建筑工程新清單模式招標(biāo)下業(yè)主所面臨的幾種風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策

摘 要：本文分析了2013版清單模式下的幾種業(yè)主招標(biāo)時(shí)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率、所帶來的影響以及可以采取的對(duì)策，包括采用總價(jià)合同時(shí)對(duì)質(zhì)量的控制風(fēng)險(xiǎn)、總價(jià)加變更計(jì)價(jià)方式的成本控制風(fēng)險(xiǎn)，投標(biāo)人認(rèn)為招標(biāo)控制價(jià)過低時(shí)業(yè)主面臨的風(fēng)險(xiǎn)三種情況。

關(guān)鍵詞：新清單；業(yè)主；風(fēng)險(xiǎn)；對(duì)策

中圖分類號(hào)：F293133 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1671-3362（2013）11-0211-01

我國建筑行業(yè)實(shí)行清單計(jì)價(jià)模式已有10余年時(shí)間，從第一版《建設(shè)工程清單計(jì)價(jià)規(guī)范（GB50500-2003）》到第三版（GB50500-2013），經(jīng)歷了從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到與國際接軌的重大轉(zhuǎn)變，對(duì)造價(jià)行業(yè)提出了新的機(jī)遇和挑戰(zhàn)。新清單的實(shí)施，不僅是實(shí)現(xiàn)快速與國際接軌的重要手段，更是業(yè)主加強(qiáng)投資管理的有效途徑，為建設(shè)公開、公平、公正的市場競爭環(huán)境提供法律基礎(chǔ)。

在市場競爭環(huán)境下，招標(biāo)方與投標(biāo)方是相互博弈的關(guān)系，誰對(duì)規(guī)則掌握得熟練，運(yùn)用得當(dāng)就能為自身爭取更大的利益。本文就是站在招標(biāo)方，即業(yè)主角度論述部分新清單在招投標(biāo)過程中面臨的風(fēng)險(xiǎn)及對(duì)策。

1 固定總價(jià)合同質(zhì)量控制的風(fēng)險(xiǎn)

1.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

《建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法》（107號(hào)令）第十二條規(guī)定： 固定價(jià)格合同包括固定總價(jià)合同以及固定單價(jià)合同，在合同約定的風(fēng)險(xiǎn)幅度范圍內(nèi)，承包人不可就施工中發(fā)生的物價(jià)波動(dòng)事件向發(fā)包人提出調(diào)整價(jià)款的要求，風(fēng)險(xiǎn)范圍以外的合同價(jià)款調(diào)整方法在專用條款中約定。

物價(jià)波動(dòng)對(duì)固定價(jià)格合同履行的影響：當(dāng)承發(fā)包雙方簽訂固定價(jià)格合同，并且在合同中約定“物價(jià)波動(dòng)一律不調(diào)整”的情況時(shí)，而實(shí)際施工過程中發(fā)生了物價(jià)的異常波動(dòng)，如果繼續(xù)按照原合同履行會(huì)導(dǎo)致承包商失去生產(chǎn)積極性，輕微的造成工期延誤，嚴(yán)重的會(huì)因偷工減料、降低質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)等造成工程質(zhì)量缺陷甚至質(zhì)量事故，引發(fā)一些尖銳的矛盾和糾紛。

1.2 風(fēng)險(xiǎn)估計(jì)與評(píng)價(jià)

承包人的投標(biāo)報(bào)價(jià)主要包括成本部分（直接費(fèi)、間接費(fèi)）、利潤、稅金和風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用這4個(gè)部分。其中，由于稅金為國家規(guī)定的必須繳納的費(fèi)用，且其在投標(biāo)報(bào)價(jià)中為不可競爭費(fèi)用，視為預(yù)期支出的一筆費(fèi)用。而利潤應(yīng)視為承包人的一種預(yù)期的收益。針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用，當(dāng)風(fēng)險(xiǎn)事件不發(fā)生時(shí)，風(fēng)險(xiǎn)費(fèi)用就不會(huì)消耗，此時(shí)也可視為承包人的一種額外收益，當(dāng)物價(jià)異常波動(dòng)引起的損失超過了承包商的可收益部分時(shí)，就將造成承包商低于成本施工，這將不利于建筑市場的良性發(fā)展，應(yīng)當(dāng)對(duì)原合同的價(jià)款進(jìn)行調(diào)整。

依此可以看出，在物價(jià)漲幅較大的今天，該風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生概率較大，且造成的后果較為嚴(yán)重，屬于較大風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

1.3.1 協(xié)商

當(dāng)施工過程中發(fā)生物價(jià)異常波動(dòng)事件且由此給承包商造成損失時(shí)，承發(fā)包雙方應(yīng)積極運(yùn)用協(xié)商的方式來解決該類糾紛事件。同時(shí)，作為解決糾紛事件的一種有效方式，協(xié)商所需要的交易成本與其他處理方式相比是最低的。

1.3.2 合同提前約定

建筑施工企業(yè)是微利企業(yè)，把物價(jià)異動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)和損失全部由施工企業(yè)承擔(dān)顯然有違合同法公平的原則。因此，在合同早期招標(biāo)與投標(biāo)方對(duì)固定價(jià)格合同根據(jù)情勢(shì)變更原則進(jìn)行調(diào)整原則應(yīng)做相關(guān)規(guī)定。

2 總價(jià)加變更計(jì)價(jià)方式的成本控制風(fēng)險(xiǎn)

2.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

《建筑工程施工發(fā)包與承包計(jì)價(jià)管理辦法》規(guī)定：第十二條：固定價(jià)。合同總價(jià)或者單價(jià)在合同約定的風(fēng)險(xiǎn)范圍內(nèi)不可調(diào)整。

承包人可以利用的變更主要包括：合同實(shí)施過程中由于各種原因所引起的設(shè)計(jì)變更、合同變更（工程量變更、工程項(xiàng)目變更、進(jìn)度計(jì)劃變更、施工條件變更以及原招標(biāo)文件和工程量清單中未包括的新增工程等）。承包人利用變更創(chuàng)收的情形有三種：招投標(biāo)階段結(jié)合不平衡報(bào)價(jià)創(chuàng)收；在施工階段利用變更估價(jià)原則確定變更子目綜合單價(jià)；提出合理化建議創(chuàng)收。

2.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與評(píng)價(jià)

在工程施工過程中，可導(dǎo)致變更的因素有：a.工作范圍的變化，b.現(xiàn)場條件的變化，c.質(zhì)量、施工技術(shù)、規(guī)范標(biāo)準(zhǔn)的變化，d.設(shè)計(jì)變更，e.施工變更。在不同的施工階段或不同的工程項(xiàng)目中，或多或少會(huì)發(fā)生上述情況，且發(fā)生的概率大不相同，在住宅類等成熟項(xiàng)目中，第b、d種情況發(fā)生的可能性較大，在緊急搶險(xiǎn)或方案不成熟的項(xiàng)目中，第a、d、e種情況發(fā)生的可能性較大，對(duì)項(xiàng)目的成本影響均較大，因此該風(fēng)險(xiǎn)屬于較大風(fēng)險(xiǎn)。

2.3 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

針對(duì)可導(dǎo)致變更的風(fēng)險(xiǎn)因素，應(yīng)分別采取以下應(yīng)對(duì)措施：

2.3.1 優(yōu)化設(shè)計(jì)方案

在項(xiàng)目前期做到方案設(shè)計(jì)合理，使用功能齊全，施工方案詳盡，施工準(zhǔn)備充分，盡可能在開工后減少設(shè)計(jì)變更和施工變更，減少不合理支出和變更，使得成本控制在合理范圍內(nèi)。

2.3.2 加強(qiáng)地質(zhì)勘查工作

地基基礎(chǔ)的成本約占施工總成本的20%～35%，地質(zhì)勘查的工作對(duì)于整個(gè)成本控制的重要性不言而喻，做好地質(zhì)勘查工作，避免對(duì)地基的基礎(chǔ)的設(shè)計(jì)變更，對(duì)控制建筑基礎(chǔ)成本十分重要。

2.3.3 明確招標(biāo)范圍

項(xiàng)目的工作范圍變化、施工變更等多數(shù)不在原有招標(biāo)范圍內(nèi)，因此需對(duì)原有招標(biāo)范圍應(yīng)多次核實(shí)，明確招標(biāo)范圍，一旦確定，盡量減少變更，但應(yīng)辨別哪些是承包商合理化建議，哪些是可以避免的變更。

3 投標(biāo)人認(rèn)為招標(biāo)控制價(jià)過低時(shí)業(yè)主面臨的風(fēng)險(xiǎn)

3.1 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別

2013版清單對(duì)于投標(biāo)人認(rèn)為招標(biāo)控制價(jià)過低的情況做了相應(yīng)條款，規(guī)定投標(biāo)人可以向招投標(biāo)監(jiān)督機(jī)構(gòu)和工程造價(jià)管理機(jī)構(gòu)進(jìn)行投訴，經(jīng)復(fù)核后與原公布的招標(biāo)控制價(jià)誤差大于3%，應(yīng)責(zé)成招標(biāo)人改正。

3.2 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估與評(píng)價(jià)

招標(biāo)控制價(jià)多數(shù)由專業(yè)的工程造價(jià)咨詢單位制定，此種風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率較低，且造成的后果可以通過后期的優(yōu)化糾正，屬于較小風(fēng)險(xiǎn)。

3.3 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策

工程量清單的成果文件受到造價(jià)工程師個(gè)人的職業(yè)素質(zhì)影響較大，對(duì)該風(fēng)險(xiǎn)可以采用工程造價(jià)咨詢單位內(nèi)部審核和多家工程造價(jià)咨詢單位結(jié)果對(duì)比核實(shí)等方式進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。

4 結(jié)語

隨著建筑業(yè)市場的發(fā)展，我國建設(shè)工程項(xiàng)目的參與者對(duì)于合同管理和項(xiàng)目管理的能力正逐步增強(qiáng)，2013版清單對(duì)比2008版清單，更加全面、深入、操作性強(qiáng)的清單的需求也逐步增強(qiáng)。正確運(yùn)用清單規(guī)則，規(guī)避建設(shè)工程項(xiàng)目中的不確定因素帶來的風(fēng)險(xiǎn)，是承發(fā)包雙方需要長期研究和探索的任務(wù)。可以預(yù)見，隨著探討的深入和市場行為的規(guī)范化，新版清單將對(duì)降低投資成本、保證工程質(zhì)量，進(jìn)而維護(hù)業(yè)主核心利益起到重要作用。

作者簡介：李金紅（1980-），女，吉林四平人，大學(xué)本科，建筑工程管理專業(yè)。研究方向：建筑經(jīng)濟(jì)、工程造價(jià)。