個(gè)人循環(huán)貸款風(fēng)險(xiǎn)及其發(fā)展途徑淺析——以某縣級(jí)市支行為例

■李 銳 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司審計(jì)局成都分局審計(jì)五處

本文以一大型銀行東南沿海某縣級(jí)市支行為例，對(duì)這個(gè)問(wèn)題做了一些思考和探索。

一、某行個(gè)人循環(huán)貸款概述

該支行所處縣級(jí)市位于東南沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)，總面積721.7平方千米，常住人口198萬(wàn)人（2010年普查數(shù)據(jù)），2011年，該市國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）首次突破千億元大關(guān)，達(dá)1070億元，同比增長(zhǎng)13.5%；實(shí)現(xiàn)財(cái)政總收入136億元，同比增長(zhǎng)35.7%，在產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)上形成了以服裝業(yè)、陶瓷業(yè)、食品業(yè)為發(fā)展龍頭的產(chǎn)業(yè)集群。截至2012年9月，該支行貸款余額達(dá)108億元，其中個(gè)人貸款客戶8100余戶，貸款余額約29億，不良貸款余額3800萬(wàn)元，不良貸款率1.3%。

在該行發(fā)放的個(gè)人貸款中，個(gè)人循環(huán)貸款占比較高，戶數(shù)為4853戶，占比59%，金額21億元，占比72%。從風(fēng)險(xiǎn)狀況來(lái)看，個(gè)人循環(huán)貸款不良貸款余額為3618萬(wàn)元，占個(gè)人不良貸款總額的95%。從業(yè)務(wù)品種分布來(lái)看，個(gè)人循環(huán)類貸款主要分布在助業(yè)貸款、個(gè)人綜合授信貸款、農(nóng)戶小額貸款等幾個(gè)業(yè)務(wù)品種。

從定價(jià)情況看，對(duì)個(gè)人循環(huán)貸款的定價(jià)明顯高于一般個(gè)人貸款定價(jià)水平（見(jiàn)圖1）。

圖1：

從貸款的擔(dān)保方式來(lái)看，個(gè)人循環(huán)貸款的擔(dān)保方式以房地產(chǎn)抵押為主（見(jiàn)圖2）。

圖2：

綜上所述，個(gè)人循環(huán)貸款在該行個(gè)人貸款業(yè)務(wù)中占據(jù)主導(dǎo)地位。

二、某行個(gè)人循環(huán)貸款業(yè)務(wù)的主要風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)

1.貸前調(diào)查重抵押物，輕第一還款來(lái)源

在擔(dān)保方式上，該行個(gè)人循環(huán)貸款絕大多數(shù)為房地產(chǎn)抵押擔(dān)保，為債權(quán)的有效實(shí)現(xiàn)提供了保證，但在貸前調(diào)查中，該行往往以借款人能否提供抵押物作為貸款的主要依據(jù)，以抵押物的價(jià)值作為核定貸款額度的測(cè)算標(biāo)準(zhǔn)，對(duì)第一還款來(lái)源相關(guān)資料和證據(jù)收集不充分，只采信了借款人或其直系親屬所經(jīng)營(yíng)實(shí)體開(kāi)具的個(gè)人收入證明，缺乏個(gè)人稅單，資產(chǎn)證明等第三方證明材料，在一定程度上忽視了對(duì)借款人的實(shí)際償付能力的分析。事實(shí)上，不論采取何種貸款擔(dān)保方式，借款人第二還款來(lái)源只是起必要的補(bǔ)充作用。當(dāng)借款人第一還款來(lái)源出現(xiàn)問(wèn)題時(shí),對(duì)第二還款來(lái)源的追償，也會(huì)受到多種因素的干擾，操作難、變現(xiàn)難、執(zhí)行難等問(wèn)題層出不窮，即使能夠足額收回本息，在資產(chǎn)處置中投入的巨大人力物力也難免得不償失。

造成這一現(xiàn)狀的原因比較復(fù)雜，歸納起來(lái)大致有兩個(gè)方面：其一，從客觀上來(lái)說(shuō)，借款人和銀行之間信息不對(duì)稱的現(xiàn)象還很明顯。我國(guó)現(xiàn)在的個(gè)人信用體系建設(shè)還處于發(fā)展階段，個(gè)人納稅信息也存在很大水分，在一些地區(qū)民間投融資相對(duì)活躍，個(gè)人借貸行為十分普遍，銀行要全面掌握借款人的資產(chǎn)、負(fù)債、收入等相關(guān)財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)需要付出巨大的信息成本。其二，從主觀上來(lái)說(shuō)，一些金融機(jī)構(gòu)因?yàn)闃I(yè)績(jī)和考核壓力，對(duì)客戶的認(rèn)識(shí)流于表面，只注重形式要件的審查，貸前調(diào)查的框架已經(jīng)與快速變化的市場(chǎng)環(huán)境出現(xiàn)了脫節(jié)。

2.貸款額度期限較長(zhǎng)，一次還本付息的還款方式等因素導(dǎo)致部分貸款風(fēng)險(xiǎn)被掩蓋

該行循環(huán)貸款的額度期限一般為三年，一次核定，多次使用，還款方式采取單筆貸款期限不超過(guò)一年，到期一次性還本付息。在這樣一個(gè)比較長(zhǎng)的貸款存續(xù)期，由于自身經(jīng)營(yíng)、經(jīng)濟(jì)周期、其他不可抗力的影響，借款人的財(cái)務(wù)情況及還款能力都會(huì)發(fā)生變化，而個(gè)人客戶的特性決定了這種變化過(guò)程往往是隱性的，漸變的，一次性還本付息的還款方式下，這種變化就更加難以發(fā)現(xiàn)。特別對(duì)于自助循環(huán)類的貸款品種，這種變化就更可能被“拆東墻補(bǔ)西墻”的到期還款，循環(huán)借款的過(guò)程所掩蓋。雖然按照該行的操作規(guī)程，經(jīng)營(yíng)單位應(yīng)對(duì)個(gè)人循環(huán)貸款進(jìn)行按季的貸后管理現(xiàn)場(chǎng)檢查，但由于缺乏會(huì)計(jì)報(bào)表，稅收單據(jù)等資料，沒(méi)有一個(gè)操作性強(qiáng)的指標(biāo)體系，貸后管理人員對(duì)借款人經(jīng)營(yíng)情況的判斷就相對(duì)主觀和滯后，再加上個(gè)人貸款客戶數(shù)量多，分布廣，經(jīng)營(yíng)單位要對(duì)這樣一個(gè)龐大的客戶群進(jìn)行全面的貸后管理，在人力資源調(diào)配上難免捉襟見(jiàn)肘，在一定程度上也導(dǎo)致了貸后管理的表面化。實(shí)務(wù)中就出現(xiàn)過(guò)在借款人某期貸款逾期后，貸后管理人員才發(fā)現(xiàn)借款人已經(jīng)停產(chǎn)，喪失還款能力的現(xiàn)象。

3.貸款支付管理難度大，對(duì)信貸資金的真實(shí)用途難以把握，監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)顯現(xiàn)

個(gè)人循環(huán)貸款的創(chuàng)新點(diǎn)在于借款人開(kāi)通自助服務(wù)功能后，能夠在多種自助設(shè)備上自由還款借款，循環(huán)使用，這種模式極大地提高了借款人使用貸款資金的效率，降低了其財(cái)務(wù)成本，但無(wú)疑也觸碰了監(jiān)管紅線。監(jiān)管部門(mén)《個(gè)人貸款管理暫行辦法》的頒布和實(shí)施，對(duì)以往個(gè)人信貸的支付管理環(huán)節(jié)是一個(gè)顛覆性變革，“通過(guò)貸款人受托支付或借款人自主支付的方式對(duì)貸款資金的支付進(jìn)行管理與控制”，將“實(shí)貸實(shí)存”變更為“實(shí)貸實(shí)付”。而該行在貸款資金支付管理的過(guò)程中，普遍存在只對(duì)額度核定后首次貸款發(fā)放的用途進(jìn)行審核的現(xiàn)象。當(dāng)客戶利用自助設(shè)備進(jìn)行第二次乃至此后多次還款再借款的循環(huán)時(shí)，銀行對(duì)這部分貸款的支付就未能進(jìn)行事前審核，事后也未補(bǔ)充相關(guān)資料。從對(duì)相關(guān)貸款結(jié)算賬戶的分析來(lái)看，有部分借款人的結(jié)算賬戶甚至只是用來(lái)進(jìn)行借款還款的循環(huán)，沒(méi)有資金正常運(yùn)用和銷售還款的交易記錄，貸款資金向何處去，還款資金從哪里來(lái)，銀行都無(wú)法掌握。這不僅違背了監(jiān)管精神，暴露出較大的監(jiān)管風(fēng)險(xiǎn)，而且由于借款人真實(shí)交易背景的碎片化、模糊化，銀行做不到“認(rèn)識(shí)客戶”，對(duì)信用風(fēng)險(xiǎn)的準(zhǔn)確判斷也遭遇到了嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。

三、化解個(gè)人循環(huán)貸款風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)其健康發(fā)展的可能途徑

在個(gè)人循環(huán)貸款暴露出一些風(fēng)險(xiǎn)和隱患后，該支行采取了一系列風(fēng)險(xiǎn)控制措施，如逐步壓降消費(fèi)類個(gè)人循環(huán)貸款（含個(gè)人綜合消費(fèi)貸款和個(gè)人綜合授信貸款）授信額度，嚴(yán)格控制助業(yè)貸款的個(gè)人自助循環(huán)貸款額度，加強(qiáng)支付環(huán)節(jié)的審核等。這些措施在風(fēng)險(xiǎn)控制方面取得了一定成效，但無(wú)疑也對(duì)這項(xiàng)業(yè)務(wù)的發(fā)展造成了負(fù)面影響。在新的監(jiān)管要求下，尋找業(yè)務(wù)發(fā)展和風(fēng)險(xiǎn)防控的平衡點(diǎn)，從根本上突破個(gè)人循環(huán)貸款發(fā)展的瓶頸，筆者認(rèn)為應(yīng)從制度流程的變革和貸款技術(shù)的發(fā)展兩個(gè)方面入手，化解借款人與銀行之間信息不對(duì)稱的矛盾。

1.制度流程的精細(xì)化

制度流程從根本上控制了一個(gè)產(chǎn)品的目標(biāo)群體、操作流程、可接受風(fēng)險(xiǎn)水平。個(gè)人循環(huán)貸款，特別是個(gè)人自助循環(huán)貸款所暴露出的風(fēng)險(xiǎn)狀況，說(shuō)明這種產(chǎn)品在制度層面還有缺陷，流程設(shè)計(jì)上還不夠細(xì)化，沒(méi)有能夠依據(jù)市場(chǎng)變化和監(jiān)管要求作充分調(diào)整。為此，筆者認(rèn)為可以在如下幾個(gè)方面進(jìn)行思考，加以改進(jìn)：

貸款準(zhǔn)入。循環(huán)貸款這一業(yè)務(wù)品種從設(shè)計(jì)初衷來(lái)看，產(chǎn)品定位在中高端，其目標(biāo)客戶群體應(yīng)為現(xiàn)金流穩(wěn)定，信用記錄良好，具備較強(qiáng)經(jīng)營(yíng)能力的中小企業(yè)主、個(gè)體工商戶。從這一角度出發(fā)，經(jīng)營(yíng)行在選擇營(yíng)銷目標(biāo)時(shí)，一是要嚴(yán)格落實(shí)借款人準(zhǔn)入條件，避免在業(yè)績(jī)壓力下盲目擴(kuò)大業(yè)務(wù)覆蓋面，從而將風(fēng)險(xiǎn)控制在源頭。二是對(duì)新介入循環(huán)貸款的借款人，可考慮暫不核準(zhǔn)其自助額度，后續(xù)階段經(jīng)營(yíng)行再根據(jù)貸款資金支付的合規(guī)性、貨款歸行率、貸后現(xiàn)場(chǎng)檢查情況等指標(biāo)，審慎評(píng)價(jià)其生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況，動(dòng)態(tài)分析第一還款來(lái)源，核定符合其經(jīng)營(yíng)發(fā)展需要的自助額度，從而建立借款人評(píng)價(jià)的反饋機(jī)制。

支付管理。由于其特殊性，要保證自助循環(huán)類貸款品種在支付環(huán)節(jié)上符合監(jiān)管要求，其難度可想而知。這一突出矛盾的顯現(xiàn)，根結(jié)在于客戶需求同產(chǎn)品功能之間的錯(cuò)配。如個(gè)人消費(fèi)類融資需求，其借款用途往往不特別明確，交易對(duì)手缺乏規(guī)律，經(jīng)營(yíng)行應(yīng)考慮使用信用卡來(lái)滿足借款人的這類金融需求。而針對(duì)借款人生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)類融資需求，仍可以采用現(xiàn)有的循環(huán)類貸款產(chǎn)品，但應(yīng)利用技術(shù)手段，將借款人借記卡下的貸款資金子賬戶和個(gè)人存款子賬戶加以區(qū)分，對(duì)于貸款資金的使用和支付要按照監(jiān)管要求，進(jìn)行嚴(yán)格管理，設(shè)定必要的限制，并可采取協(xié)議約定、手續(xù)費(fèi)優(yōu)惠等方式鼓勵(lì)客戶使用POS刷卡、網(wǎng)上支付、轉(zhuǎn)賬匯款等付款途徑進(jìn)行支付結(jié)算，對(duì)使用現(xiàn)金的結(jié)算行為嚴(yán)格審查和控制，保證支付環(huán)節(jié)具備真實(shí)的交易背景。

期限管理。前述的貸款期限單一、到期一次性還本付息的還款方式會(huì)造成信用風(fēng)險(xiǎn)的掩蓋，解決這一問(wèn)題，銀行是否可以根據(jù)借款人不同的經(jīng)營(yíng)管理模式，在分析其資金循環(huán)情況的基礎(chǔ)上，對(duì)不同的借款人，甚至同一借款人不同的借款申請(qǐng)核定相對(duì)應(yīng)的借款期限，做到“期限長(zhǎng)短結(jié)合、利率高低匹配”，同時(shí)借款人在貸款期限內(nèi)仍可選擇隨時(shí)結(jié)清貸款。這樣就能在保證產(chǎn)品原有優(yōu)勢(shì)的基礎(chǔ)上建立約束機(jī)制，增強(qiáng)與借款人實(shí)際經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的匹配度，使風(fēng)險(xiǎn)“早暴露，早控制”。

2.貸款技術(shù)的信息化

近一段時(shí)間，某知名電子商務(wù)企業(yè)利用旗下的電子商務(wù)平臺(tái)和小額貸款公司，開(kāi)始為其在線商戶提供訂單貸款、信用貸款等融資服務(wù)，其小額貸款業(yè)務(wù)自2010年以來(lái)累計(jì)投放280億元，為超過(guò)13萬(wàn)家小微企業(yè)、個(gè)人客戶提供了融資服務(wù)，其中2012年上半年投放貸款130億元，曾創(chuàng)造日均完成貸款接近10000筆的業(yè)績(jī)，業(yè)務(wù)發(fā)展呈加速趨勢(shì)。該企業(yè)利用其商務(wù)平臺(tái)的獨(dú)特優(yōu)勢(shì)，掌握了經(jīng)營(yíng)者的真實(shí)交易數(shù)據(jù)。而為之匹配的龐大信息技術(shù)團(tuán)隊(duì)，能夠充分運(yùn)用數(shù)據(jù)挖掘方法處理海量數(shù)據(jù)庫(kù)里的信息，從而達(dá)到控制風(fēng)險(xiǎn)、加快放貸流程、降低成本的目的。

上述模式無(wú)疑為商業(yè)銀行利用信息技術(shù)流程再造提供了啟示，為改變傳統(tǒng)手工的、單體的管理模式開(kāi)辟了途徑。一方面，商業(yè)銀行應(yīng)廣泛開(kāi)展同電子商務(wù)平臺(tái)的合作，提供資金托管、支付結(jié)算、授信融資等服務(wù)，爭(zhēng)取建立與電商企業(yè)在商戶交易信息方面互通共享的機(jī)制，挖掘目標(biāo)客戶；另一方面，商業(yè)銀行要進(jìn)一步重視對(duì)內(nèi)部信息的整合及利用，開(kāi)發(fā)行之有效的模型對(duì)客戶交易行為深入分析，并逐步將分析結(jié)果運(yùn)用到本行業(yè)務(wù)決策，同時(shí)也可為客戶經(jīng)營(yíng)管理提供參考，形成與客戶的良性互動(dòng)，最終實(shí)現(xiàn)與客戶“同發(fā)展、共成長(zhǎng)”的愿景。