國(guó)際貨物進(jìn)口貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)防范研究

太原鋼鐵(集團(tuán))國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易有限公司 劉勇

隨著我國(guó)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，越來(lái)越多的國(guó)內(nèi)企業(yè)與國(guó)際市場(chǎng)接軌，但國(guó)際貿(mào)易是高收益與高難度、高風(fēng)險(xiǎn)并存的，如何做到既要積極拓展國(guó)際貨物進(jìn)口業(yè)務(wù)又能有效地防范風(fēng)險(xiǎn)，這是我國(guó)發(fā)展國(guó)際貿(mào)易必須要解決的問(wèn)題。本文擬就國(guó)際進(jìn)口貨物貿(mào)易的風(fēng)險(xiǎn)防范的思路和方法進(jìn)行深入探討。

1 對(duì)合同交易主體的審查

1.1 審查資信情況

國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)中，對(duì)方當(dāng)事人的資信情況關(guān)系到其有無(wú)履行合同及承擔(dān)債務(wù)責(zé)任的能力，因此，貿(mào)易主體應(yīng)當(dāng)在簽訂合同前盡可能通過(guò)專業(yè)的資信調(diào)查機(jī)構(gòu)對(duì)貿(mào)易對(duì)方進(jìn)行調(diào)查[1]。調(diào)查的內(nèi)容一般包括：對(duì)方是否具有合法的主體資格；是否擁有從事國(guó)際貿(mào)易的經(jīng)營(yíng)實(shí)力；是否具有良好的信譽(yù)；如果所在國(guó)或地區(qū)政府對(duì)某項(xiàng)貿(mào)易有特別的規(guī)定，是否能取得所在國(guó)或地區(qū)政府的許可等。調(diào)查的途徑一般包括：通過(guò)銀行調(diào)查；通過(guò)國(guó)外的工商團(tuán)體進(jìn)行調(diào)查，如商會(huì)、同業(yè)公會(huì)、貿(mào)易協(xié)會(huì)等；通過(guò)中國(guó)駐外機(jī)構(gòu)；以及在實(shí)際業(yè)務(wù)活動(dòng)中對(duì)貿(mào)易對(duì)象進(jìn)行實(shí)地考察等。

1.2 審查主體資格

(1)在對(duì)方以法人或非法人經(jīng)濟(jì)組織身份出現(xiàn)的情況下，應(yīng)審查其提交的相關(guān)證明文件。如合伙協(xié)議、登記注冊(cè)證件、法人證書、貿(mào)易主體章程等文件，以確定其訂約資格。(2)審查對(duì)方簽約人的資格。對(duì)于法定代表人，應(yīng)審查能夠證明對(duì)方身份和地位的各種法律文書，以核實(shí)其法人代表身份。對(duì)于委托代理人，還應(yīng)審查其有無(wú)授權(quán)委托書以及授權(quán)委托書是否適格。

2 起草、審查進(jìn)口合同等法律文件

進(jìn)口方要特別注意采用書面合同來(lái)確定雙方的權(quán)利和義務(wù)，而且最好保存書面合同的正本直至合同履行完畢后一定時(shí)間。對(duì)于合同的修改也應(yīng)該以書面形式辦理。

2.1 對(duì)于自營(yíng)進(jìn)口

(1)貨物銷售的一般條款。在進(jìn)口合同中，必須力求貨物品名、型號(hào)、規(guī)格等級(jí)明確、具體，以防止不必要的誤解和糾紛，避免出現(xiàn)報(bào)關(guān)、征稅等方面的糾紛或不便。

(2)溢短裝條款，具體幅度根據(jù)不同產(chǎn)品而異。對(duì)進(jìn)口方來(lái)說(shuō)，應(yīng)盡可能爭(zhēng)取溢短裝的幅度小一些，一般不超過(guò)5%，以防止賣方在市場(chǎng)價(jià)格發(fā)生波動(dòng)時(shí)，故意多裝或少裝。

(3)貨物的質(zhì)量條款。它是當(dāng)事人提出索賠的依據(jù)，如果賣方所交貨物的品質(zhì)與合同不符，進(jìn)口方有權(quán)拒收并可提出索賠。在質(zhì)量條款中應(yīng)當(dāng)對(duì)貨物規(guī)格、型號(hào)、顏色、材質(zhì)等進(jìn)行明確具體且操作性強(qiáng)的約定。同時(shí)，應(yīng)當(dāng)規(guī)定實(shí)際交貨時(shí)的質(zhì)量，如果與合同規(guī)定存在明確許可的差異時(shí)，價(jià)格是否進(jìn)行相應(yīng)調(diào)整以及如何調(diào)整。

(4)包裝條款。包裝條款一般包括包裝材料、包裝方式和包裝單位數(shù)量或重量，對(duì)于有些特殊物品，包裝要求更為嚴(yán)格。

(5)貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的選擇。進(jìn)口合同下盡量爭(zhēng)取采用FOB術(shù)語(yǔ)，進(jìn)口商掌握租船訂艙的主動(dòng)權(quán)，應(yīng)當(dāng)慎重選擇船公司，杜絕賣方與船公司勾結(jié)詐騙的情況。如果貨物在運(yùn)輸途中遭受了損失，也可以根據(jù)自己的保險(xiǎn)合同向保險(xiǎn)貿(mào)易主體索賠，規(guī)避貨款兩空的局面。

(6)支付條款。國(guó)際進(jìn)口貿(mào)易的結(jié)算方式主要有：信用證結(jié)算方式、匯付和托收結(jié)算方式等。不同結(jié)算方式下，進(jìn)口商面臨的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)是不一樣的。貨到付款或采用O/A(賒銷)方式交易，對(duì)買方來(lái)說(shuō)比較安全。采用D/P托收、信用證、預(yù)先付款結(jié)算，買方收貨風(fēng)險(xiǎn)逐漸凸現(xiàn)。

(7)要求賣方提供見索即付銀行保函或備用信用證作為賣方履約保證。實(shí)際操作中，賣方提供兩類保函：一是預(yù)付款保函，指買方向賣方支付訂金或進(jìn)度款之前先要求賣方開具等額銀行保函做擔(dān)保；二是履約保函，指買方為了在履約的全過(guò)程或階段性過(guò)程中對(duì)賣方履約的忠實(shí)性進(jìn)行資金約束而要求賣方開具的銀行保函。

(8)裝運(yùn)條款。在班輪運(yùn)輸?shù)那闆r下，本條款主要包括裝運(yùn)時(shí)間，裝運(yùn)港，目的港，可否分批裝運(yùn)、轉(zhuǎn)運(yùn)、中途?？科渌垩b貨等。在租船進(jìn)口大宗貨物時(shí)，該條款十分重要，尤其需要訂得具體、詳細(xì)，除須具備以上內(nèi)容外，還必須明確：第一，賣方租用的裝運(yùn)船只應(yīng)具有適航性和適貨性，賣方在選擇船舶及租船的船方時(shí)應(yīng)謹(jǐn)慎行事。對(duì)由于賣方租用的船只與合同的條款不符而使買方遭受的一切損失，賣方須承擔(dān)全部責(zé)任。第二，老船加保。賣方租用的裝運(yùn)船的船齡一般不得超過(guò)18年，如果船齡超過(guò)18年，由此引起的額外保險(xiǎn)費(fèi)由賣方承擔(dān)。23年以上船齡的船舶一般情況下買方無(wú)法接受。第三，在租船提單作為議付單據(jù)的條件下，可能出現(xiàn)由租船合同引起船東與租船人之間的糾紛，如運(yùn)費(fèi)未付清等，以致影響買方安全及時(shí)提貨，造成損失。因此，在合同上必須明確規(guī)定，合同項(xiàng)下貨物的交付不受發(fā)貨人與船東或與任何第三方之間糾紛的影響。買方對(duì)租船合同中與本合同不一致的條款不承擔(dān)責(zé)任，除非這些不一致的條款已經(jīng)過(guò)買賣雙方書面認(rèn)可。第四，船籍。為了增強(qiáng)船只信譽(yù)程度，防止出現(xiàn)光船到達(dá)，出具假提單的詐騙事件，買方一般應(yīng)要求租用的船只在“勞氏船級(jí)社”或其他同類船級(jí)社注冊(cè)。

(9)檢驗(yàn)與索賠條款。合同的檢驗(yàn)條款應(yīng)當(dāng)包括檢驗(yàn)的時(shí)間與地點(diǎn)、檢驗(yàn)機(jī)構(gòu)、檢驗(yàn)證書、檢驗(yàn)依據(jù)與檢驗(yàn)方法以及商品的復(fù)驗(yàn)等[2]。索賠條款應(yīng)當(dāng)規(guī)定好索賠期限、索賠方應(yīng)提供的索賠證明和規(guī)定索賠金額的計(jì)算方法等內(nèi)容。

(10)單據(jù)條款。除了進(jìn)口合同中一般要求的提單、發(fā)票、裝船通知外，其他單據(jù)可根據(jù)具體產(chǎn)品而定。由商品檢驗(yàn)獨(dú)立公證機(jī)構(gòu)出具的品質(zhì)質(zhì)量證明書，比廠家或賣方出具的更具權(quán)威性和公正性，在合同條款中，買方應(yīng)盡量爭(zhēng)取前者作為議付單據(jù)。對(duì)于某些產(chǎn)品的進(jìn)口，根據(jù)國(guó)家有關(guān)規(guī)定，對(duì)單據(jù)有特殊要求，如鋼材要求原產(chǎn)地證書，食品要求提供衛(wèi)生檢驗(yàn)證書，所以在簽約之前，要先向國(guó)家有關(guān)機(jī)構(gòu)做深入了解，并在合約中向賣方明確提出。

(11)法律選擇條款。進(jìn)口貨物買賣合同所涉及的適用法律，一般允許運(yùn)用合同意思自治原則，由雙方當(dāng)事人自行確定，除非法律有強(qiáng)制性規(guī)定。進(jìn)口商應(yīng)當(dāng)明確在合同中適用中國(guó)法律，特別是進(jìn)口貨物是我方所需重要物資時(shí)，一旦發(fā)生爭(zhēng)議，有利于獲得合理解決。

(12)選擇仲裁機(jī)構(gòu)。國(guó)際貿(mào)易的爭(zhēng)端解決采用國(guó)際仲裁的方式最為恰當(dāng)。世界主要的仲裁機(jī)構(gòu)一般為香港國(guó)際仲裁中心、新加坡國(guó)際仲裁中心，進(jìn)口方一般要爭(zhēng)取在北京的中國(guó)國(guó)際經(jīng)濟(jì)貿(mào)易仲裁委員會(huì)仲裁解決，重要及復(fù)雜的合同可在斯德哥爾摩商會(huì)仲裁院仲裁解決。

2.2 對(duì)于代理進(jìn)口業(yè)務(wù)

在外貿(mào)代理進(jìn)口業(yè)務(wù)中，除注意上述要點(diǎn)外，還應(yīng)在簽訂進(jìn)口合同時(shí)，盡量由外貿(mào)代理企業(yè)、委托人、第三方共同簽訂，明確代理人身份，避免在合同履行時(shí)發(fā)生歧義。同時(shí)，對(duì)于代理方和委托方簽訂的《委托代理進(jìn)口協(xié)議》，重點(diǎn)從以下方面進(jìn)行審查，幫助進(jìn)口代理方防范風(fēng)險(xiǎn)：(1)明確約定。在外貿(mào)貿(mào)易主體作為代理人對(duì)外簽訂進(jìn)口合同時(shí)，委托方先行支付一定比例的預(yù)付款(或保證金)。同時(shí)，明確約定“追加保證金”條款，如：“當(dāng)市場(chǎng)價(jià)格下跌超過(guò)5%時(shí)，委托方在接到代理方通知3日內(nèi)必須按跌價(jià)幅度相應(yīng)補(bǔ)充履行保證金，付至代理方賬戶。否則，代理方有權(quán)沒收履行保證金，并自行處置貨物?！?2)明確約定。在信用證到期議付前，委托方應(yīng)全額向代理方支付全部貨款。如果貨物先于單證到港，則應(yīng)于提貨前付清全部貨款。貨物到港后，如果委托方無(wú)法結(jié)清貨款，則貨物須以代理方的名義存入代理方指定倉(cāng)庫(kù)，所有權(quán)歸代理方。如信用證為遠(yuǎn)期支付，可能出現(xiàn)委托方付款提貨前代理方已先行承兌的風(fēng)險(xiǎn)。因此，須要求委托方在代理方對(duì)外承兌前付清貨款，如確不能在承兌前一次付清，至少要在控制其20%～30%預(yù)付款(或保證金)的前提下，讓委托方付多少款提多少貨，一定要嚴(yán)格控制甚至禁止讓委托方先提貨、后付款的做法[3]。

3 進(jìn)口合同履行中的風(fēng)險(xiǎn)控制

進(jìn)口合同履行中的風(fēng)險(xiǎn)，主要是指在履約過(guò)程中，由于各種主客觀因素的變化，特別是對(duì)方不誠(chéng)信行為造成的風(fēng)險(xiǎn)，在履約過(guò)程中的開證、交貨、審單、驗(yàn)貨付款等環(huán)節(jié)上尤其要特別注意。合同承辦人應(yīng)跟蹤國(guó)際貨物買賣，對(duì)進(jìn)口貿(mào)易合同履行中各環(huán)節(jié)出現(xiàn)的問(wèn)題全程實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)控制。

(1)為進(jìn)口商(開證申請(qǐng)人)提供信用證法律服務(wù)信用證是國(guó)際貨物買賣中最常用的支付手段，目前國(guó)際上最通行的規(guī)范是ICC跟單信用證統(tǒng)一慣例(UCP600)。根據(jù)這一國(guó)際慣例，信用證關(guān)系與買賣雙方的合同關(guān)系相互獨(dú)立，買賣雙方基于合同關(guān)系產(chǎn)生的糾紛并不能影響信用證的支付，開證行必須僅憑相符單據(jù)對(duì)外付款，而不管貨物質(zhì)量怎樣。為了保證貨物符合貿(mào)易合同的約定，要重點(diǎn)控制如下幾個(gè)方面的風(fēng)險(xiǎn)：

第一，選擇延期付款遠(yuǎn)期信用證作為進(jìn)口付匯方式，不采用即期付款信用證和承兌信用證。即期付款信用證下，開證銀行收到相符單證后，必須即時(shí)對(duì)外付款。貨物還在運(yùn)輸途中，貨款就已經(jīng)被出口商接收了。承兌信用證下，開證銀行收到相符單據(jù)后，及時(shí)對(duì)單據(jù)中的匯票進(jìn)行承兌。雖然匯票款項(xiàng)需于匯票到期日支付，但信用證下的銀行付款義務(wù)已轉(zhuǎn)化為票據(jù)上的無(wú)條件付款義務(wù)，按照最高人民法院《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第十條第(二)項(xiàng)規(guī)定，人民法院已經(jīng)不能凍結(jié)付款。選擇延期付款遠(yuǎn)期信用證，則可以為質(zhì)量問(wèn)題的交涉預(yù)留充足的時(shí)間。

第二，進(jìn)口方合理設(shè)置信用證條款。雖然交貨不符不能作為信用證拒付的理由，但是通過(guò)合理設(shè)置信用證條款，把交貨相符的要求以單據(jù)形式體現(xiàn)出來(lái)，卻可以間接達(dá)到保障交貨相符的目的。比如常為出口商詬病的貨物檢驗(yàn)報(bào)告“軟條款”，實(shí)際上也是進(jìn)口商針對(duì)貨物質(zhì)量設(shè)置的一種保障條款。當(dāng)然，為了避免“軟條款”之嫌，信用證可以設(shè)置委托第三方檢驗(yàn)的條款，將中立第三方的檢驗(yàn)報(bào)告作為信用證結(jié)算的必備單據(jù)。

第三，啟動(dòng)信用證止付的司法程序。當(dāng)接到國(guó)外轉(zhuǎn)來(lái)的全套進(jìn)口單據(jù)時(shí)，開證行應(yīng)會(huì)同進(jìn)口方認(rèn)真審核單據(jù)是否和信用證要求相符，是否屬于偽造的單據(jù)，進(jìn)口商應(yīng)委托有經(jīng)驗(yàn)的外貿(mào)人員咨詢和調(diào)查。按照最高人民法院《關(guān)于審理信用證糾紛案件若干問(wèn)題的規(guī)定》第八條的規(guī)定，在對(duì)方存在信用證欺詐的情形下，進(jìn)口商可以緊急啟動(dòng)信用證止付的司法程序。

(2)做好做細(xì)貨物接運(yùn)、貨運(yùn)保險(xiǎn)、報(bào)關(guān)工作，包括但不限于簽署對(duì)應(yīng)的各類物流合同協(xié)議，監(jiān)督檢查貨代合同、協(xié)議的正確履行，查詢相關(guān)方面的法規(guī)政策，及時(shí)提示相關(guān)環(huán)節(jié)的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)等。

(3)檢驗(yàn)和索賠。第一，保存檢驗(yàn)證據(jù)，為了保證索賠工作的順利進(jìn)行，必須提供切實(shí)有效的證據(jù)如事故記錄、短卸或殘損證明和檢驗(yàn)報(bào)告等，必要時(shí)，還可提供物證或?qū)嵨镎掌取?/p>

第二，掌握索賠期限，向責(zé)任方提出書面索賠。如：合同未規(guī)定索賠期限，按《聯(lián)合國(guó)際貨物銷售合同公約》規(guī)定，買方向賣方主張貨物不符合合同的時(shí)限是買方實(shí)際收到貨物之日起兩年；向船貿(mào)易主體索賠的時(shí)限，按《海牙規(guī)則》規(guī)定，是貨物到達(dá)目的港交貨后一年；向保險(xiǎn)貿(mào)易主體索賠的時(shí)限，按中國(guó)人民保險(xiǎn)貿(mào)易主體制定《海洋運(yùn)輸貨物保險(xiǎn)條款》規(guī)定，為貨物在卸貨全部卸離海輪后兩年。

[1] 杜庭旭.淺析進(jìn)口國(guó)際貿(mào)易術(shù)語(yǔ)的選擇及風(fēng)險(xiǎn)防范[J].對(duì)外經(jīng)貿(mào)實(shí)務(wù),2008(6).

[2] 彭夯.國(guó)際貿(mào)易中的常見風(fēng)險(xiǎn)及其防范[J].國(guó)際貿(mào)易問(wèn)題,2001(6).

[3] 龍小林.論國(guó)際貿(mào)易中的法律風(fēng)險(xiǎn)防范[J].中國(guó)商貿(mào),2011(5).