上海自貿(mào)區(qū)創(chuàng)新發(fā)展的理性思考

黨的十八大，特別是十八屆三中全會(huì)之后，黨和政府將對(duì)經(jīng)濟(jì)社會(huì)進(jìn)行新一輪全面深化改革，中國(guó)也面臨著又一輪新經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)。上海成為了中國(guó)內(nèi)地第一個(gè)創(chuàng)辦自貿(mào)區(qū)的“試驗(yàn)田”和示范區(qū)、開(kāi)展自由貿(mào)易的“排頭兵”。上海自由貿(mào)易區(qū)實(shí)施的“一線逐步徹底放開(kāi)、二線安全高效管住、區(qū)內(nèi)貨物自由流動(dòng)、先行試?yán)适袌?chǎng)化、人民幣資本項(xiàng)目自由兌換，探索負(fù)面清單管理”等的創(chuàng)新監(jiān)管服務(wù)模式，不但給中國(guó)對(duì)外貿(mào)易發(fā)展模式的轉(zhuǎn)變帶來(lái)了不一樣的生機(jī)與活力，而且以擴(kuò)大開(kāi)放倒逼各項(xiàng)改革提速。但是，上海自貿(mào)區(qū)的成立究竟能給上海、給中國(guó)的經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)哪些方面的影響，其它省申建自貿(mào)區(qū)能否“復(fù)制”上海模式，這都是我們需要認(rèn)真研究與期待。

一、上海自貿(mào)區(qū)的來(lái)源與實(shí)質(zhì)

上海自貿(mào)區(qū)前身實(shí)際是保稅區(qū)的概念。說(shuō)起保稅區(qū)的歷史，其實(shí)它一開(kāi)始是不存在的，但是隨著商品貨物交換流通的日益頻繁，貨物過(guò)關(guān)入境就需要繳納關(guān)稅，所以保稅區(qū)就開(kāi)始出現(xiàn)。按照《京都協(xié)定》，商品只要從國(guó)外進(jìn)入境內(nèi)保稅區(qū)，都符合自由貿(mào)易區(qū)的定義。1990年，上海外高橋地區(qū)有了第一個(gè)保稅區(qū)，在保稅區(qū)內(nèi)車輛、貨物停留是不需要繳稅的；在保稅區(qū)停留后出境也不需繳稅，所以涵蓋起來(lái)，保稅區(qū)的繳稅規(guī)則為：保稅區(qū)內(nèi)貨物不繳稅、停留后繼續(xù)入境需繳稅、停留后再出境不繳稅這三大規(guī)則。因此，許多貨物都會(huì)利用保稅區(qū)內(nèi)的一些稅收優(yōu)惠政策來(lái)充分、合理避稅，做到利潤(rùn)最大化。當(dāng)貨物停留在保稅區(qū)內(nèi)的時(shí)候，可以做很多事情，例如加工、存儲(chǔ)、展覽、分類、混合、改裝等等，這些在保稅區(qū)內(nèi)都是可以自由進(jìn)行并不受干預(yù)的。所以，一些企業(yè)會(huì)利用保稅區(qū)的附加政策和條件進(jìn)行貨物產(chǎn)品的再加工、再優(yōu)化。因此我們可以說(shuō)，保稅區(qū)就是自貿(mào)區(qū)的原始雛形。在自貿(mào)區(qū)出現(xiàn)以前，保稅區(qū)就是境內(nèi)最開(kāi)放的地方。保稅區(qū)的特點(diǎn)如下：（1）保稅區(qū)內(nèi)實(shí)行關(guān)稅減免和其他稅收優(yōu)惠政策。（2）貨物可以在保稅區(qū)和境外之間自由出入，免征關(guān)稅和進(jìn)口環(huán)節(jié)稅，免驗(yàn)許可證件，免于常規(guī)的海關(guān)監(jiān)管手續(xù)。（3）保稅區(qū)是發(fā)展以轉(zhuǎn)口貿(mào)易、保稅倉(cāng)儲(chǔ)、出口加工等外向型經(jīng)濟(jì)為導(dǎo)向的特殊經(jīng)濟(jì)區(qū)域。雖然自貿(mào)區(qū)是保稅區(qū)的最終發(fā)展方向，但是自貿(mào)區(qū)的成立并不排斥保稅區(qū)的繼續(xù)存在。所以即使上海自貿(mào)區(qū)成立之后，之前存在的保稅區(qū)也一樣存在，并不會(huì)因?yàn)樽再Q(mào)區(qū)的成立而消失。所以這兩者是可以并存一段時(shí)間的，但是由于兩者之間存在遞進(jìn)發(fā)展關(guān)系，并且功能也有相重疊的地方，最終的保稅區(qū)肯定會(huì)向自貿(mào)區(qū)進(jìn)行發(fā)展完善的，實(shí)現(xiàn)金融、商貿(mào)、航運(yùn)、社會(huì)、稅制、法律等改革創(chuàng)新與升級(jí)換代，增強(qiáng)跨國(guó)合作發(fā)展和全球的競(jìng)爭(zhēng)力。

二、上海自貿(mào)區(qū)的現(xiàn)狀與遠(yuǎn)景

2013年8月22日經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，9月29日舉行掛牌儀式上海自貿(mào)區(qū)有1000多家新企業(yè)注冊(cè)入住，目前總注冊(cè)5萬(wàn)多家企業(yè)，已基本飽和。上海自貿(mào)區(qū)是由洋山保稅港區(qū)、外高橋保稅區(qū)、外高橋保稅物流園區(qū)、浦東機(jī)場(chǎng)綜合保稅區(qū)組成，共占地28平方公里。就政策而言，上海自貿(mào)區(qū)既不是特區(qū)，也不是新區(qū)，而是現(xiàn)有保稅區(qū)的全方位升級(jí)。就地理位置而言，上海自貿(mào)區(qū)是現(xiàn)有保稅區(qū)的整合。相對(duì)于保稅區(qū)，上海自貿(mào)區(qū)的政策要開(kāi)放很多，具體如下：（1）在上海自貿(mào)區(qū)，貿(mào)易是自由的，其實(shí)質(zhì)就是免稅，在自貿(mào)區(qū)內(nèi)進(jìn)行貿(mào)易能夠獲得更多的實(shí)際貿(mào)易成交量。（2）自貿(mào)區(qū)內(nèi)貨物的進(jìn)出和存儲(chǔ)是自由的，這其實(shí)就是原來(lái)保稅區(qū)最大的政策優(yōu)惠措施。（3）自貿(mào)區(qū)內(nèi)貨幣流通自由，這其實(shí)就是金融開(kāi)放，具體包含貨幣的交換、融資、利率等都是自由便利的。（4）人員在自貿(mào)區(qū)內(nèi)進(jìn)出自由，不受行政的過(guò)分干預(yù)和監(jiān)督。在自貿(mào)區(qū)內(nèi)自由的貨幣流通有利于以下金融業(yè)務(wù)的開(kāi)展：（1）利率市場(chǎng)化；（2）匯率自由匯兌；（3）金融業(yè)對(duì)外開(kāi)放；（4）金融產(chǎn)品創(chuàng)新；（5）離岸金融業(yè)務(wù)。這些業(yè)務(wù)若能在自貿(mào)區(qū)內(nèi)得以真正實(shí)施，相信上海的金融開(kāi)放程度和水平會(huì)逐漸和香港一致。在上海自貿(mào)區(qū)中有一個(gè)“一線”和“二線”的概念，即一線逐步徹底放開(kāi)，二線安全高效管住，區(qū)內(nèi)自由流動(dòng)。那么“一線”和“二線”究竟如何解讀和區(qū)分呢？其實(shí)很簡(jiǎn)單，“一線”是指從自貿(mào)區(qū)到境外的這一部分，而“二線”是指從自貿(mào)區(qū)到境內(nèi)的部分。境內(nèi)境外就是通過(guò)所謂的“一線”和“二線”進(jìn)行貿(mào)易活動(dòng)和商品人員流動(dòng)的。因此，為了應(yīng)對(duì)挑戰(zhàn)，中國(guó)在新一屆領(lǐng)導(dǎo)人的開(kāi)明決策下，上海抓住了其得天獨(dú)厚的地理優(yōu)勢(shì)、良好的金融硬件條件和國(guó)家政策上的大力支持，建立了與歐美旗鼓相當(dāng)?shù)纳虾Ｗ再Q(mào)區(qū)，重新適應(yīng)了新形勢(shì)下的國(guó)際貿(mào)易需求，也為上海乃至全國(guó)的經(jīng)濟(jì)貿(mào)易轉(zhuǎn)型升級(jí)提供了良好的契機(jī)，為下一步審批自貿(mào)區(qū)樹(shù)立樣板，積累經(jīng)驗(yàn)。

三、上海自貿(mào)區(qū)的發(fā)展與思考

自正式掛牌以來(lái)，上海自貿(mào)區(qū)受到了越來(lái)越多人的關(guān)注，它的發(fā)展模式和日后前景成為人們?nèi)找嬲務(wù)摰臒狳c(diǎn)之一。特別是上海的陸家嘴今后真的能媲美香港國(guó)金中心，上海今后會(huì)變成另一個(gè)香港嗎？我認(rèn)為，在短期內(nèi)想讓上海成為第二個(gè)香港并不科學(xué)，也不實(shí)際。這需要結(jié)合香港的實(shí)際情況來(lái)進(jìn)行分析。近年來(lái)，全球經(jīng)濟(jì)形勢(shì)發(fā)生了深刻變化，以美國(guó)為首的主要國(guó)家為了擺脫后金融危機(jī)時(shí)期經(jīng)濟(jì)發(fā)展緩慢、世界經(jīng)濟(jì)持續(xù)動(dòng)蕩的頹勢(shì)，在2008年加入了跨太平洋伙伴關(guān)系協(xié)議（TPP）并在之后成為這個(gè)組織的主導(dǎo)者。TPP的宗旨就是在其成員國(guó)之間建立超級(jí)自貿(mào)區(qū)，但是TPP的成員國(guó)中并沒(méi)有包含中國(guó)。此外，在今年美國(guó)和歐盟又開(kāi)啟了TTIP的談判，雙方計(jì)劃開(kāi)啟全球最大的自貿(mào)區(qū)，所以這對(duì)于中國(guó)來(lái)說(shuō)是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)，也讓中國(guó)頓時(shí)陷入了被動(dòng)。香港回歸祖國(guó)后，其經(jīng)濟(jì)發(fā)展的速度在逐年加快，自由港的作用依然很大。雖然受到08年經(jīng)濟(jì)危機(jī)的影響，其近幾年的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)陷入了瓶頸并主要依靠中央的政策紅利來(lái)進(jìn)行支撐，但是香港作為國(guó)際性大都市，其所具有的良好金融底蘊(yùn)和開(kāi)放環(huán)境仍能讓其在危機(jī)中平穩(wěn)過(guò)渡，所以上海與香港還是具有一定的差距的。而對(duì)于上海來(lái)說(shuō)，雖然金融開(kāi)放的空間巨大，但是難度也同樣不小，具體原因如下：（1）雖然上海自貿(mào)區(qū)的開(kāi)放得到了中央和地方政府的大力支持，但是金融開(kāi)放終究不是靠幾個(gè)政策的推進(jìn)實(shí)施就能真正實(shí)現(xiàn)的，這需要各種資源的整合、各種制度的改革以及相關(guān)配套設(shè)施的成熟完善等要求。（2）自貿(mào)區(qū)的開(kāi)放會(huì)帶來(lái)一個(gè)現(xiàn)實(shí)的眼前問(wèn)題，即貨幣的自由兌換雖然可以加速資金的周轉(zhuǎn)流通，使貿(mào)易效率和速度提高，但是過(guò)分自由、不受監(jiān)管的貨幣流通也有可能導(dǎo)致“熱錢(qián)”、“洗錢(qián)”和“地下錢(qián)莊”等一系列非法行為的產(chǎn)生，這對(duì)自貿(mào)區(qū)的金融建設(shè)是打擊頗大的。（3）和香港相比，上海自貿(mào)區(qū)雖然也獲得了向中央直接匯報(bào)的特權(quán)，但是在內(nèi)部也要面臨相當(dāng)大的競(jìng)爭(zhēng)。據(jù)悉一些有基礎(chǔ)、有潛力的城市或地區(qū)已經(jīng)開(kāi)始草擬自貿(mào)區(qū)規(guī)劃，隨時(shí)準(zhǔn)備建立又一個(gè)新興自貿(mào)區(qū)，例如、江蘇、天津、廈門(mén)、武漢、重慶等，它們都有自己獨(dú)一無(wú)二的優(yōu)勢(shì)，也有自身所欠缺的特質(zhì)和機(jī)制。若一旦中國(guó)大陸建立起第二個(gè)自貿(mào)區(qū)的話，無(wú)疑會(huì)對(duì)上海自貿(mào)區(qū)的縱深發(fā)展帶來(lái)不可預(yù)知的影響。（4）在金融上，香港已經(jīng)是人民幣離岸中心。在稅收方面，自貿(mào)區(qū)明確沒(méi)有稅收優(yōu)惠，而香港在稅收方面很有優(yōu)勢(shì)。另外，香港與上海不同，上海自貿(mào)區(qū)內(nèi)負(fù)面清單管理要比香港嚴(yán)格的多，所公布的方案中有190項(xiàng)外資不能做，將來(lái)還要不斷調(diào)整，而香港不能做得卻很少，因此，對(duì)香港的沖擊不會(huì)很大。

綜上所述，我們可以確信：上海自貿(mào)區(qū)的建立肯定是利大于弊的，并且有利的方面有很多體現(xiàn)。例如：在自貿(mào)區(qū)內(nèi)購(gòu)買(mǎi)商品可以享受到免稅的價(jià)格，更加便宜和方便，刺激了人們的消費(fèi)需求，大大減少了人們的“皮鞋成本”；其次，在自貿(mào)區(qū)內(nèi)進(jìn)行貿(mào)易投資利潤(rùn)更加豐富，更加有利可圖，人們既能享受完善的金融服務(wù)和充分的信息渠道，也能便利快捷地開(kāi)展商品流通和買(mǎi)賣交易，從而使得貿(mào)易雙向流動(dòng)的過(guò)程不斷加快和提高。上海作為自貿(mào)區(qū)的“排頭兵”，既肩負(fù)重任又眾望所歸，雖然上海在自貿(mào)區(qū)發(fā)展的過(guò)程中肯定會(huì)遇到一系列問(wèn)題和瓶頸，指望上海追上甚至取代香港在短期內(nèi)確不可行，但是如果上海能依據(jù)自身的特色與實(shí)際、吸取香港成熟并可行的制度政策，擴(kuò)大轉(zhuǎn)口貿(mào)易，不斷完善其內(nèi)部的“軟環(huán)境”，相信上海一定會(huì)成為中國(guó)第二個(gè)真正的國(guó)際金融中心和自由港。

（作者單位：武漢大學(xué)經(jīng)濟(jì)與管理學(xué)院）