油田地面工程建設(shè)項目投資失控原因及對策

油田地面工程建設(shè)項目投資失控原因及對策

李友俊 吳延芳

東北石油大學(xué)

在油田地面工程建設(shè)項目的投資中，投資失控現(xiàn)象比較嚴重的原因是多方面的，主要包括：油田地面工程建設(shè)項目標準與投資規(guī)模不吻合；建設(shè)前期調(diào)研準備不到位，項目決策缺乏科學(xué)的理論指導(dǎo)；對設(shè)計階段工作約束力不足；施工階段工程承包方投資控制意識不足，權(quán)責劃分不細，施工過程隨意性過大；投資控制工作缺乏嚴格的工作制度和有效的方法。一個項目從立項開始到驗收交付使用的每一個環(huán)節(jié)都影響項目的投資，結(jié)合油田地面工程建設(shè)項目控制程序的實際情況，可以采取分階段控制法。某污水池項目采用分階段控制法最終實際投資額為2 591萬元，比計劃節(jié)約投資209萬元，約占總投資的7.46%，有效地控制了項目的投資。

油田地面工程；建設(shè)項目；投資失控；投資控制

石油行業(yè)是我國各項產(chǎn)業(yè)的基礎(chǔ)，其發(fā)展不僅關(guān)系國家的能源安全，而且與人們?nèi)粘Ｉ钕⑾⑾嚓P(guān)。油田地面工程建設(shè)項目主要包括油田產(chǎn)能建設(shè)工程、老區(qū)改造工程、新區(qū)擴建工程、生產(chǎn)配套工程、科研試驗工程等。每年我國石油行業(yè)用于油田地面工程建設(shè)項目的投資高達120億元以上，其中以產(chǎn)能建設(shè)工程最為突出，在總投資中占相當大的比重，可達到70%～80%。這樣大規(guī)模投資產(chǎn)生的效益直接關(guān)系到油田的整體效益，對油田發(fā)展起著決定性的作用，因此油田地面工程建設(shè)項目的投資控制十分重要[1]。

當前油田地面工程建設(shè)項目投資控制的形勢并不樂觀。以某采油廠為例，截至2013年5月，該采油廠地面工程建設(shè)項目中2011年未竣工的項目42項，涉及金額3.45億元，工程項目未按期竣工項目涉及金額占該采油廠2013年油田公司結(jié)算計劃金額的30%；同時，有11個項目超投資限額，超投資項目合同總金額12 239萬元，合計超項目投資2 138萬元，超投資金額占11個項目合同總金額17.5%。由此可見，投資失控已有常態(tài)化、難規(guī)避的特點。

目前，油田企業(yè)的大部分地面工程建設(shè)項目投資控制依然停留在工程竣工后的事后核算，即工程雖按階段依次進行施工，但在前期階段中往往忽略投資控制，等到工程結(jié)束后才對投資的使用量和使用去向進行系統(tǒng)結(jié)算審核。這種投資控制方法很容易造成工程項目建設(shè)初期、中期處于“零監(jiān)管”的自由狀態(tài)，缺乏全方位的動態(tài)控制，造成投資風險大，失控風險高。因此，采用分階段投資控制的方法對解決油田地面工程建設(shè)項目的投資失控問題具有重要的現(xiàn)實意義。

1 投資失控的原因

建設(shè)項目前期估算偏差大，實際投資超決算的情況在我國工程項目投資領(lǐng)域中非常普遍。在油田地面工程建設(shè)項目的投資中，投資失控現(xiàn)象一直困擾著投資者，投資失控現(xiàn)象比較嚴重的原因是多方面的[2-3]。

（1）油田地面工程建設(shè)項目標準與投資規(guī)模不吻合。油田地面工程建設(shè)項目標準是以滿足當前油田生產(chǎn)以及可持續(xù)發(fā)展需要，按照規(guī)模、級別、功能的不同制定的。標準制定過高或過低、投資規(guī)模過大或過小都可能造成投資失控。一方面是不顧后期資源遞減加速，盲目將工程項目建設(shè)標準定得過高、規(guī)模過大，脫離油田企業(yè)的實際財力、物力，容易造成工程項目建設(shè)中的資金浪費。例如，轉(zhuǎn)油放水、注水、污水站擴建等特殊工藝項目，如果定的標準過高或規(guī)模過大，項目竣工后，可能會因為缺乏相應(yīng)的配套設(shè)施使項目建成后無法發(fā)揮作用，造成閑置。另一方面，標準過低、規(guī)模過小，不考慮油田企業(yè)長期發(fā)展需要，僅從當前需要出發(fā)而過度節(jié)約投資。例如，地面系統(tǒng)節(jié)能改造、老區(qū)供配電系統(tǒng)改造等工程項目使用年限長，如果規(guī)模過小，標準過低，很可能跟不上當前油田工藝技術(shù)的發(fā)展速度，使剛建成的項目未達到使用年限即被淘汰，造成重復(fù)建設(shè)。

（2）建設(shè)前期調(diào)研準備不到位，項目決策缺乏科學(xué)的理論指導(dǎo)。目前仍存在對工程建設(shè)前期調(diào)研工作重視不夠、認識不足的問題。例如，道路工程、土建工程、注水工程等大型項目，如果對工程計劃項目內(nèi)容調(diào)研不到位，與油田生產(chǎn)沖突，可能造成項目立項卻無法施工或者投產(chǎn)后不能穩(wěn)定運行的尷尬局面。一些管理者對油田地面工程建設(shè)項目的可行性認識不足，對建設(shè)項目資金量、各階段資金需求量沒有清晰的事前認識，即使知道有些不足現(xiàn)象的存在，仍大興土木、上馬動工，在缺乏科學(xué)性決策指導(dǎo)下建設(shè)項目的施工，也很容易導(dǎo)致項目投資失控。

（3）對設(shè)計階段工作約束力不足?，F(xiàn)行油田地面工程建設(shè)項目管理模式中，油田工程項目設(shè)計單位只對設(shè)計專業(yè)技術(shù)問題和設(shè)計方案的提出負責，對于提出方案所需資金沒有明確要求，這樣的責任脫節(jié)會產(chǎn)生設(shè)計階段工作隨意性較大的問題。一方面，像變電所整改、井場維護等改造工程，必需采取不停產(chǎn)施工措施。如果在設(shè)計時不考慮不停產(chǎn)措施費用、安全措施費用等，可能會造成工程預(yù)備費無法滿足工程費用的增加，給施工階段造成嚴重困擾。另一方面，如果設(shè)計對于原有工程依賴過強，不充分考慮施工成本及設(shè)備維修檢測費用，大量使用利舊材料和老舊設(shè)備也會造成增加不必要的投資，影響投資控制效果。當前油田地面工程項目的專業(yè)性越來越強，而設(shè)計單位并沒有油田方向的專業(yè)設(shè)計人才，對埋地管線、排水、供熱等油田工程建設(shè)項目的設(shè)計理解不深，設(shè)計容易出現(xiàn)偏差；有些設(shè)計方案并未考慮企業(yè)長遠發(fā)展的需要，在短時間內(nèi)又需要重復(fù)設(shè)計建設(shè)，造成資金、人力、物力的浪費。

（4）施工階段工程承包方投資控制意識不足，權(quán)責劃分不細，施工過程隨意性過大。一方面，油田內(nèi)部施工企業(yè)缺乏投資控制意識，未能有效地控制工程變更和現(xiàn)場經(jīng)濟簽證。對于產(chǎn)能、老改、生產(chǎn)維修等與油田生產(chǎn)緊密聯(lián)系的產(chǎn)能建設(shè)項目，施工單位均為油田內(nèi)部企業(yè)，施工單位在這些項目施工過程中往往注重工程項目施工進度而忽視工程項目投資控制。另一方面，由于油田地面工程項目建設(shè)周期長，施工現(xiàn)場地質(zhì)條件差，施工工藝特殊，建設(shè)過程中常遇到許多干擾因素，而施工方權(quán)、責混亂，對設(shè)計整體結(jié)構(gòu)和預(yù)期目的把握不嚴謹，出現(xiàn)物資價格超設(shè)計概算價格、物資的供應(yīng)滯后等問題。另外，一些施工管理人員專業(yè)能力薄弱，對現(xiàn)場工作經(jīng)驗不足，造成隨意簽字，盲目蓋章，甚至有的施工單位故意減少工程量，材料以次充好、亂報價等，這些都是造成施工階段投資失控的主要原因。

（5）投資控制工作缺乏嚴格的工作制度和有效的方法。由于大部分項目建設(shè)方對投資控制工作不重視，工作制度模糊不清，容易造成胡亂動工，不能準確按照設(shè)計方案進行施工的問題，在項目施工中缺乏有效控制投資的方法。油田地面工程建設(shè)項目與普通的工程項目有很多不同之處，需要考慮到施工過程不停產(chǎn)、施工地段天然氣埋地管線、石油開采工藝特殊等問題，沒有一套適合油田地面工程的投資控制方法就可能造成投資失控。有些油田地面工程建設(shè)項目即使實行工程監(jiān)理，大多也沒有真正發(fā)揮監(jiān)督效力，僅僅是簡單地控制工程款和檢驗工程量，并未真正做到防患于未然。

2 投資失控的對策

根據(jù)我國相關(guān)建設(shè)法規(guī)規(guī)定，目前油田地面工程項目建設(shè)程序一般包括項目的策劃決策階段、項目設(shè)計階段、項目施工階段、項目建成和竣工階段。針對油田地面工程建設(shè)項目投資失控嚴重這一現(xiàn)實，必須加強投資控制并貫穿于項目建設(shè)的全過程[4-5]。一個項目從立項開始到驗收交付使用的每一個環(huán)節(jié)都影響項目的投資，結(jié)合油田地面工程建設(shè)項目控制程序的實際情況，可以采取分階段控制法。

（1）前期策劃和決策階段的投資控制。在油田地面工程建設(shè)項目前期策劃與決策階段，要大量參閱其他油田或單位相關(guān)工程建設(shè)的成果報告，其一，在建設(shè)規(guī)模上要嚴格把控，尤其是油田先導(dǎo)性實驗區(qū)等項目建設(shè)必須保證建設(shè)規(guī)模與油田生產(chǎn)需要互相匹配。其二，盡早明確適合項目的標準，在嚴格遵守國家及行業(yè)規(guī)范前提下，項目方案要充分考慮油田地面工程特點，盡量保證當前投入和長遠利益相結(jié)合。其三，加強現(xiàn)場精細化調(diào)研，深入一線實地了解所建項目的區(qū)域位置，周圍建筑情況，尤其是產(chǎn)能建設(shè)項目必須考慮到當前生產(chǎn)狀況。因此，只有依靠可靠的前期策劃與決策，采用多種前期深化論證方法，才能在源頭上控制油田項目投資。

（2）設(shè)計階段的投資控制。油田地面工程建設(shè)項目投資控制的關(guān)鍵在于設(shè)計階段，它是全過程投資控制的重中之重，決定整個工程項目的規(guī)模、資金流的具體走向與使用量。雖然設(shè)計費用占項目總投資比例不到1%，但對油田地面工程建設(shè)項目投資的影響程度可達到75%，因此落實油田地面工程建設(shè)項目設(shè)計階段的投資控制是有效控制投資的關(guān)鍵。其一，進行勘察設(shè)計，結(jié)合油田地面工程大規(guī)模、大范圍的特點，設(shè)計工作不可能僅依靠看圖紙、坐在辦公室憑空想象，必須走出去，加強地質(zhì)構(gòu)造、地下埋地管線、架空線路等全面勘察，設(shè)計坐標符合實際現(xiàn)場坐標位置，杜絕現(xiàn)場核實不準等問題的發(fā)生。其二，提高設(shè)計人員投資控制意識，消除重施工、輕設(shè)計的觀念，加強設(shè)計人員與生產(chǎn)管理人員、施工管理人員的結(jié)合，注重不停產(chǎn)措施費用、安全措施費用的發(fā)生和控制。其三，大力推行限額設(shè)計。限額設(shè)計是根據(jù)已批準油田地面工程建設(shè)項目任務(wù)書和前期投資估算額，保證各專業(yè)、各部門達到自身需求的前提下，嚴格控制施工圖、鋪地管線等方面的設(shè)計，避免不合理的設(shè)計變更，保證設(shè)計方案所需資金總量不超過總投資額上限。要充分考慮到利舊材料、老舊設(shè)備等的使用而帶來的施工成本及設(shè)備維修檢測費用。

（3）施工階段的投資控制。施工階段是真正落實到現(xiàn)場操作，將無形投資轉(zhuǎn)化為有形實物的階段，也是整個項目進行投資控制的關(guān)鍵階段。油田地面工程建設(shè)項目專業(yè)性強、規(guī)模大，對施工的要求更加嚴格。其一，施工前認真審核施工圖紙，做好各部門的信息、技術(shù)交底。有效進行工程變更和現(xiàn)場簽證的控制監(jiān)管，定期組織工程會議，聽取各方意見；同時，健全、簡化設(shè)計變更審批手續(xù)，盡量使設(shè)計變更事項不發(fā)生在施工階段。其二，加強物資設(shè)備采購及供應(yīng)的控制，結(jié)合施工現(xiàn)場工程進度和物資設(shè)備供應(yīng)量，及時核定所購物資、設(shè)備價格。如果出現(xiàn)超預(yù)算現(xiàn)象則必須詳細分析，及時與油田相關(guān)部門負責人溝通，制定整改方案。其三，加強油田內(nèi)部施工企業(yè)工程投資控制管理，加強項目完成情況的監(jiān)督和審核工作，對于已支出資金做到每筆清晰可查、票據(jù)齊全，避免出現(xiàn)套用、私用工程款等嚴重違法亂紀行為。

（4）竣工決算階段的投資控制。竣工決算是工程項目投入資金控制的最后一關(guān)，關(guān)系到項目各利益主體的收益大小。其一，認真收集整理全部工程資料、文件，包括項目規(guī)劃書、工程施工圖、設(shè)計變更通知、現(xiàn)場簽證資料、工程竣工文件等。明確油田地面工程建設(shè)項目投資的使用情況，分析投資控制效果，對于明顯存在資金差異和含糊不清的環(huán)節(jié)進行細致研究，對存在的問題及時指出并糾正。其二，按照收集的各項資料到現(xiàn)場進行核對，重點審查工程項目款的使用情況。供水、供電、供熱、通訊等油田地面工程關(guān)乎老百姓的切身利益，審查必須更加嚴格。其三，建立激勵和獎懲機制，對于資金超限額、工程不合格等問題對建設(shè)單位進行處罰，并追究相關(guān)審查人員的責任。

3 案例分析

（1）項目背景。某油田根據(jù)當前生產(chǎn)發(fā)展的需要，準備建立一套工業(yè)廢水預(yù)處理系統(tǒng)。2013年，作為該系統(tǒng)中首個正式批準的項目，某污水站鋼筋混凝土處理池準備建設(shè)。該處理池擬定處理能力為10 000 m3/d，具有廢棄泥漿再處理、生活區(qū)污水凈化、處理后凈水回注等功能，預(yù)計新建費用2 800萬元。

（2）分階段投資控制的應(yīng)用。在策劃與決策階段，組織有關(guān)單位、相關(guān)專業(yè)技術(shù)人員前期調(diào)研，深入實地勘察。結(jié)合目前油田生產(chǎn)地面工藝布局，考察地方政府環(huán)保的要求，根據(jù)松遼盆地的地貌特點，優(yōu)選在地面工藝布局相對中心、遠離城市發(fā)展中心，在主要構(gòu)造油層帶內(nèi)，距離水庫和鉆井現(xiàn)場相對較近的一個天然低洼坑地作為建設(shè)地點。這樣可減少污水處理對城市的噪音干擾，縮短污水與處理池的距離，降低交通運輸成本。天然低洼地減少了土方用量，注重了環(huán)境保護，從源頭上減少投資近100萬元。該項目立項后，結(jié)合該油田歷年來建污水處理池的較成熟工藝技術(shù)、投資情況，在滿足規(guī)劃要求前提下，初定投資額為2 700萬元。設(shè)計單位按照勘察設(shè)計、限額設(shè)計，根據(jù)不同的項目建設(shè)區(qū)塊要求撥發(fā)設(shè)計經(jīng)費，按照不同專業(yè)技術(shù)要求分塊設(shè)計。在整個設(shè)計過程中，設(shè)計部門分別檢查本專業(yè)預(yù)計費用，增強了設(shè)計人員的投資控制觀念，最終將投資的上限控制在2 700萬元，做到保證工程設(shè)計質(zhì)量前提下的有效控制投資。依據(jù)前面策劃決策和設(shè)計階段的投資控制，結(jié)合得出的相關(guān)數(shù)據(jù)，施工單位對承接該項目的總投資已有預(yù)知。在既定投資額度的限定范圍內(nèi)，迫使施工部門嚴格控制工程款的使用，對各項支出嚴格審核，對項目施工方案、人工、材料使用情況、工程進度等方面進行全面監(jiān)督。在施工過程中，對發(fā)現(xiàn)偷工減料、以次充好、亂開單據(jù)現(xiàn)象及時制止并處理，有效遏制了資金的浪費。施工部門自身對工程質(zhì)量要求高，設(shè)備材料的采購和使用精打細算，工作人員態(tài)度認真，工程有序進行，減少了返工率。建設(shè)投資方依據(jù)圖紙管理現(xiàn)場施工，對不必要的變更嚴格控制，工程每一道工序做到有據(jù)可查、有帳可依。在各方共同努力和配合下，整個施工過程進展順利，并整合了閑置崗位，節(jié)約人工成本5萬元，投資控制發(fā)揮了根本性作用。污水處理池竣工后，按照程序依次組織驗收。結(jié)合工程策劃、設(shè)計方案、施工圖、設(shè)計變更資料等與實際工作量一一核對。由于在設(shè)計、施工階段已經(jīng)對設(shè)計圖紙和現(xiàn)場工藝進行了嚴格控制，消除了施工單位虛報的處理池鋼筋混凝土用量5 000立方米以及土建虛報的土方量20 000立方米，節(jié)約投資90萬元。最后，根據(jù)搜集上來的各種決算資料，詳細審查隱蔽工程記錄表，審出施工方招待費亂攤?cè)虢ㄔO(shè)費用14萬元。

（3）效果分析。采用分階段控制法已經(jīng)完成該污水處理池的投資控制，最終實際投資額為2 591萬元，比計劃節(jié)約投資209萬元，約占總投資的7.46%，有效地控制了該污水處理池項目的投資。

[1]王琳．廉懷忠．油田地面工程建設(shè)投資控制的探索[J]．科協(xié)論壇，2012（8）：159-160.

[2]趙剛辰．當前油田地面工程項目建設(shè)投資失控原因分析與對策研究[J]．石油天然氣學(xué)報，2009（4）：399-400.

[3]曲娜，陳順良．工程項目投資控制[M]．北京：北京大學(xué)出版社，2013.

[4]鄒祥黎．加強油田地面工程建設(shè)項目的投資控制[J]．油氣田地面工程，2009，28（3）：57.

[5]桂訓(xùn)國．油田地面建設(shè)項目投資管理[J]．經(jīng)濟研究導(dǎo)刊，2013（18）：173-174.

（欄目主持 焦曉梅）

10.3969/j.issn.1006-6896.2014.3.048