我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理研究

摘要：商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)管理過(guò)程中不得不嚴(yán)格控制的風(fēng)險(xiǎn)主要有信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等。但就商業(yè)銀行整體業(yè)務(wù)而言，信用風(fēng)險(xiǎn)才是商業(yè)銀行面對(duì)的最基本、最主要的風(fēng)險(xiǎn)。從我國(guó)銀行業(yè)自身看，尚未從制度、機(jī)制上根本解決新的不良資產(chǎn)產(chǎn)生問(wèn)題，信用風(fēng)險(xiǎn)依然很大。因此，提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平，是我國(guó)商業(yè)銀行要解決的重要課題。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；信用風(fēng)險(xiǎn)；管理對(duì)策

中圖分類(lèi)號(hào)：F830.33 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1000-8772（2013）01-0262-01一、信用風(fēng)險(xiǎn)的內(nèi)涵

信用風(fēng)險(xiǎn)是指由于交易對(duì)手或者債務(wù)人不能正常履行合約或信用品質(zhì)惡化所可能導(dǎo)致交易另一方或債權(quán)人遭受損失的潛在可能性?？梢苑譃槿糠郑哼`約風(fēng)險(xiǎn)，指交易一方無(wú)力支付或不愿支付約定款項(xiàng)而致使交易另一方遭受損失的可能性；敞口風(fēng)險(xiǎn)，來(lái)自于未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)量的不確定性；回收風(fēng)險(xiǎn)，它是指在債務(wù)人發(fā)生違約事件后，銀行只能夠收回部分債權(quán)。二、我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)現(xiàn)狀

信貸資產(chǎn)是銀行最主要的資產(chǎn)。信貸資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的好壞直接影響銀行的經(jīng)營(yíng)績(jī)效，因此保證銀行信貸資產(chǎn)的安全是銀行遵循的基本原則。我國(guó)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)主要表現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：

1.銀行業(yè)市場(chǎng)份額過(guò)于集中

截至20lO年12月份末，我國(guó)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)本外幣總資產(chǎn)和總負(fù)債穩(wěn)定增長(zhǎng)，資產(chǎn)總額為95.3萬(wàn)億元，比上年同期增長(zhǎng)19.9%；負(fù)債總額89.5萬(wàn)億元，比上年增加14.4萬(wàn)億元；所有者權(quán)益5.8萬(wàn)億元。但從結(jié)構(gòu)上來(lái)看，其中大型商業(yè)銀行總資產(chǎn)仍占主體，占比達(dá)49.2%，股份制商業(yè)銀行總資產(chǎn)占比為15.6%。在高集中度的市場(chǎng)環(huán)境下，將會(huì)使銀行的生存與發(fā)展直接受到其貸款戶(hù)經(jīng)營(yíng)狀況和個(gè)別產(chǎn)業(yè)興衰的支配，銀行信用風(fēng)險(xiǎn)加大。

2.不良貸款數(shù)額巨大

截至20lO年12月末，我國(guó)境內(nèi)商業(yè)銀行不良貸款12437億元，較上年增加8172.5億元，不良貸款率2.4%。從不良貸款的結(jié)構(gòu)看，損失類(lèi)、可疑類(lèi)、次級(jí)類(lèi)貸款余額分別為1616.7億元、4967.8億元、5852.5億元。從機(jī)構(gòu)類(lèi)型看，大型商業(yè)銀行不良貸款余額3125.2億元，不良貸款率1.30%；股份制商業(yè)銀行不良貸款余額565.7億元，不良貸款率0.7%；城市商業(yè)銀行不良貸款余額325.6億元，不良貸款率0.9%。農(nóng)村商業(yè)銀行不良貸款余額270.8億元，不良貸款率為1.9%。外資銀行不良貸款余額48.6億元，不良貸款率0.5%。無(wú)論是不良貸款余額還是不良貸款率，我國(guó)大型商業(yè)銀行都要比同期的股份制銀行和外資銀行高。

3.資本充足率偏低

資本充足率反映商業(yè)銀行能以自有資本承擔(dān)損失的程度。截至2010年12月份末，我國(guó)商業(yè)銀行資本充足率12.2%；核心資本充足率10.1%。281家商業(yè)銀行資本充足率水平全部超過(guò)8%。但是按照《新巴塞爾資本協(xié)議》的要求，我國(guó)銀行的資本充足率則遠(yuǎn)達(dá)不到《新巴塞爾資本協(xié)議》的要求。

4.信貸資產(chǎn)潛在風(fēng)險(xiǎn)不斷加大

月前我國(guó)銀行業(yè)表現(xiàn)出貸款總量增長(zhǎng)過(guò)快，固定資產(chǎn)投資規(guī)模過(guò)大、投資大部分流向許多大型工程和基本建設(shè)，中長(zhǎng)期貸款大幅增加。在2009年3月份的新增貸款中，企業(yè)新增中長(zhǎng)期貸款近8000億元，同比多增6000億元。而3月份的居民新增的大多由住房貸款構(gòu)成的中長(zhǎng)期貸款為1100億，接近2007年的峰值水平。如果經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)速度下降，銀行在先前貸款快速增長(zhǎng)時(shí)積累的風(fēng)險(xiǎn)將逐步顯現(xiàn)出來(lái)，部分快速增長(zhǎng)時(shí)期發(fā)放的貸款可能轉(zhuǎn)化為不良貸款，從而會(huì)使新增不良貸款比率出現(xiàn)反彈。三、我國(guó)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理對(duì)策

隨著我國(guó)金融市場(chǎng)對(duì)外開(kāi)放力度的加大，新巴塞爾協(xié)議對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理要求的提高以及政府對(duì)銀行監(jiān)管力度的加強(qiáng)，對(duì)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理提出了更高的要求。所以，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理已成為我國(guó)商業(yè)銀行的當(dāng)務(wù)之急。

1.建立和完善內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)，建立適合我國(guó)同情的信用管理體系

內(nèi)部評(píng)級(jí)法是新巴塞爾協(xié)議的核心內(nèi)容之一，監(jiān)管機(jī)構(gòu)應(yīng)該鼓勵(lì)商業(yè)銀行使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法來(lái)確定最低風(fēng)險(xiǎn)資本，要求銀行要建立內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)體系，提高信用風(fēng)險(xiǎn)管理能力。我同應(yīng)建立適合我國(guó)國(guó)情的信用風(fēng)險(xiǎn)度量和管理模型。

2_構(gòu)建良好信用風(fēng)險(xiǎn)文化

我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)重視信用文化的構(gòu)建，倡導(dǎo)和強(qiáng)化信用風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，培育形成關(guān)于信用價(jià)值風(fēng)險(xiǎn)的價(jià)值判斷體系。首先銀行要樹(shù)立風(fēng)險(xiǎn)管理是銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的理念，要明確風(fēng)險(xiǎn)管理與業(yè)務(wù)發(fā)展之間的關(guān)系，再者要形成風(fēng)險(xiǎn)管理貫穿整個(gè)業(yè)務(wù)過(guò)程的思想，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)必須要觀測(cè)到全員，而且風(fēng)險(xiǎn)體系的完成是一個(gè)長(zhǎng)期的過(guò)程。

3.強(qiáng)化金融監(jiān)管，提高銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平

銀監(jiān)會(huì)要監(jiān)督檢查各商業(yè)銀行資本是否充足，確定監(jiān)管資本各類(lèi)方法需要滿足的最低標(biāo)準(zhǔn)。也要制定具體的信息披露辦法，強(qiáng)化銀行業(yè)信息披露，提高商業(yè)銀行信息披露的透明度和有效性，還要引導(dǎo)市場(chǎng)加強(qiáng)對(duì)于銀行信息的分析，逐步提高市場(chǎng)約束的力量，以此來(lái)提高我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理水平。

4.加快金融創(chuàng)新，推動(dòng)金融市場(chǎng)建設(shè)，主動(dòng)分散風(fēng)險(xiǎn)

金融市場(chǎng)的發(fā)達(dá)程度決定了風(fēng)險(xiǎn)度量能否很好地進(jìn)行，因此一個(gè)成熟發(fā)達(dá)的金融市場(chǎng)是進(jìn)行信用風(fēng)險(xiǎn)管理的必要的外部環(huán)境。同時(shí)在我國(guó)資本市場(chǎng)的建設(shè)中，要實(shí)現(xiàn)銀行、證券、保險(xiǎn)的協(xié)調(diào)發(fā)展，使過(guò)度聚集于銀行業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)能夠通過(guò)證券保險(xiǎn)市場(chǎng)向外分散轉(zhuǎn)移，銀行業(yè)應(yīng)實(shí)現(xiàn)多樣化經(jīng)營(yíng)，通過(guò)金融創(chuàng)新，資產(chǎn)組合管理分散轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，加強(qiáng)信用風(fēng)險(xiǎn)管理。

（責(zé)任編輯：陳麗敏）