個(gè)體工商戶養(yǎng)老保險(xiǎn)參保意識(shí)影響因素探析——基于福建省福州市的調(diào)查

章智斌

(福建師范大學(xué)公共管理學(xué)院，福建福州 350000)

一、引言

隨著我國經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整的不斷深化和市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，國有資本從一般競爭性行業(yè)逐步退出，個(gè)體私營經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展，在全國經(jīng)濟(jì)總量的占比日益提高?？v觀我國的整個(gè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展全局，個(gè)體戶作為我國經(jīng)濟(jì)的一個(gè)重要組成部分，越來越顯示出其發(fā)展?jié)摿?，從業(yè)人數(shù)不斷擴(kuò)大，經(jīng)營范圍幾乎涵蓋了國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)生活的各個(gè)領(lǐng)域。然而，針對(duì)這一龐大群體的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)政策還有待健全和完善，個(gè)體工商戶從業(yè)者參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的參保率仍然比較低。

對(duì)于個(gè)體戶的從業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)工作，2011年7月1日，新出臺(tái)的《社會(huì)保險(xiǎn)法》明確規(guī)定:“無雇工的個(gè)體工商戶、未在用人單位參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的非全日制從業(yè)人員以及其他靈活就業(yè)人員可以參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，由個(gè)人繳納基本養(yǎng)老保險(xiǎn)費(fèi)?！眰€(gè)體工商戶的養(yǎng)老保險(xiǎn)問題正式寫入規(guī)章制度。但是國家人力資源和社會(huì)保障部目前尚未出臺(tái)統(tǒng)一辦法，而只是授權(quán)各地方政府和地方勞動(dòng)保障部門根據(jù)各地情況自行制定。雖然存在地域差異，各省、市的繳費(fèi)比例，繳費(fèi)年限有所區(qū)別，但在總體上，各地實(shí)施的相關(guān)政策均是以城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)辦法為參考，實(shí)行社會(huì)統(tǒng)籌與個(gè)人賬戶相結(jié)合的制度。以福建省為例，福建省城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，從2006年1月1日起，征繳費(fèi)率按20%執(zhí)行，其中8%記入個(gè)人賬戶。城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員參加企業(yè)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的人員男滿60周歲、女滿55周歲，且繳費(fèi)年限滿15周年以上的參保人員，按規(guī)定手續(xù)辦理，享受按月領(lǐng)取基本養(yǎng)老金。從2008年1月1日起，全省(不含廈門)城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)按不低于1100元征收。

福建省政府2009年國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)顯示，2009年福建省全省從業(yè)人員2169.93萬人，其中城鎮(zhèn)單位從業(yè)人員475.03萬人。而根據(jù)福建省人力資源與社會(huì)保障廳參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)統(tǒng)計(jì)，2009年福建省參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)為585.53萬人，剔除城鎮(zhèn)單位從業(yè)人員，個(gè)人、私營企業(yè)以及其他所有制從業(yè)人員參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)約110.3萬人。根據(jù)2010年中國統(tǒng)計(jì)年鑒，截止2009年底福建省私營企業(yè)和個(gè)體就業(yè)人數(shù)為319.6萬人，其中個(gè)體就業(yè)人數(shù)為175.8萬。這意味著，當(dāng)前城鎮(zhèn)非單位從業(yè)人員有將近一半人沒有參加養(yǎng)老保險(xiǎn)。一般情況下，正規(guī)的，較大規(guī)模的企業(yè)具備比較強(qiáng)的經(jīng)濟(jì)承受能力，因而其職工參保比例相對(duì)較高。因此，我們可以推測，未被納入養(yǎng)老保險(xiǎn)體系的勞動(dòng)人員大多是個(gè)體從業(yè)者。

個(gè)體工商戶在收入報(bào)酬、勞動(dòng)時(shí)間、工作場地等方面具有很大的靈活性，然而在勞動(dòng)關(guān)系、保險(xiǎn)福利上不具備確定的法律保障。本文試圖在分析個(gè)體工商戶對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的了解、喜愛以及信任程度的基礎(chǔ)上，通過掛鉤年齡、性別、教育程度等影響因素，據(jù)此來尋找靈活就業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)制度發(fā)揮作用的有效途徑。

二、研究設(shè)計(jì)與調(diào)查內(nèi)容

本研究的數(shù)據(jù)來源于筆者與本班四位同學(xué)一起進(jìn)行的一次題為“個(gè)體工商戶養(yǎng)老保險(xiǎn)參保意識(shí)調(diào)查”的問卷結(jié)果。調(diào)查對(duì)象是福州市倉山區(qū)、臺(tái)江區(qū)、鼓樓區(qū)以及閩侯縣的部分個(gè)體工商戶，本次調(diào)查采用定量的問卷調(diào)查法。調(diào)查問題涉及調(diào)查個(gè)體工商戶的基本情況，以及個(gè)體工商戶對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的了解程度、情感表現(xiàn)、信任程度等內(nèi)容。問卷于2011年10月至11月份期間完成。本次調(diào)查采取隨機(jī)抽樣的方法，并采用SPSS13.0統(tǒng)計(jì)軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)錄入及分析。受條件限制，本次調(diào)查共發(fā)放130份問卷，收回有效問卷123份，有效回收率94.62%。本文嘗試從定量角度來探索個(gè)體工商戶的養(yǎng)老保險(xiǎn)參保意識(shí)，來了解個(gè)體工商戶對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)及其作用的認(rèn)同。

本次調(diào)查中，性別上，男性與女性的比例大致相當(dāng)，各占51.22%和48.78%。從表1可以看出，年齡上，35歲(包括35歲)以下所占比例較大，為76.42%，其中25歲以下占30.89%，26～35歲占45.53%;35歲以上的所占比例較小，為23.58%，其中36～45歲占13.82%，45歲以上占9.76%。城鎮(zhèn)戶口(46.34%)略少于農(nóng)村戶口(53.66%)。教育程度分布較為均勻，初中(21.95%)，高中(23.58%)，大專(21.95%)略多，而小學(xué)及以下(16.26%)和本科及以上(16.26%)略少。家中只有一個(gè)子女的最多，為43.90%，所參與調(diào)查的個(gè)體工商戶多數(shù)是個(gè)人經(jīng)營(79.67%)，月盈利在1101～4000元(47.15%)的居多。

表1 樣本基本情況

三、研究發(fā)現(xiàn)

1.個(gè)體工商戶參保意識(shí)的總體水平

調(diào)查發(fā)現(xiàn)，個(gè)體工商戶對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的相關(guān)了解程度較低，得分平均值僅為2.74，顯著低于中等水平3分。而個(gè)體工商戶對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的喜愛程度較高，達(dá)到了4.28分，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的信任程度則為3.47分，屬于中上水平?？傮w上看，個(gè)體工商戶的參保意識(shí)得分為3.42分，僅處在中等偏上水平。這在一定程度上說明了個(gè)體工商戶的參保意識(shí)不高，也反映了在養(yǎng)老保險(xiǎn)的實(shí)行過程中，并沒有得到個(gè)體工商戶的完全認(rèn)可。

2.個(gè)體工商戶參保意識(shí)影響因素分析

(1)個(gè)體特征因素影響

個(gè)體特征因素是調(diào)查研究中討論最多的影響個(gè)體工商戶意愿選擇的因素之一，也是我們最易于進(jìn)行實(shí)證檢驗(yàn)的。個(gè)體特征因素主要包括:性別、年齡、受教育程度、婚姻狀況等。本文選取了性別、年齡以及受教育情況作為研究對(duì)象，發(fā)現(xiàn):第一，年齡因素對(duì)于個(gè)體工商戶參保意識(shí)有顯著影響。年齡越大，個(gè)體工商戶參保意識(shí)越強(qiáng)，年輕的群體對(duì)于參保則是抱著可有可無的態(tài)度。這說明，個(gè)體工商戶在年老時(shí)期更缺乏安全感，養(yǎng)老防范意識(shí)越來越強(qiáng)，更愿意通過政府保障的方式來滿足自己的老年生活。第二，在性別方面，女性的參保意識(shí)略高于男性，這可能是由于女性在經(jīng)濟(jì)上的獨(dú)立性弱于男性導(dǎo)致的。第三，個(gè)體工商戶的受教育情況對(duì)于參保意識(shí)的影響較不顯著。初中學(xué)歷與大專學(xué)歷的平均分略高，小學(xué)學(xué)歷平均分最低，其次為高中學(xué)歷，本科學(xué)歷。個(gè)體工商戶的學(xué)歷與其參保意識(shí)呈現(xiàn)一種“正M型”的關(guān)系。

表3 不同個(gè)體特征因素影響下個(gè)體工商戶參保意識(shí)均值差異

究其原因，筆者認(rèn)為，小學(xué)學(xué)歷者，由于見識(shí)不夠廣泛，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)缺少足夠的認(rèn)知。而大學(xué)學(xué)歷的個(gè)體工商戶則對(duì)自身能力有較高的自信，對(duì)于自己的經(jīng)營前景比較有信心，而參保意愿略低。

(2)家庭特征因素影響

中國自古以來便有“養(yǎng)兒防老”的傳統(tǒng)思想，這種觀念至今是否仍然影響我國大部分人。調(diào)查選取了個(gè)體工商戶子女收入情況以及家庭子女?dāng)?shù)量可以從另外一個(gè)方面來反映這種觀念對(duì)于個(gè)體工商戶參與養(yǎng)老保險(xiǎn)意愿的影響。第一，家庭養(yǎng)老壓力影響參保決策。調(diào)查顯示，家中無穩(wěn)定收入的人數(shù)越多，調(diào)查對(duì)象的參保意識(shí)越強(qiáng)，家中有3人無穩(wěn)定收入的調(diào)查對(duì)象，平均分達(dá)到了4.46。家中無穩(wěn)定收入人數(shù)為0個(gè)、1個(gè)、2 個(gè)、3 個(gè)以上的平均分分別為 3.78、3.93、3.93、3.94。家庭養(yǎng)老壓力越大越愿意參保，家庭養(yǎng)老壓力越小越不愿意參保。這說明，養(yǎng)老保險(xiǎn)制度能夠發(fā)揮其保障作用，真正保障廣大老人的老年生活。第二，家庭子女?dāng)?shù)對(duì)個(gè)體工商戶的參保意識(shí)產(chǎn)生正向影響。由于我國多年實(shí)行獨(dú)生子女政策，只有一個(gè)孩子的家庭在調(diào)查中占大多數(shù)，約有43.9%，而這些家庭的參保意識(shí)也最強(qiáng)，平均分有4.09。而有兩個(gè)孩子的家庭參保意識(shí)平均分僅為3.89，三個(gè)及三個(gè)以上家庭參保意識(shí)分別為4.00和3.33。

表4 不同家庭特征因素影響下個(gè)體工商戶參保意識(shí)均值差異

上述數(shù)據(jù)說明，子女?dāng)?shù)越少，個(gè)體工商戶參?？赡苄栽酱蟆Ｗ优?dāng)?shù)量說明一定的家庭負(fù)擔(dān)，子女?dāng)?shù)量越多，家庭負(fù)擔(dān)也就越大，因而對(duì)參保產(chǎn)生較大影響。這兩點(diǎn)也間接反映了養(yǎng)兒防老觀念、依靠子女養(yǎng)老觀念已經(jīng)有所改變，依靠政府養(yǎng)老保險(xiǎn)養(yǎng)老越來越受到個(gè)體工商戶的青睞。

(3)養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)知程度的影響

對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)知程度越高，表明對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的功能越清楚，在其他條件一定的情況下，選擇參與養(yǎng)老保險(xiǎn)的可能性就越大。認(rèn)知程度對(duì)于參保意識(shí)有顯著影響，對(duì)于養(yǎng)老保險(xiǎn)如何辦理，如何繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金，繳納金額以及如何領(lǐng)取養(yǎng)老保險(xiǎn)金，繳費(fèi)年限，領(lǐng)取時(shí)間比較清楚的調(diào)查對(duì)象，其參保意識(shí)遠(yuǎn)高于對(duì)此不了解的參保對(duì)象。這說明，養(yǎng)老保險(xiǎn)政策普及情況顯著影響個(gè)體工商戶的參保意愿。當(dāng)其對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)政策認(rèn)知越清楚，他們更能體會(huì)到養(yǎng)老保險(xiǎn)政策的好處以及對(duì)于自身養(yǎng)老的重要性，更愿意參加保險(xiǎn)。根據(jù)認(rèn)知程度對(duì)參保意識(shí)的單因素分析結(jié)果，可以看到，如果顯著性水平α為0.05，由于概率P值小于顯著性水平α，應(yīng)該拒絕零假設(shè)，認(rèn)知程度對(duì)參保意識(shí)有顯著影響。

表5 認(rèn)知程度對(duì)參保意識(shí)的單因素分析結(jié)果

四、小結(jié)

研究發(fā)現(xiàn)福州的個(gè)體工商戶參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的比率較低，對(duì)養(yǎng)老保險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)程度也不夠高。從其影響因素來看，發(fā)現(xiàn)個(gè)體因素、家庭因素、以及對(duì)社會(huì)保險(xiǎn)的認(rèn)知程度都會(huì)對(duì)其參加養(yǎng)老保險(xiǎn)的意識(shí)產(chǎn)生影響。我國改革開放30多年來，市場經(jīng)濟(jì)取得長足的發(fā)展，筆者建議國家也開始布局全國社會(huì)保障體系的時(shí)候，社保經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)該運(yùn)用多種手段促進(jìn)養(yǎng)老保險(xiǎn)的宣傳，充分認(rèn)識(shí)當(dāng)前個(gè)體工商戶群體的特點(diǎn)，不斷提高個(gè)體戶和私營企業(yè)從業(yè)人員的參保意識(shí)，開設(shè)個(gè)體工商戶和私營企業(yè)的參保便民窗口，助力個(gè)體戶和私營企業(yè)從業(yè)人員養(yǎng)老保險(xiǎn)參保率提升。

［1］中華人民共和國中央人民政府.中華人民共和國社會(huì)保險(xiǎn)法［EB/OL］.中華人民共和國中央人民政府網(wǎng)站.http://www.gov.cn/flfg/2010－10/28/content_1732964.htm.

［2］福建省人民政府.2009年福建省國民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展統(tǒng)計(jì)公報(bào)［EB/OL］.福建省人民政府網(wǎng)站.http://www.fujian.gov.cn/zwgk/tjxx/tjgb/201003/t20100306_197570.htm.

［3］福建省人力資源和社會(huì)保障廳.關(guān)于調(diào)整2008年城鎮(zhèn)個(gè)體工商戶和靈活就業(yè)人員基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)基數(shù)的通知.閩勞社文［2006］3號(hào).

［4］福建省人力資源和社會(huì)保障廳.歷年福建省參加養(yǎng)老保險(xiǎn)人數(shù)［EB/OL］.福建省人力資源和社會(huì)保障廳網(wǎng)站.http://www.fjlss.gov.cn/action/article/article_show.action?vo.aid=40664.

［5］2010年中國統(tǒng)計(jì)年鑒［Z］.