個(gè)人分拆結(jié)售匯問(wèn)題應(yīng)引起重視

熊英

前，一些境內(nèi)外個(gè)人為規(guī)避外匯監(jiān)管，通過(guò)將大額外匯資金拆分為較小金額等方式辦理結(jié)售匯，成為境內(nèi)外不明資金流入流出的通道。合法的、非法的跨境資金魚(yú)目混珠，給外匯管理工作帶來(lái)了困惑。

目前許多地方銀行間缺少必要的信息共享，同一銀行的不同網(wǎng)點(diǎn)之間信息不對(duì)稱，大多數(shù)銀行只能保證單個(gè)網(wǎng)點(diǎn)不出現(xiàn)個(gè)人分拆現(xiàn)象發(fā)生。對(duì)于個(gè)人通過(guò)不同銀行、不同網(wǎng)點(diǎn)等手段逃避銀行監(jiān)管視線的行為缺乏有效應(yīng)對(duì)措施，個(gè)人分拆行為存在操作空間或漏洞，導(dǎo)致個(gè)人分拆外匯難以抑止。

個(gè)人分拆外匯不容易鑒別，也是因?yàn)橥鈪R的真實(shí)用途被刻意隱瞞。一是個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目下外匯收支分為經(jīng)營(yíng)性外匯收支和非經(jīng)營(yíng)性外匯收支，當(dāng)前外匯管理規(guī)定對(duì)個(gè)人經(jīng)營(yíng)性外匯收支有相應(yīng)的資質(zhì)要求，收付匯受到一定限制。為逃避外匯監(jiān)管，對(duì)外貿(mào)易個(gè)人經(jīng)營(yíng)者將經(jīng)營(yíng)性外匯偽裝成非經(jīng)營(yíng)性外匯，匯入個(gè)人外匯儲(chǔ)蓄賬戶，再以贍家款、職工報(bào)酬等名義分拆結(jié)匯。二是個(gè)人購(gòu)匯便利性誘使資本項(xiàng)下外匯需求借道辦理。目前，居民個(gè)人境外投資熱情日益高漲，境外購(gòu)房、購(gòu)買(mǎi)境外理財(cái)產(chǎn)品、證券投資等需求旺盛，但由于個(gè)人外匯管理辦法中對(duì)個(gè)人資本項(xiàng)目管理嚴(yán)格，便出現(xiàn)了借個(gè)人經(jīng)常項(xiàng)目分拆購(gòu)匯的現(xiàn)象。

目前國(guó)家外匯管理局主要通過(guò)監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，識(shí)別出個(gè)人結(jié)售匯分拆行為，將其納入“關(guān)注名單”進(jìn)行預(yù)警，阻止個(gè)人結(jié)售匯分拆行為的再次發(fā)生。但是，國(guó)家外匯局、銀行之間缺乏相關(guān)數(shù)據(jù)及時(shí)共享機(jī)制和平臺(tái)，導(dǎo)致信息下發(fā)滯后，信息共享不暢，無(wú)法及時(shí)堵住漏洞，使“關(guān)注名單”建設(shè)和執(zhí)行都遇到較大阻力，具體實(shí)施和操作性不強(qiáng)，從而影響了個(gè)人外匯管理政策的執(zhí)行效果。另外現(xiàn)行外匯法規(guī)對(duì)于個(gè)人分拆結(jié)售匯中違規(guī)個(gè)人沒(méi)有明確的處罰措施，監(jiān)管中被列入“關(guān)注名單”的居民個(gè)人很少受到處罰，違規(guī)成本極低，分拆資金可以輕松通過(guò)任何“關(guān)注名單”之外的個(gè)人辦理結(jié)售匯，從而輕松實(shí)現(xiàn)跨境流動(dòng)，使得外匯資金多找?guī)讉€(gè)身份證就能進(jìn)出境內(nèi)外，一定程度上縱容了個(gè)人出借年度總額參與分拆的違規(guī)行為，造成利用不同個(gè)人進(jìn)行分拆結(jié)售匯的現(xiàn)象屢禁不止。

要杜絕個(gè)人分拆結(jié)售匯問(wèn)題，首先要嘗試完善個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)功能，進(jìn)一步建立共享機(jī)制。在系統(tǒng)中增加個(gè)人分拆結(jié)售匯自動(dòng)識(shí)別功能和“關(guān)注名單”預(yù)警功能。構(gòu)建數(shù)據(jù)共享平臺(tái)。改變各家銀行“關(guān)注名單”信息不能共享的狀況，在個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)建立全國(guó)銀行間共享的“關(guān)注名單”管理模塊，使得無(wú)論是國(guó)家外匯管理局還是銀行，都可以查詢到個(gè)人結(jié)售匯的相關(guān)內(nèi)容，加大對(duì)個(gè)人分拆結(jié)售匯行為監(jiān)管力度。其次，在風(fēng)險(xiǎn)可控的前提下，適當(dāng)拓寬個(gè)人境外投資渠道，加大力度正確引導(dǎo)境內(nèi)個(gè)人對(duì)外投資行為，促進(jìn)個(gè)人資本項(xiàng)下跨境資金有序流動(dòng)。盡快出臺(tái)個(gè)人貿(mào)易外匯收支相關(guān)法規(guī)，滿足居民個(gè)人正常貿(mào)易外匯收支需求。正確引導(dǎo)個(gè)體經(jīng)營(yíng)者使用個(gè)人外匯結(jié)算賬戶，防止經(jīng)營(yíng)性收入假冒個(gè)人非經(jīng)營(yíng)收入跨境流動(dòng)，規(guī)避分拆外匯，逃避稅收管理。另外，針對(duì)資金歸集者，應(yīng)予以一定金額或比例的經(jīng)濟(jì)處罰。只有這樣才能起到應(yīng)有的警示和威懾作用。對(duì)個(gè)人出借年度總額參與分拆的違規(guī)行為的個(gè)人，也應(yīng)納入人民銀行個(gè)人征信記錄。