農(nóng)村養(yǎng)老保障方式的國際比較與借鑒

牛志勇

摘 要：國外比較成功的養(yǎng)老保障模式可以分為：投保資助型養(yǎng)老保障模式、福利國家型養(yǎng)老保障模式、國家保險型的養(yǎng)老保障模式和強制儲蓄型養(yǎng)老保障模式。探討國外養(yǎng)老金籌集模式的歷史沿革，通過不同的養(yǎng)老金籌集模式分析比較，中國宜采用投保資助型的養(yǎng)老保障模式。在養(yǎng)老保險金的籌集上，應堅持多方籌資的原則。

關(guān)鍵詞：養(yǎng)老保障模式；國際比較；農(nóng)村

中圖分類號：F840 文獻標志碼：A 文章編號：1673-291X（2014）03-0056-04

農(nóng)村養(yǎng)老保障制度的建立和完善是中國的一項跨世紀的社會工程，它與社會主義市場經(jīng)濟的建立和完善息息相關(guān)。固然，中外國情差距很大，中國應立足國情建立有自己特色的農(nóng)村養(yǎng)老保障體系，但是，為在探索中少走彎路，借鑒國外的一些成功經(jīng)驗還是十分必要的。

一、養(yǎng)老保障模式的國際比較

到1995年底，全世界實行社會保障制度的國家和地區(qū)中，已有165個國家和地區(qū)建立了養(yǎng)老保障制度。由于政治體制、經(jīng)濟發(fā)展水平、歷史傳統(tǒng)等方面的差異，養(yǎng)老保障模式也不盡相同，大致可以分為以下四種類型：

（一）投保資助型養(yǎng)老保障模式

投保資助型養(yǎng)老保障模式起源于俾斯麥1889年通過的老年、傷殘、遺囑養(yǎng)老保險法。這種模式實施的前提條件是工業(yè)化已取得了一定的成效，國家已有較雄厚的物質(zhì)基礎，強調(diào)養(yǎng)老是個人的事，應以自保為主，國家予以補貼。以國家為主體，通過立法強制實施，強調(diào)雇主和雇員按既定的比例定期繳納養(yǎng)老社會保險費，形成社會保險金。當資金收入不夠支出時，國家財政給予補貼。財政資助具體表現(xiàn)在財政撥款、稅收和利率上給予支持等方面。雇主和雇員的負擔比例因國情不同有所區(qū)別。這種養(yǎng)老保障模式的特點有：（1）強調(diào)個人繳納保險費，企業(yè)為雇員繳納社會保險基金。公民只有在履行繳費義務后取得享受資格，才能領取保險金。這種養(yǎng)老保險模式不會給政府造成過重的負擔；（2）保險基金來源多元化。保險基金來源多元化，即雇主與雇員依法定期按比例繳納養(yǎng)老保險，形成保險基金。當收支不平衡時，國家財政給予資助，有效地加強了基金后盾，以確保被保險人享有保險待遇和養(yǎng)老保險長期正常的運轉(zhuǎn)；（3）實行多層次養(yǎng)老金。社會退休金的層次分普遍養(yǎng)老金、雇員退休金和企業(yè)補充退休金，其中雇員退休金起主導作用。享受保障的退休者待遇，其數(shù)量通常與工作業(yè)績、工資收入、繳納保險費的時間長短和多少掛鉤，具有較大的激勵作用。養(yǎng)老保險是建立在不同職業(yè)基礎上，實行行業(yè)組織管理或地區(qū)組織管理；該種養(yǎng)老保障模式歷史的存續(xù)時間較長，維護了老年人的權(quán)利，有力地保障了老年人生活和社會的穩(wěn)定。但隨著時間的推移也逐漸顯露出一些問題：一是過分強調(diào)“選擇性原則”，共濟性較弱，不同群體之間的再分配難以實現(xiàn)；二是為了更好地體現(xiàn)公平，權(quán)利義務的一致，保險費收支平衡和保障職工生活，使養(yǎng)老保險費的交納標準和保險金的支付標準進行經(jīng)常調(diào)整和規(guī)劃，使得計算變得更復雜化，不易被理解；三是采取現(xiàn)收現(xiàn)付制，隨著人口老齡化程度的提高，會使社會負擔越來越重；四是從處理公平與效率的關(guān)系來看，更強調(diào)效率，公平性較差。

（二）福利國家型養(yǎng)老保障模式

福利國家型養(yǎng)老保障模式起源于1945年英國“貝弗里奇報告”，后為瑞典及北歐一些國家所仿效。采用此模式的前提條件是：勞動生產(chǎn)力水平必須高于國際平均水平，人均國民收入、國民素質(zhì)和物質(zhì)生活等方面都有較高的水平，并借助財政、稅收、金融等經(jīng)濟杠桿的調(diào)節(jié)作用，以強大的社會福利刺激需求，推動經(jīng)濟發(fā)展。這種養(yǎng)老保障模式的特點是：（1）強調(diào)養(yǎng)老保險待遇的普遍性和人道主義。這種養(yǎng)老保險模式的養(yǎng)老保險待遇平等程度較高，標準亦較高，使社會保障成為對國民收入再分配的有力工具；（2）基金來源于稅收?；饋碓从谝话愣愂眨旧嫌蓢液推髽I(yè)負擔，個人不繳納保險費或繳納低標準的養(yǎng)老保險費；（3）養(yǎng)老保險是建立在社會立法的基礎上的。養(yǎng)老保險作為社會保險的一項重要內(nèi)容，是建立在社會立法的基礎上依法管理、依法監(jiān)督執(zhí)行，因而養(yǎng)老保險管理形成了法制化、制度化和社會化。這“三化”是其重要的特征；（4）高福利的保障水平也會產(chǎn)生副作用。這種養(yǎng)老保險模式過分強調(diào)了普遍性和福利化，即所謂“從搖籃到墳墓”的全盤保障，而且保險標準較高，忽略了權(quán)利與義務的統(tǒng)一，將加劇社會經(jīng)濟的矛盾，最終結(jié)果可能會是為了公平而犧牲了效率。

（三）國家保險型的養(yǎng)老保障模式

國家保險型的養(yǎng)老保障模式是以公有制為基礎的國家實施的一種養(yǎng)老保險模式。它是由國家統(tǒng)一籌集保險基金、統(tǒng)一管理、勞動者無需投保的一種強制性養(yǎng)老保險。它首創(chuàng)于解體前的蘇聯(lián)、東歐和改革前的中國等社會主義國家。新西蘭、澳大利亞等資本主義國家也屬此種類型。這種養(yǎng)老保障模式的特征是：（1）勞動者失去勞動能力后一概享有國家法定的保險待遇。國家在憲法中明文規(guī)定公民享有“老有所養(yǎng)”的權(quán)利，養(yǎng)老保險費全部由企業(yè)和財政負擔，資金來源渠道單一，勞動者個人不繳納養(yǎng)老保險費，但失去勞動能力后一概享有國家法定的保險待遇；（2）國家設置專門的機構(gòu)負責養(yǎng)老保險事業(yè)。養(yǎng)老保險事業(yè)統(tǒng)一由國家指定的機構(gòu)負責辦理，工會組織參與決策和管理，勞動者除通過人民代表機構(gòu)對養(yǎng)老保險管理施加影響外，從基層理事會到它的中央理事會，工人代表都直接或間接的參與它的實施和管理；（3）養(yǎng)老金的給付與工資水平掛鉤。在國家保險型的養(yǎng)老保障模式下，退休金給付單一，退休者一律享受全國統(tǒng)一規(guī)定的退休金。養(yǎng)老金的給付與職工的工資水平掛鉤；（4）國家保險型養(yǎng)老保險帶有濃厚的平均主義色彩。國家保險型養(yǎng)老保險在處理公平與效率的關(guān)系時，與福利型養(yǎng)老保險有相同之處，助長了社會保障事業(yè)中的平均主義大鍋飯的傾向，是一種帶有“濃厚的平均主義色彩”和“超越社會經(jīng)濟發(fā)展階段”的保障模式。

（四）強制儲蓄型養(yǎng)老保障模式

強制儲蓄型養(yǎng)老保障模式是以東南亞發(fā)展中國家為主體所實行的一種養(yǎng)老制度。它的名稱是“中央公積金制”，首創(chuàng)于20世紀50年代。它的最大特色是不需要國家在財政上給予撥款，強調(diào)雇員和雇主同時投保，充分實現(xiàn)了自我保障的原則。其特征是：（1）強制其雇主為雇員儲蓄，雇員依法自我投保，以形成社會保險基金，并制定個人帳戶，記載個人繳納保險費情況。國家除了在銀行利息上給予優(yōu)惠外，財政上不給予撥款，并且年年調(diào)整總保險費率；（2）公積金養(yǎng)老保險制度的功能開始比較單一，隨著公積金積累的增多而逐步擴大其功能；（3）養(yǎng)老金額與個人貢獻或勞動報酬緊密相連，更利于調(diào)動人的積極性；（4）這種養(yǎng)老保險模式缺乏社會互助性，不能在社會成員之間調(diào)劑使用；退休后一次發(fā)放給全部退休職工，如遇到不測事件，到時難以確保高齡者的基本生活。endprint

二、養(yǎng)老保障金籌集模式的國際比較

（一）國外養(yǎng)老金籌集模式的歷史沿革

回顧養(yǎng)老金的發(fā)展歷史，它是與市場經(jīng)濟制度的深入對社會化養(yǎng)老所提出的客觀要求，但由于人的行為動機總是追求收益的最大化及人口結(jié)構(gòu)的變動和經(jīng)濟發(fā)展的不一致，致使各國的養(yǎng)老金收支狀況面臨著難題。如何建立適合本國國情的養(yǎng)老保障制度，不同國家都在進行探索，也都在醞釀著新一輪的養(yǎng)老金改革方案。從養(yǎng)老保障資金的籌集方面來看，西方發(fā)達國家走過了從現(xiàn)收現(xiàn)付制到基金制的轉(zhuǎn)變，得益于二戰(zhàn)以后西方發(fā)達國家長期的經(jīng)濟增長，二戰(zhàn)以后形成的建立起以現(xiàn)收現(xiàn)付為主導的基金籌集制度；20世紀80年代西方國家輪流進入了滯脹階段，現(xiàn)收現(xiàn)付制度受到了挑戰(zhàn)，因此，各個國家發(fā)展了基金制的養(yǎng)老保險制度。開始時，基金制是作為現(xiàn)收現(xiàn)付制的一個重要補充，一是補充基本養(yǎng)老金的不足，二是提供一個基本的激勵機制，使個人養(yǎng)老金的繳納和待遇相掛鉤，三是企業(yè)之間對人才的競爭競相推出相應的年金作為補充。基金制逐漸取代了養(yǎng)老保障制度作為占主導的養(yǎng)老資金的籌集模式。現(xiàn)在由于老齡化的到來，各國對于老齡化社會到來及由于勞動力的減少所引起的經(jīng)濟衰退互相影響的憂慮，使各國都有對養(yǎng)老基金的籌集模式進行改革的需要，尤其是20世紀90年代關(guān)于養(yǎng)老金籌集模式的辯論澄清了各種籌資模式的優(yōu)缺點，對于基金制能夠應對老齡化危機的信心開始動搖。

沒有任何一國的養(yǎng)老基金的籌集模式是純粹的單一模式，它必然是以一種模式作為主導，其他模式進行補充的混合模式?；鹬频陌l(fā)展正是在解決現(xiàn)收現(xiàn)付制供養(yǎng)水平較低等較多矛盾基礎上進行制度創(chuàng)新的結(jié)果，基金制也不能完全替代現(xiàn)收現(xiàn)付制，財政通過收入再分配的來保障低收入人群的基本生活，穩(wěn)定社會秩序的功能隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展正在強化，這部分來源于稅收的資金正是現(xiàn)收現(xiàn)付。但一般說來，一個社會的一定時期，必定有占主導地位的資金籌集模式，這種占主導地位的模式所暴露出來的優(yōu)點和缺點需要各個國家根據(jù)本國的國情進行取舍，選取型有利于本國的養(yǎng)老保障模式。

（二）不同的養(yǎng)老金籌集模式比較

在養(yǎng)老保障金籌資模式上，一般可以分為現(xiàn)收現(xiàn)付制（pay-as-you-go system）和基金制（fund system）兩種制度，現(xiàn)收現(xiàn)付制是通過代際之間的相互交換來解決養(yǎng)老問題的一種資金籌集制度。它通過當代的年輕人養(yǎng)活當前的老年人，而當代的年輕人在年老的時候又是通過未來的年輕人解決養(yǎng)老資金的來源，是通過財政系統(tǒng)或者是家庭系統(tǒng)平衡同時存在的兩代人的生活養(yǎng)老問題。而基金制是指通過平衡一個人一生的收入和消費，自己存錢養(yǎng)活自己的資金籌集模式。而現(xiàn)收現(xiàn)付制進而可以分為給付確定型的現(xiàn)收現(xiàn)付制和名義繳費確定型的現(xiàn)收現(xiàn)付制。現(xiàn)收現(xiàn)付制下的繳費確定型的資金籌集模式是指每個人的繳費記入個人賬戶，但這個資金為當代的老年人所消費，這個空的賬戶只是一個繳費記錄和將來領取養(yǎng)老金數(shù)額的憑證，這個賬戶的增值份額是與經(jīng)濟增長率或工資增長率掛鉤的名義回報率。目前瑞典實行這種養(yǎng)老保障資金的籌集模式。

三、國外養(yǎng)老保障模式對構(gòu)建中國農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的啟示

通過對上述國外養(yǎng)老模式進行分析，我們可以發(fā)現(xiàn)，養(yǎng)老保障模式除了和社會的經(jīng)濟發(fā)展水平、傳統(tǒng)文化習俗緊密相聯(lián)外，在發(fā)展進程中，都表現(xiàn)出與人口數(shù)量、年齡結(jié)構(gòu)以及素質(zhì)的高低相適應的特征?？v觀國外養(yǎng)老保障的發(fā)展，對于建設中國農(nóng)村養(yǎng)老保障體系，可以得出如下幾方面的借鑒：

（一）養(yǎng)老保障模式的借鑒

在農(nóng)村養(yǎng)老保障的模式選擇上，中國宜采用投保資助型的養(yǎng)老保障模式。原因在于：近幾年隨著中國經(jīng)濟體制改革的深化，特別是黨和政府制定的一系列惠農(nóng)政策的貫徹落實，農(nóng)村經(jīng)濟有了較快的發(fā)展，取得了明顯的成效，人民生活水平也有了很大的改善，農(nóng)民負擔大大減輕，農(nóng)民的收入水平有了較大提高，相應地農(nóng)民的負擔能力也大大加強，有了實行投保資助型養(yǎng)老保險模式的經(jīng)濟條件和物質(zhì)基礎。同時，在這種模式下，農(nóng)民只有在履行了繳費義務后才能享有領取保險金的資格，體現(xiàn)了權(quán)利與義務的統(tǒng)一，在體現(xiàn)公平的同時，又兼顧了效率。

（二）養(yǎng)老資金籌集方式的借鑒

中國在養(yǎng)老保險金的籌集上，應堅持多方籌資的原則。這也是投保資助型養(yǎng)老保險模式的一個特點，但這種籌資模式在中國農(nóng)村使用時會有一定的局限性。在具體實施中應因地制宜：在經(jīng)濟發(fā)展水平較高的富裕地區(qū)，農(nóng)民的經(jīng)濟負擔能力較強，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)較發(fā)達，集體經(jīng)濟實力也較強，這些地區(qū)養(yǎng)老保險金的籌集應堅持國家、集體、個人三方合理負擔，具體比例也要根據(jù)各地的實際情況；在經(jīng)濟發(fā)展水平一般的地區(qū)，養(yǎng)老保險金可以考慮由兩方負擔，要根據(jù)個人和集體的經(jīng)濟實力而確定養(yǎng)老保險金是由國家和集體負擔還是由國家和個人負擔；在經(jīng)濟欠發(fā)達的地區(qū)，集體和個人的負擔能力都比較差，這時農(nóng)村養(yǎng)老保險金可以由國家負擔為主，集體和個人的負擔為輔，也就是基本依靠國家救助的方式。

從全球來看，不僅中國，美國、歐洲在未來都有養(yǎng)老金財務的壓力。中國從1998年開始，城鎮(zhèn)居民采取三個層次的養(yǎng)老保險制度，即政府提供基本養(yǎng)老保險，企業(yè)和個人補充。到2004年，政府統(tǒng)籌的養(yǎng)老金總額約是2 190億，由社保財政撥款、彩票收入以及部分國有股轉(zhuǎn)讓形成的社保基金約1 200億，兩者加在一起約3 400億。據(jù)測算，未來二十五年，中國養(yǎng)老金缺口將達到1.8萬億人民幣，赤字運行時間二十多年，年均缺口700多億，而且期待率只有58%左右（資料來源：中華人民共和國勞動和社會保障部社會保障研究網(wǎng)絡版）。這個期待率并不是退休以后的勞動者的退休金，是指退休以后個人拿到的退休收入相當于當時社會平均工資的58%。根據(jù)慣例，一個人退休后，要想維持和退休前品質(zhì)差不多的生活，大概需要退休前工資的70%。這就意味著中國養(yǎng)老金缺口的大量存在是不可避免的。

參考文獻：

[1] 王新梅.全球性公共養(yǎng)老保障制度改革與中國的選擇[J].世界經(jīng)濟文匯，2005，（12）.

[2] 李紹光.政府在社會保障中的責任[J].經(jīng)濟社會體制比較，2002，（9）.

[3] 李紹光.養(yǎng)老金：現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制[J].經(jīng)濟研究，1998，（1）.

[4] 黃乾.農(nóng)村養(yǎng)老資源供給變化及其政策含義[J].人口與經(jīng)濟，2005，（11）.[責任編輯 陳丹丹]endprint

二、養(yǎng)老保障金籌集模式的國際比較

（一）國外養(yǎng)老金籌集模式的歷史沿革

回顧養(yǎng)老金的發(fā)展歷史，它是與市場經(jīng)濟制度的深入對社會化養(yǎng)老所提出的客觀要求，但由于人的行為動機總是追求收益的最大化及人口結(jié)構(gòu)的變動和經(jīng)濟發(fā)展的不一致，致使各國的養(yǎng)老金收支狀況面臨著難題。如何建立適合本國國情的養(yǎng)老保障制度，不同國家都在進行探索，也都在醞釀著新一輪的養(yǎng)老金改革方案。從養(yǎng)老保障資金的籌集方面來看，西方發(fā)達國家走過了從現(xiàn)收現(xiàn)付制到基金制的轉(zhuǎn)變，得益于二戰(zhàn)以后西方發(fā)達國家長期的經(jīng)濟增長，二戰(zhàn)以后形成的建立起以現(xiàn)收現(xiàn)付為主導的基金籌集制度；20世紀80年代西方國家輪流進入了滯脹階段，現(xiàn)收現(xiàn)付制度受到了挑戰(zhàn)，因此，各個國家發(fā)展了基金制的養(yǎng)老保險制度。開始時，基金制是作為現(xiàn)收現(xiàn)付制的一個重要補充，一是補充基本養(yǎng)老金的不足，二是提供一個基本的激勵機制，使個人養(yǎng)老金的繳納和待遇相掛鉤，三是企業(yè)之間對人才的競爭競相推出相應的年金作為補充?；鹬浦饾u取代了養(yǎng)老保障制度作為占主導的養(yǎng)老資金的籌集模式?，F(xiàn)在由于老齡化的到來，各國對于老齡化社會到來及由于勞動力的減少所引起的經(jīng)濟衰退互相影響的憂慮，使各國都有對養(yǎng)老基金的籌集模式進行改革的需要，尤其是20世紀90年代關(guān)于養(yǎng)老金籌集模式的辯論澄清了各種籌資模式的優(yōu)缺點，對于基金制能夠應對老齡化危機的信心開始動搖。

沒有任何一國的養(yǎng)老基金的籌集模式是純粹的單一模式，它必然是以一種模式作為主導，其他模式進行補充的混合模式?；鹬频陌l(fā)展正是在解決現(xiàn)收現(xiàn)付制供養(yǎng)水平較低等較多矛盾基礎上進行制度創(chuàng)新的結(jié)果，基金制也不能完全替代現(xiàn)收現(xiàn)付制，財政通過收入再分配的來保障低收入人群的基本生活，穩(wěn)定社會秩序的功能隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展正在強化，這部分來源于稅收的資金正是現(xiàn)收現(xiàn)付。但一般說來，一個社會的一定時期，必定有占主導地位的資金籌集模式，這種占主導地位的模式所暴露出來的優(yōu)點和缺點需要各個國家根據(jù)本國的國情進行取舍，選取型有利于本國的養(yǎng)老保障模式。

（二）不同的養(yǎng)老金籌集模式比較

在養(yǎng)老保障金籌資模式上，一般可以分為現(xiàn)收現(xiàn)付制（pay-as-you-go system）和基金制（fund system）兩種制度，現(xiàn)收現(xiàn)付制是通過代際之間的相互交換來解決養(yǎng)老問題的一種資金籌集制度。它通過當代的年輕人養(yǎng)活當前的老年人，而當代的年輕人在年老的時候又是通過未來的年輕人解決養(yǎng)老資金的來源，是通過財政系統(tǒng)或者是家庭系統(tǒng)平衡同時存在的兩代人的生活養(yǎng)老問題。而基金制是指通過平衡一個人一生的收入和消費，自己存錢養(yǎng)活自己的資金籌集模式。而現(xiàn)收現(xiàn)付制進而可以分為給付確定型的現(xiàn)收現(xiàn)付制和名義繳費確定型的現(xiàn)收現(xiàn)付制?，F(xiàn)收現(xiàn)付制下的繳費確定型的資金籌集模式是指每個人的繳費記入個人賬戶，但這個資金為當代的老年人所消費，這個空的賬戶只是一個繳費記錄和將來領取養(yǎng)老金數(shù)額的憑證，這個賬戶的增值份額是與經(jīng)濟增長率或工資增長率掛鉤的名義回報率。目前瑞典實行這種養(yǎng)老保障資金的籌集模式。

三、國外養(yǎng)老保障模式對構(gòu)建中國農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的啟示

通過對上述國外養(yǎng)老模式進行分析，我們可以發(fā)現(xiàn)，養(yǎng)老保障模式除了和社會的經(jīng)濟發(fā)展水平、傳統(tǒng)文化習俗緊密相聯(lián)外，在發(fā)展進程中，都表現(xiàn)出與人口數(shù)量、年齡結(jié)構(gòu)以及素質(zhì)的高低相適應的特征?？v觀國外養(yǎng)老保障的發(fā)展，對于建設中國農(nóng)村養(yǎng)老保障體系，可以得出如下幾方面的借鑒：

（一）養(yǎng)老保障模式的借鑒

在農(nóng)村養(yǎng)老保障的模式選擇上，中國宜采用投保資助型的養(yǎng)老保障模式。原因在于：近幾年隨著中國經(jīng)濟體制改革的深化，特別是黨和政府制定的一系列惠農(nóng)政策的貫徹落實，農(nóng)村經(jīng)濟有了較快的發(fā)展，取得了明顯的成效，人民生活水平也有了很大的改善，農(nóng)民負擔大大減輕，農(nóng)民的收入水平有了較大提高，相應地農(nóng)民的負擔能力也大大加強，有了實行投保資助型養(yǎng)老保險模式的經(jīng)濟條件和物質(zhì)基礎。同時，在這種模式下，農(nóng)民只有在履行了繳費義務后才能享有領取保險金的資格，體現(xiàn)了權(quán)利與義務的統(tǒng)一，在體現(xiàn)公平的同時，又兼顧了效率。

（二）養(yǎng)老資金籌集方式的借鑒

中國在養(yǎng)老保險金的籌集上，應堅持多方籌資的原則。這也是投保資助型養(yǎng)老保險模式的一個特點，但這種籌資模式在中國農(nóng)村使用時會有一定的局限性。在具體實施中應因地制宜：在經(jīng)濟發(fā)展水平較高的富裕地區(qū)，農(nóng)民的經(jīng)濟負擔能力較強，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)較發(fā)達，集體經(jīng)濟實力也較強，這些地區(qū)養(yǎng)老保險金的籌集應堅持國家、集體、個人三方合理負擔，具體比例也要根據(jù)各地的實際情況；在經(jīng)濟發(fā)展水平一般的地區(qū)，養(yǎng)老保險金可以考慮由兩方負擔，要根據(jù)個人和集體的經(jīng)濟實力而確定養(yǎng)老保險金是由國家和集體負擔還是由國家和個人負擔；在經(jīng)濟欠發(fā)達的地區(qū)，集體和個人的負擔能力都比較差，這時農(nóng)村養(yǎng)老保險金可以由國家負擔為主，集體和個人的負擔為輔，也就是基本依靠國家救助的方式。

從全球來看，不僅中國，美國、歐洲在未來都有養(yǎng)老金財務的壓力。中國從1998年開始，城鎮(zhèn)居民采取三個層次的養(yǎng)老保險制度，即政府提供基本養(yǎng)老保險，企業(yè)和個人補充。到2004年，政府統(tǒng)籌的養(yǎng)老金總額約是2 190億，由社保財政撥款、彩票收入以及部分國有股轉(zhuǎn)讓形成的社?；鸺s1 200億，兩者加在一起約3 400億。據(jù)測算，未來二十五年，中國養(yǎng)老金缺口將達到1.8萬億人民幣，赤字運行時間二十多年，年均缺口700多億，而且期待率只有58%左右（資料來源：中華人民共和國勞動和社會保障部社會保障研究網(wǎng)絡版）。這個期待率并不是退休以后的勞動者的退休金，是指退休以后個人拿到的退休收入相當于當時社會平均工資的58%。根據(jù)慣例，一個人退休后，要想維持和退休前品質(zhì)差不多的生活，大概需要退休前工資的70%。這就意味著中國養(yǎng)老金缺口的大量存在是不可避免的。

參考文獻：

[1] 王新梅.全球性公共養(yǎng)老保障制度改革與中國的選擇[J].世界經(jīng)濟文匯，2005，（12）.

[2] 李紹光.政府在社會保障中的責任[J].經(jīng)濟社會體制比較，2002，（9）.

[3] 李紹光.養(yǎng)老金：現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制[J].經(jīng)濟研究，1998，（1）.

[4] 黃乾.農(nóng)村養(yǎng)老資源供給變化及其政策含義[J].人口與經(jīng)濟，2005，（11）.[責任編輯 陳丹丹]endprint

二、養(yǎng)老保障金籌集模式的國際比較

（一）國外養(yǎng)老金籌集模式的歷史沿革

回顧養(yǎng)老金的發(fā)展歷史，它是與市場經(jīng)濟制度的深入對社會化養(yǎng)老所提出的客觀要求，但由于人的行為動機總是追求收益的最大化及人口結(jié)構(gòu)的變動和經(jīng)濟發(fā)展的不一致，致使各國的養(yǎng)老金收支狀況面臨著難題。如何建立適合本國國情的養(yǎng)老保障制度，不同國家都在進行探索，也都在醞釀著新一輪的養(yǎng)老金改革方案。從養(yǎng)老保障資金的籌集方面來看，西方發(fā)達國家走過了從現(xiàn)收現(xiàn)付制到基金制的轉(zhuǎn)變，得益于二戰(zhàn)以后西方發(fā)達國家長期的經(jīng)濟增長，二戰(zhàn)以后形成的建立起以現(xiàn)收現(xiàn)付為主導的基金籌集制度；20世紀80年代西方國家輪流進入了滯脹階段，現(xiàn)收現(xiàn)付制度受到了挑戰(zhàn)，因此，各個國家發(fā)展了基金制的養(yǎng)老保險制度。開始時，基金制是作為現(xiàn)收現(xiàn)付制的一個重要補充，一是補充基本養(yǎng)老金的不足，二是提供一個基本的激勵機制，使個人養(yǎng)老金的繳納和待遇相掛鉤，三是企業(yè)之間對人才的競爭競相推出相應的年金作為補充。基金制逐漸取代了養(yǎng)老保障制度作為占主導的養(yǎng)老資金的籌集模式?，F(xiàn)在由于老齡化的到來，各國對于老齡化社會到來及由于勞動力的減少所引起的經(jīng)濟衰退互相影響的憂慮，使各國都有對養(yǎng)老基金的籌集模式進行改革的需要，尤其是20世紀90年代關(guān)于養(yǎng)老金籌集模式的辯論澄清了各種籌資模式的優(yōu)缺點，對于基金制能夠應對老齡化危機的信心開始動搖。

沒有任何一國的養(yǎng)老基金的籌集模式是純粹的單一模式，它必然是以一種模式作為主導，其他模式進行補充的混合模式。基金制的發(fā)展正是在解決現(xiàn)收現(xiàn)付制供養(yǎng)水平較低等較多矛盾基礎上進行制度創(chuàng)新的結(jié)果，基金制也不能完全替代現(xiàn)收現(xiàn)付制，財政通過收入再分配的來保障低收入人群的基本生活，穩(wěn)定社會秩序的功能隨著市場經(jīng)濟的發(fā)展正在強化，這部分來源于稅收的資金正是現(xiàn)收現(xiàn)付。但一般說來，一個社會的一定時期，必定有占主導地位的資金籌集模式，這種占主導地位的模式所暴露出來的優(yōu)點和缺點需要各個國家根據(jù)本國的國情進行取舍，選取型有利于本國的養(yǎng)老保障模式。

（二）不同的養(yǎng)老金籌集模式比較

在養(yǎng)老保障金籌資模式上，一般可以分為現(xiàn)收現(xiàn)付制（pay-as-you-go system）和基金制（fund system）兩種制度，現(xiàn)收現(xiàn)付制是通過代際之間的相互交換來解決養(yǎng)老問題的一種資金籌集制度。它通過當代的年輕人養(yǎng)活當前的老年人，而當代的年輕人在年老的時候又是通過未來的年輕人解決養(yǎng)老資金的來源，是通過財政系統(tǒng)或者是家庭系統(tǒng)平衡同時存在的兩代人的生活養(yǎng)老問題。而基金制是指通過平衡一個人一生的收入和消費，自己存錢養(yǎng)活自己的資金籌集模式。而現(xiàn)收現(xiàn)付制進而可以分為給付確定型的現(xiàn)收現(xiàn)付制和名義繳費確定型的現(xiàn)收現(xiàn)付制?，F(xiàn)收現(xiàn)付制下的繳費確定型的資金籌集模式是指每個人的繳費記入個人賬戶，但這個資金為當代的老年人所消費，這個空的賬戶只是一個繳費記錄和將來領取養(yǎng)老金數(shù)額的憑證，這個賬戶的增值份額是與經(jīng)濟增長率或工資增長率掛鉤的名義回報率。目前瑞典實行這種養(yǎng)老保障資金的籌集模式。

三、國外養(yǎng)老保障模式對構(gòu)建中國農(nóng)村養(yǎng)老保障體系的啟示

通過對上述國外養(yǎng)老模式進行分析，我們可以發(fā)現(xiàn)，養(yǎng)老保障模式除了和社會的經(jīng)濟發(fā)展水平、傳統(tǒng)文化習俗緊密相聯(lián)外，在發(fā)展進程中，都表現(xiàn)出與人口數(shù)量、年齡結(jié)構(gòu)以及素質(zhì)的高低相適應的特征?？v觀國外養(yǎng)老保障的發(fā)展，對于建設中國農(nóng)村養(yǎng)老保障體系，可以得出如下幾方面的借鑒：

（一）養(yǎng)老保障模式的借鑒

在農(nóng)村養(yǎng)老保障的模式選擇上，中國宜采用投保資助型的養(yǎng)老保障模式。原因在于：近幾年隨著中國經(jīng)濟體制改革的深化，特別是黨和政府制定的一系列惠農(nóng)政策的貫徹落實，農(nóng)村經(jīng)濟有了較快的發(fā)展，取得了明顯的成效，人民生活水平也有了很大的改善，農(nóng)民負擔大大減輕，農(nóng)民的收入水平有了較大提高，相應地農(nóng)民的負擔能力也大大加強，有了實行投保資助型養(yǎng)老保險模式的經(jīng)濟條件和物質(zhì)基礎。同時，在這種模式下，農(nóng)民只有在履行了繳費義務后才能享有領取保險金的資格，體現(xiàn)了權(quán)利與義務的統(tǒng)一，在體現(xiàn)公平的同時，又兼顧了效率。

（二）養(yǎng)老資金籌集方式的借鑒

中國在養(yǎng)老保險金的籌集上，應堅持多方籌資的原則。這也是投保資助型養(yǎng)老保險模式的一個特點，但這種籌資模式在中國農(nóng)村使用時會有一定的局限性。在具體實施中應因地制宜：在經(jīng)濟發(fā)展水平較高的富裕地區(qū)，農(nóng)民的經(jīng)濟負擔能力較強，鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)較發(fā)達，集體經(jīng)濟實力也較強，這些地區(qū)養(yǎng)老保險金的籌集應堅持國家、集體、個人三方合理負擔，具體比例也要根據(jù)各地的實際情況；在經(jīng)濟發(fā)展水平一般的地區(qū)，養(yǎng)老保險金可以考慮由兩方負擔，要根據(jù)個人和集體的經(jīng)濟實力而確定養(yǎng)老保險金是由國家和集體負擔還是由國家和個人負擔；在經(jīng)濟欠發(fā)達的地區(qū)，集體和個人的負擔能力都比較差，這時農(nóng)村養(yǎng)老保險金可以由國家負擔為主，集體和個人的負擔為輔，也就是基本依靠國家救助的方式。

從全球來看，不僅中國，美國、歐洲在未來都有養(yǎng)老金財務的壓力。中國從1998年開始，城鎮(zhèn)居民采取三個層次的養(yǎng)老保險制度，即政府提供基本養(yǎng)老保險，企業(yè)和個人補充。到2004年，政府統(tǒng)籌的養(yǎng)老金總額約是2 190億，由社保財政撥款、彩票收入以及部分國有股轉(zhuǎn)讓形成的社?；鸺s1 200億，兩者加在一起約3 400億。據(jù)測算，未來二十五年，中國養(yǎng)老金缺口將達到1.8萬億人民幣，赤字運行時間二十多年，年均缺口700多億，而且期待率只有58%左右（資料來源：中華人民共和國勞動和社會保障部社會保障研究網(wǎng)絡版）。這個期待率并不是退休以后的勞動者的退休金，是指退休以后個人拿到的退休收入相當于當時社會平均工資的58%。根據(jù)慣例，一個人退休后，要想維持和退休前品質(zhì)差不多的生活，大概需要退休前工資的70%。這就意味著中國養(yǎng)老金缺口的大量存在是不可避免的。

參考文獻：

[1] 王新梅.全球性公共養(yǎng)老保障制度改革與中國的選擇[J].世界經(jīng)濟文匯，2005，（12）.

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[3] 李紹光.養(yǎng)老金：現(xiàn)收現(xiàn)付制和基金制[J].經(jīng)濟研究，1998，（1）.

[4] 黃乾.農(nóng)村養(yǎng)老資源供給變化及其政策含義[J].人口與經(jīng)濟，2005，（11）.[責任編輯 陳丹丹]endprint