分。如果說要在初次分配中實現(xiàn)效率與公平的統(tǒng)一，就應(yīng)該是勞動者工資、生產(chǎn)稅凈額、企業(yè)盈余的共同增長，其中勞動者的工資收入應(yīng)超過后兩者，這不僅能保證生產(chǎn)高效的持續(xù)性，而且可以解決因勞動力價廉有可能產(chǎn)生的勞動者積極性、主動性的喪失，保持勞動力要素的均衡。但是，近年來我國勞動者報酬份額在國內(nèi)生產(chǎn)總值中的比重呈明顯下降趨勢。按照《中國統(tǒng)計年鑒》的定義，勞動者報酬份額是指勞動者因從事生產(chǎn)活動所獲得的全部報酬。一般來說，勞動者報酬在GDP 中的份額反映了國民收入的初次分配格局。2007年，我國勞動者報酬份額占GDP 的比重為39.74%，較之上世紀(jì)90年代中期下降了10 多個百分點。［2］曹靜依據(jù)1978—2008年的年度經(jīng)濟數(shù)據(jù)實證分析的結(jié)論是，在經(jīng)濟增長過程中勞動報酬的上升滯后于實際產(chǎn)出的增長，致使勞動報酬份額下降。勞動報酬增長的滯后效應(yīng)越顯著，在國民收入初次分配中勞動報酬所占比重越小。［3］勞動報酬在GDP 中份額的減少，也通過另一組數(shù)據(jù)得到證明。統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，我國近10年政府和企業(yè)的儲蓄率大幅增長，居民儲蓄率基本未變。從1992年到2012年，我國國民儲蓄率從35%升到59%，其中，政府儲蓄率和企業(yè)儲蓄率翻了一番，但居民儲蓄率卻沒有變。1992年為20%，2012年依然是20%。這說明，當(dāng)前我國在初次分配中政府收稅多，企業(yè)利潤過厚，普通勞動者收入過少。這種分配格局嚴(yán)重影響初次分配領(lǐng)域里效率與公平的良性關(guān)系，超出了令兩者互相促進(jìn)的適度空間，導(dǎo)致初次分配領(lǐng)域公平的缺失。究其原因，主要是非市場因素過度參與了資源配置，扭曲了公平的選擇空間。

近幾年對勞動報酬在GDP 比重持續(xù)下降的原因，學(xué)者們進(jìn)行了多方探討，主要觀點集中在因技術(shù)進(jìn)步對用工需求的減少、由于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級抑制了簡單勞動力的就業(yè)、二元經(jīng)濟結(jié)構(gòu)下勞動力無限供給的可能、人口年齡結(jié)構(gòu)變化等所引致的勞動報酬相對減少。相對而言，這些方面更多涉及企業(yè)生產(chǎn)分配的內(nèi)生變量的變化，忽略了一定條件下外生變量對企業(yè)分配的直接影響。現(xiàn)階段我國初次分配中勞動報酬過低、分配不公更多與政策等因素有關(guān)。

首先，生產(chǎn)要素所有者參與市場競爭的起點、過程、規(guī)則缺乏公平。初次分配領(lǐng)域的效率直接取決于資源的選擇配置，通常按照要素的邊際生產(chǎn)力獲得報酬。應(yīng)當(dāng)指出的是，由勞動和資本各自特點所決定，勞動與資本相比一般處于弱勢地位。我國初分領(lǐng)域資本所有者和企業(yè)經(jīng)營者始終占據(jù)強勢地位，牢牢掌握分配的主導(dǎo)權(quán)，分配過程、規(guī)則制定均傾向于前兩者。普通勞動者嚴(yán)重缺乏博弈能力，既沒有西方發(fā)達(dá)國家工會組織代表工人利益的集體談判制度，也缺少受法律保護的工資、福利等的正常增長機制，在初次分配中基本處于弱勢地位。根據(jù)國家統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù)顯示，2012年我國城鎮(zhèn)居民人均可支配收入實際增長9.6%，這一數(shù)據(jù)再次引發(fā)熱議。問題主要集中在中低收入者階層，這一階層的收入增長多數(shù)沒有達(dá)到統(tǒng)計局?jǐn)?shù)據(jù)，其中一部分甚至遠(yuǎn)低于這一增速。而中低收入者的工作恰恰基本集中在與生產(chǎn)要素直接相關(guān)的初分領(lǐng)域。所以，初分領(lǐng)域的不公已經(jīng)不是個別問題，而是普遍現(xiàn)象。

其次，政府間接稅的征繳比例和國企利潤的留存不當(dāng)加重了初次分配的不公。一直以來的傳統(tǒng)觀念認(rèn)為，解決社會公平主要靠國民收入再分配，“取之于民，用之于民”。于是，國家收稅在前，然后通過支出解決民生問題。我國政府直接參與國民收入初次分配的主要方法是征繳間接稅和以國有資本所有者的身份收取國企利潤。一方面，由于間接稅的稅種、稅率均由國家制定，出于宏觀經(jīng)濟考慮，我國間接稅比例高達(dá)70%以上。間接稅是直接進(jìn)入市場價格的稅種，如果間接稅比重過高，勢必影響企業(yè)的市場競爭力和研發(fā)創(chuàng)新能力，不可避免產(chǎn)生“擠出效應(yīng)”。同時，間接稅還會通過稅收轉(zhuǎn)嫁加重中低收入群體的稅收負(fù)擔(dān)，直接影響普通民眾生活水平的提高。另一方面，國企利潤上繳比例過低，留存利潤處置不當(dāng)。國有企業(yè)從性質(zhì)上說是全體國民的企業(yè)，利益共享是基本要求。但由于特殊的歷史背景和生存歷程，國企曾經(jīng)艱難度日，舉步維艱。當(dāng)國企自身難保、生存堪憂時，其上繳利潤少之又少。后在國家各種方針政策大力扶持下，國企發(fā)生了翻天覆地的變化，世界500 強的前十名有多家是我國央企。然而，猶如鳳凰涅槃般的國企的巨變在上繳利潤上卻未有實質(zhì)變化，利潤與全民共享更是奢談。目前，我國央企稅后利潤上繳比例按照行業(yè)不同分為四類，上繳比例從5%到20%不等，且90%以各種名目又返回企業(yè)。關(guān)鍵是返回的利潤真正用于擴大再生產(chǎn)的不多，更多則是用于改善各種福利待遇，特別是保證和增加企業(yè)高管的薪酬收入，這進(jìn)一步加劇了初次分配中的不公。

最后，國有企業(yè)內(nèi)部分配制度和機制的不合理加劇了初次分配中的收入分配差距。［4］按照熊彼特理論，企業(yè)家獲得超額利潤的主要來源是依靠產(chǎn)品、生產(chǎn)方法、組織形式等的創(chuàng)新，通過創(chuàng)新提高產(chǎn)品質(zhì)量，降低產(chǎn)品成本或開發(fā)新產(chǎn)品。由創(chuàng)新獲得的超額利潤是合理的，因為創(chuàng)新推動了社會進(jìn)步。然而，目前我國國有企業(yè)高管普遍享受高額薪酬，且基本不計盈利如何，而一般職工即使在被視為享受巨額壟斷利潤的央企內(nèi)部，普通職工也成為低收入群體中的一部分。他們與更多各類民企、中小企業(yè)的底層職工，共同構(gòu)成了社會低收入群體。一些國企高管的薪酬福利數(shù)十倍甚至百倍于職工收入。央企中石化集團董事長傅成玉公開承認(rèn)“中石化普通員工收入太低了”。目前中石化一個分公司的負(fù)責(zé)人工資及補貼相加，一年綜合收入基本超過百萬，而在加油站的普通員工月工資一千多元，年收入不足兩萬。中石化等央企的現(xiàn)狀表明，目前國有企業(yè)內(nèi)部的收入分配差距，已導(dǎo)致初次分配領(lǐng)域效率與公平的嚴(yán)重失衡，過分懸殊的收入分配不僅傷害了公平，也嚴(yán)重影響到效率的提高。國有企業(yè)分配不公不僅表現(xiàn)為企業(yè)內(nèi)部，同時不同行業(yè)的差距也非常之大。資源型、壟斷性的國企，例如銀行業(yè)、國家電網(wǎng)等企業(yè)工資增長過快，遠(yuǎn)超過一般行業(yè)，引起普通民眾的不滿。

三、初次分配中應(yīng)堅持公平與效率相互兼顧原則

目前，我國經(jīng)濟總量位居世界第二位，經(jīng)濟發(fā)展的各項指標(biāo)基本正常。在結(jié)構(gòu)調(diào)整中，除個別行業(yè)外，多數(shù)處于產(chǎn)能平衡或過剩狀態(tài)，亟須提高社會消費能力，而拉動內(nèi)需的主力軍應(yīng)該是普通消費者，提高普通消費者的消費能力無疑是今后一段時期改革與完善收入分配制度的著力點，這在客觀上要求重新考量和出臺新政策，增加普通勞動者報酬，轉(zhuǎn)變初次分配中公平與效率失衡的關(guān)系，確保初分領(lǐng)域的公平與公正，使扭曲的適度空間回歸正常。

首先，要保證生產(chǎn)要素所有者參與市場競爭的起點公平、過程公平，完善要素參與分配的市場機制。中國共產(chǎn)黨十八屆三中全會明確提出使市場在資源配置中起決定性作用，這就為掃除影響和制約生產(chǎn)要素優(yōu)化配置的各種障礙提供了市場準(zhǔn)則。只有勞動、資本、土地等生產(chǎn)要素首先地位平等才能保證合理流動;只有起點公平，才能保證競爭有效;只有過程公平，才能保證秩序井然，這是各類生產(chǎn)要素公平參與市場競爭的前提條件。為此，一方面政府要痛下決心，推進(jìn)項目投資審批制度改革，建立向社會公開的權(quán)力清單制度，借此徹底斬斷由此而產(chǎn)生的涉及權(quán)錢交易的腐敗收入和尋租收入。對資源型的壟斷企業(yè)要重新界定，確實關(guān)系國計民生的也不應(yīng)鐵板一塊，可以適當(dāng)引進(jìn)競爭。對行政壟斷則堅決說不，破除由此帶來的收入分配上的巨大差距。另一方面，要建立反映勞動力市場供求關(guān)系和企業(yè)經(jīng)濟效益的工資決定及正常增長機制。政府還要根據(jù)經(jīng)濟發(fā)展、物價變動等實際情況，適時地調(diào)整最低工資標(biāo)準(zhǔn)。目前解決勞動者的弱勢地位是當(dāng)務(wù)之急，為保證勞動要素所有者和資本要素所有者在市場競爭地位上的平等，建立集體談判制度勢在必行。在這方面，政府不僅有責(zé)任保護勞動者的正當(dāng)權(quán)益，而且有義務(wù)選拔和培訓(xùn)工人代表，增強勞動者與資本的博弈能力，理順資本所有者、經(jīng)理層與一般職工的收入分配關(guān)系。談判的結(jié)果不僅要保證工人收入的正常增長，關(guān)鍵是真正提高工人主人翁的地位。此外，以切實有效的政策扶持城鎮(zhèn)化和中小企業(yè)的發(fā)展，努力擴大勞動就業(yè)，提高廣泛分布在各個行業(yè)，從事生產(chǎn)、服務(wù)最前沿、最低端的普通勞動者的勞動報酬，在初次分配中向他們傾斜，加大初分中的公平權(quán)重。

其次，應(yīng)在保持宏觀稅負(fù)水平基本穩(wěn)定的前提下，進(jìn)一步完善結(jié)構(gòu)性減稅的政策，逐步降低間接稅比重，切實減輕中小企業(yè)和個人稅負(fù)。從我國今后分配制度改革的基本目標(biāo)來看，政府讓利于民是未來調(diào)整分配政策的主要方向，也就是要增加勞動者報酬在國民收入中所占份額。過去在這一問題上我們的主要著眼點是如何提高個人所得稅的起征點，其實作為直接稅的征繳，個人所得稅占比并不大，主要的稅負(fù)表現(xiàn)在居民購買商品時的隱形稅上。今后要提高勞動者報酬在國民收入中的比重，就應(yīng)該逐步降低間接稅的比重，提高個人收入的購買力，切實拉動內(nèi)需。同時，提高國有企業(yè)利潤上繳比例，嚴(yán)格征收資源占用稅，進(jìn)一步完善國有資本和公共資源的收益分配機制。今后對國企特別是其中的央企在利潤分享上應(yīng)重新界定和征繳。目前一些地方政府已將比例上調(diào)至30%左右。另外，對是否應(yīng)該將利潤返還給企業(yè)以及如何使用應(yīng)出臺明確的指導(dǎo)意見，避免一刀切，應(yīng)視國企的行業(yè)屬性和產(chǎn)品特征分別對待。壟斷性國企包括資源型壟斷和政策性壟斷的企業(yè)，必須嚴(yán)格上繳利潤，且真正用于民生，改善全社會成員的生活水平。享受返還利潤的應(yīng)有嚴(yán)格的政策規(guī)定，只能用于擴大再生產(chǎn)和研究開發(fā)，并配套嚴(yán)格的審計監(jiān)察。總之，要加快國企利潤上繳比例調(diào)整，協(xié)調(diào)好政府、企業(yè)和勞動者的利益關(guān)系。

最后，改革國有企業(yè)高管人員的薪酬分配制度，切實解決國企初分中的收入懸殊問題。一般來說，在產(chǎn)權(quán)上屬于國有的企業(yè)，其高管薪酬的增長速度不應(yīng)高于國民經(jīng)濟發(fā)展的速度和企業(yè)業(yè)績增長的速度。一些國企盈利率雖然很高，但仔細(xì)考量會發(fā)現(xiàn)多數(shù)不是依靠創(chuàng)新所得，而是憑借政策扶持或壟斷獲利。因此，對國企高管的薪酬要實行限高，將其嚴(yán)格管控在合適的范圍內(nèi)，要綜合考慮企業(yè)當(dāng)期業(yè)績和持續(xù)發(fā)展能力，建立根據(jù)經(jīng)營管理的績效、承擔(dān)的風(fēng)險和責(zé)任來確定薪酬的制度，推廣薪酬延期支付和追索扣回制度。同時，國企高管的薪酬增幅要低于企業(yè)職工平均工資增幅，要大力增加勞動者報酬，避免與普通員工的收入差距過大。對此，國企的董事會、股東大會、監(jiān)事會等機構(gòu)應(yīng)進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)督檢查。同時，嚴(yán)格實行企業(yè)工資總額和工資水平雙重調(diào)控政策，逐步縮小行業(yè)之間的工資收入差距。

［1］張桂文.正確處理收入分配中公平與效率的關(guān)系［N］.人民日報，2013－06－30(7).

［2］張車偉，張士斌.中國初次分配格局的變動與問題——以勞動報酬占GDP 的份額為視角［J］.中國人口科學(xué)，2010(5):24－35.

［3］曹靜.勞動報酬份額與宏觀經(jīng)濟波動的動態(tài)關(guān)聯(lián)［J］.當(dāng)代經(jīng)濟研究，2013(5):45－50.

［4］張迎春.遼寧國有企業(yè)實施年薪制的問題與對策［J］.遼寧師范大學(xué)學(xué)報:社會科學(xué)版，2004(6):57.