建議關(guān)注代理人業(yè)務(wù)中的洗錢風(fēng)險(xiǎn)

蓋慧珍

（中國(guó)人民銀行太原中心支行，山西 太原 030000）

在銀行的日常柜面業(yè)務(wù)及工作中，由代理人到柜臺(tái)辦理各類業(yè)務(wù)是常見的現(xiàn)象，如幫助他人辦理開戶、存取款、轉(zhuǎn)賬等業(yè)務(wù)，按照國(guó)家目前對(duì)于代理人辦理業(yè)務(wù)的規(guī)定，只要提供代理人及被代理人的有效身份證件，并進(jìn)行身份核查，此類業(yè)務(wù)均是合法有效的。但是,隨著國(guó)內(nèi)外經(jīng)濟(jì)形勢(shì)的發(fā)展，社會(huì)經(jīng)濟(jì)形勢(shì)復(fù)雜化，越來越多的代理人業(yè)務(wù)被部分不法分子利用并從中達(dá)到某種目的，甚至成為洗錢的某些途徑。因此，對(duì)于此類代理人的業(yè)務(wù)，作為銀行業(yè)務(wù)人員，應(yīng)透過各類代理業(yè)務(wù)的現(xiàn)象發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)實(shí)際的本質(zhì)。通過對(duì)銀行機(jī)構(gòu)日常代理人業(yè)務(wù)的分析及排查，以下兩類代理人業(yè)務(wù)需要予以高度關(guān)注。

一、需重點(diǎn)關(guān)注的代理人業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)

（一）代理人辦理企業(yè)資本金賬戶開戶手續(xù)

2011 年底，在部分銀行機(jī)構(gòu)，出現(xiàn)了一批較為可疑的企業(yè)到銀行辦理業(yè)務(wù)，主要業(yè)務(wù)是開立資本金賬戶。開立這類賬戶的人員，一般以兩人為一組，同時(shí)開立多個(gè)不同公司的賬戶，一般該代理人會(huì)同時(shí)辦理2 個(gè)或以上左右的資本金賬戶開戶業(yè)務(wù)，企業(yè)的名稱有相似之處，如“置×貿(mào)易、“置×咨詢”、“置×科技”等名稱。他們大多未經(jīng)客戶經(jīng)理帶領(lǐng)或推介，直接來到柜臺(tái)辦理。而且，對(duì)辦理開戶流程及國(guó)家外匯管理的相關(guān)規(guī)定相當(dāng)熟悉。對(duì)于銀行人員的詢問，均能圍繞所提供的開戶資料進(jìn)行回答。在開立賬戶，以及后續(xù)的驗(yàn)資結(jié)匯、付匯的流程中沒有明顯漏洞可循。通過對(duì)于部分此類企業(yè)進(jìn)行實(shí)地勘察，發(fā)現(xiàn)此類申請(qǐng)辦理資本金賬戶的企業(yè)注冊(cè)地點(diǎn)基本均在同一棟辦公樓內(nèi)，一間辦公室就可注冊(cè)一家企業(yè)，同時(shí)辦公室內(nèi)設(shè)備簡(jiǎn)陋，僅有一桌一電腦，明顯處于空置狀態(tài)。此類企業(yè)的人員在辦理業(yè)務(wù)時(shí)能隨時(shí)提供各類銀行所需的真實(shí)的合同，如果銀行指出其合同不符合要求時(shí)甚至可以馬上重新打印出改好的合同原件，下次結(jié)匯時(shí)也能提供發(fā)票，但發(fā)票的真實(shí)性難以核查。值得注意的是，如果該公司注冊(cè)資本為600 萬港幣，實(shí)際到賬300 萬港幣后就不再入錢，他們多半會(huì)利用政策的漏洞，提出各種理由拖欠上次結(jié)匯發(fā)票。到最后完全失去聯(lián)系。通過上述情況的總結(jié)，以上企業(yè)極有可能是利用資本金賬戶進(jìn)行洗錢或某種套利行為。

上述企業(yè)的不良行為正是在規(guī)避國(guó)家目前加強(qiáng)對(duì)資本金結(jié)匯的管理要求及政策，使企業(yè)達(dá)到變相不用向銀行提供發(fā)票就使其的資本金資金變?yōu)槿嗣駧拧?/p>

同時(shí)，由于目前國(guó)家對(duì)于企業(yè)人民幣賬戶中的資金劃轉(zhuǎn)沒有真實(shí)交易背景資料核實(shí)的要求，僅憑客戶的支付指令甚至是客戶自行在網(wǎng)銀即可進(jìn)行自由操作，因此銀行對(duì)于企業(yè)人民幣資金的使用監(jiān)管難度相對(duì)外匯資金而言較大，該類企業(yè)的結(jié)匯后資金轉(zhuǎn)入人民幣賬戶中，甚至轉(zhuǎn)入個(gè)人賬戶中，則改變了該筆資本金資金的用途，不符合國(guó)家關(guān)于對(duì)資本金賬戶的管理規(guī)定。

（二）代理辦理個(gè)人開戶、結(jié)售匯或轉(zhuǎn)賬業(yè)務(wù)等

自我國(guó)實(shí)現(xiàn)個(gè)人結(jié)匯和境內(nèi)個(gè)人購(gòu)匯年度總額管理以來，對(duì)于個(gè)人外匯管理中規(guī)定的年結(jié)售匯不超過5 萬美元可直接憑身份證辦理的規(guī)定，卻被部分不法分子利用成為境外不法資金進(jìn)入境內(nèi)的重要渠道。由于個(gè)人外匯管理規(guī)定中，對(duì)于個(gè)人年度內(nèi)可匯入多少額度的外匯資金是沒有明文規(guī)定的，只是對(duì)于可以進(jìn)行多少額度的結(jié)售匯總金額有具體規(guī)定。但是銀行在此業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)中處于被動(dòng)局面，由于缺乏即時(shí)聯(lián)動(dòng)查詢的業(yè)務(wù)網(wǎng)絡(luò)或渠道，無法判別這些個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)是否屬于分拆行為之一，而且限于政策的規(guī)定及銀行柜臺(tái)人員被投訴的壓力，往往均會(huì)核實(shí)個(gè)人身份證后即在國(guó)家規(guī)定的結(jié)售匯額度內(nèi)為其辦理。根據(jù)對(duì)這些涉嫌分拆的資金進(jìn)行分析，主要是體現(xiàn)在以下幾種情況：

1.將企業(yè)的貿(mào)易款通過個(gè)人名義進(jìn)行收付。由于部分企業(yè)與境外交易對(duì)手之間的貿(mào)易往來，因顧忌各類稅收、進(jìn)出口報(bào)關(guān)等國(guó)內(nèi)監(jiān)管手段，同時(shí)意圖降低成本，將正常的應(yīng)通過國(guó)際收支申報(bào)渠道進(jìn)入的外匯資金通過若干個(gè)人賬戶進(jìn)行收款，額度控制在5 萬美元以內(nèi)，達(dá)到逃避稅收、海關(guān)、國(guó)際收支申報(bào)等的政策監(jiān)管。

2.部分個(gè)人因各種原因而收取的大額外匯資金（如捐贈(zèng)等）為規(guī)避各類繁瑣的申報(bào)、公證手續(xù)，而使用多個(gè)個(gè)人賬戶進(jìn)行“收款過賬”。

3.部分不法分子利用政策有利之處進(jìn)行非法外匯資金交易。

二、對(duì)于上述代理人業(yè)務(wù)監(jiān)控的建議

（一）對(duì)于代理人辦理企業(yè)資本金賬戶開戶手續(xù)的業(yè)務(wù)

1.銀行必須切實(shí)地履行了解客戶的職責(zé)，對(duì)于此類代理人業(yè)務(wù)，應(yīng)與其進(jìn)行實(shí)地勘察后方辦理相關(guān)業(yè)務(wù)，同時(shí)對(duì)于此類業(yè)務(wù)申請(qǐng)應(yīng)該以更加嚴(yán)格、更加審慎的態(tài)度來對(duì)待。

2.建議職能部門加強(qiáng)新企業(yè)成立階段的注冊(cè)審批、賬戶開立審批等的審批關(guān)，將風(fēng)險(xiǎn)控制在源頭。

3.建議在商業(yè)銀行群體中加強(qiáng)信息交流聯(lián)系機(jī)制，對(duì)于經(jīng)查有可疑的企業(yè)名單或某些不良行為特征，在商業(yè)銀行中進(jìn)行信息資源共享，強(qiáng)調(diào)對(duì)于國(guó)家政策執(zhí)行的統(tǒng)一性。

（二）對(duì)于涉嫌分拆個(gè)人結(jié)售匯的代理人業(yè)務(wù)

建議可否效仿國(guó)際收支申報(bào)的制度，對(duì)外管局的個(gè)人結(jié)售匯系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)與銀行前臺(tái)操作系統(tǒng)進(jìn)行聯(lián)動(dòng)，將辦理個(gè)人結(jié)售匯業(yè)務(wù)后的有關(guān)信息如對(duì)方名稱、對(duì)方賬號(hào)、對(duì)方銀行名稱、款項(xiàng)性質(zhì)等一一在系統(tǒng)中進(jìn)行自動(dòng)提取并集中向外部監(jiān)管部門進(jìn)行反饋，從而使各級(jí)銀行機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)可集中于上級(jí)數(shù)據(jù)處理中心，方便從統(tǒng)一的角度來分析并篩選出可疑交易，再實(shí)現(xiàn)進(jìn)一步的監(jiān)管措施。

[1]劉玉梅.金融監(jiān)管對(duì)多渠道洗錢的抑制作用探析[J].西南金融，2009（07）.

[2]張巖冰.銀行可控金融風(fēng)險(xiǎn)芻議[J].上海金融，1998(04).