我國(guó)商業(yè)銀行企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)原因探析

田悅

【摘要】針對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行從信用文化缺失、外部監(jiān)管缺陷以及商業(yè)銀行內(nèi)部控制缺陷三個(gè)方面對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的成因進(jìn)行分析，這對(duì)于實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展經(jīng)濟(jì)具有十分重要的意義。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行；企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)；原因

文章編號(hào):ISSN1006—656X(2013)06?-00021-01

信用風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人不能履行事先的約定按時(shí)足額償還債務(wù)，進(jìn)而使得債權(quán)人遭受經(jīng)濟(jì)損失。商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)不僅直接造成銀行的經(jīng)濟(jì)損失，而且還會(huì)擾亂市場(chǎng)的有序性、公正性和競(jìng)爭(zhēng)性,給社會(huì)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展造成惡劣的負(fù)面影響。對(duì)于以經(jīng)營(yíng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)為主的商業(yè)銀行，貸款業(yè)務(wù)仍是商業(yè)銀行的主要業(yè)務(wù)及主要收入來(lái)源。而貸款業(yè)務(wù)中，又以企業(yè)貸款為主，因此企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)是商業(yè)銀行面臨的最主要也是最嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理也一直是商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理工作的重點(diǎn)。而認(rèn)真分析我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)成因，對(duì)于實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展經(jīng)濟(jì)具有十分重要的意義。

一、信用文化缺失

文化作為一種社會(huì)意識(shí)，由經(jīng)濟(jì)和政治決定，同時(shí)對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有巨大的反作用。先進(jìn)文化能促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展，反之落后腐朽的文化則會(huì)阻礙經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)進(jìn)步。我國(guó)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)起步較晚，資本市場(chǎng)不完善，信用交易和信用意識(shí)發(fā)展滯后有其特殊的歷史原因。

近代中國(guó)由于封建小農(nóng)經(jīng)濟(jì)占主體地位，政府重農(nóng)抑商，使得市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展先天不足，后天畸形，信用交易起步較晚，國(guó)民信用意識(shí)較弱。1949年，新中國(guó)成立以后，實(shí)行計(jì)劃經(jīng)濟(jì)，經(jīng)濟(jì)發(fā)展完全由政府主導(dǎo)，使得整個(gè)社會(huì)缺乏信用發(fā)展的土壤，信用意識(shí)普遍淡薄。改革開(kāi)放以來(lái)，市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)得到快速發(fā)展，市場(chǎng)觀念和市場(chǎng)意識(shí)也逐漸增強(qiáng)。但是也不可避免地產(chǎn)生了一系列問(wèn)題，如信用缺失等，整個(gè)社會(huì)并沒(méi)有形成市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)發(fā)展所需要的信用文化環(huán)境。企業(yè)作為以盈利為目的的市場(chǎng)主體，缺乏市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行所必須的信用意識(shí)。信用文化的普遍缺失，已經(jīng)成為商業(yè)銀行企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)的誘因。

二、外部監(jiān)管存在缺陷

（一）法律法規(guī)不健全

我國(guó)在商業(yè)銀行信用監(jiān)管和企業(yè)失信懲戒方面的法律法規(guī)尚不健全，缺乏健全的國(guó)家信用管理體系。雖然《中華人民共和國(guó)民法通則》、《中華人民共和國(guó)反不正當(dāng)競(jìng)爭(zhēng)法》以及《中華人民共和國(guó)合同法》都有關(guān)于誠(chéng)實(shí)守信的的法律原則和相關(guān)規(guī)定，《中華人民共和國(guó)刑法》也有關(guān)于詐騙等行為的處罰規(guī)定，但是并沒(méi)有形成專門(mén)針對(duì)信用缺失的法律法規(guī)，對(duì)信用缺失行為的處罰力度不夠。此外，在相關(guān)問(wèn)題的處理過(guò)程中還存在地方保護(hù)、執(zhí)法不嚴(yán)等問(wèn)題。總之，目前我國(guó)的法律法規(guī)和執(zhí)法現(xiàn)狀，使得企業(yè)失信違約成本較低，企業(yè)有足夠的動(dòng)機(jī)違約或者拖欠銀行貸款。

（二）監(jiān)管不力

我國(guó)信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作起步晚，目前仍然存在很多不完善、不規(guī)范之處。當(dāng)前，我國(guó)商業(yè)銀行的監(jiān)管主要由中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（銀監(jiān)會(huì)）直接負(fù)責(zé)，同時(shí)受中國(guó)人民銀行和中國(guó)證券業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)（證監(jiān)會(huì)）的監(jiān)管。首先，銀監(jiān)會(huì)監(jiān)管技術(shù)比較落后，在商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管方面，以現(xiàn)場(chǎng)檢查為主，缺乏系統(tǒng)的監(jiān)管措施和對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的實(shí)時(shí)監(jiān)控。其次，在這種監(jiān)管相對(duì)缺失的情況下，商業(yè)銀行作為以營(yíng)利為目的的現(xiàn)代企業(yè)，彼此之間進(jìn)行了盲目、無(wú)序的競(jìng)爭(zhēng)，如放棄原則為企業(yè)多頭開(kāi)戶，致使企業(yè)逃避了信貸資金的監(jiān)督。最后，這種多頭監(jiān)管的商業(yè)銀行管理體制存在著監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)不一、重復(fù)監(jiān)管、監(jiān)管落空、監(jiān)管效率低下以及難以應(yīng)對(duì)金融控股集團(tuán)特殊風(fēng)險(xiǎn)等弊端。

三、商業(yè)銀行內(nèi)部控制缺陷

商業(yè)銀行企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)最終來(lái)源于商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)特點(diǎn)和自身的脆弱性，并且商業(yè)銀行也是最終信用風(fēng)險(xiǎn)造成的損失的承擔(dān)著，因此對(duì)商業(yè)銀行自身的原因的分析是本文的重點(diǎn)。

（一）缺少高素質(zhì)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍

信貸管理工作需要大量既懂銀行業(yè)務(wù)又了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)，既有深厚而淵博的經(jīng)濟(jì)、金融、法律知識(shí)，又有較強(qiáng)的社會(huì)活動(dòng)能力，既要有較強(qiáng)的業(yè)務(wù)能力，又要有良好的政治思想素質(zhì)的人員。而高素質(zhì)的風(fēng)險(xiǎn)管理隊(duì)伍的形成，是保證商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)管理有效進(jìn)行的關(guān)鍵。

現(xiàn)有風(fēng)險(xiǎn)管理人員大多年齡偏大，并且缺乏風(fēng)險(xiǎn)管理相關(guān)的專業(yè)知識(shí)，對(duì)新的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的理念和技術(shù)的掌握較慢甚至心存排斥。此外，雖然我國(guó)銀行業(yè)一直在改革，由于之前舊有的銀行體制的慣性，很多商業(yè)銀行對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的職能和作用缺乏足夠的重視，甚至有些商業(yè)銀行都沒(méi)有設(shè)置專門(mén)的風(fēng)險(xiǎn)管理崗位。[i]而目前在我國(guó)金融業(yè)高等教育中，不能與時(shí)俱進(jìn)，存在知識(shí)結(jié)構(gòu)和內(nèi)容陳舊等問(wèn)題，使得我國(guó)商業(yè)銀行缺乏高素質(zhì)的從業(yè)人員尤其是管理人員。

（二）信貸管理流程不完善

目前，我國(guó)商業(yè)銀行在貸款的風(fēng)險(xiǎn)度量和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警之間缺乏對(duì)應(yīng)關(guān)系，信用風(fēng)險(xiǎn)信息在信貸業(yè)務(wù)前、中、后臺(tái)的傳遞過(guò)程中傳遞渠道單一，使得商業(yè)銀行內(nèi)部各部門(mén)在信用風(fēng)險(xiǎn)管理方面在基本處于分離孤立狀態(tài)。前臺(tái)信貸業(yè)務(wù)人員，是以一種單向、分離的狀態(tài)，向中、后臺(tái)管理人員傳遞方式和業(yè)務(wù)流程，在商業(yè)銀行的內(nèi)部組織構(gòu)成上反映為各業(yè)務(wù)部門(mén)平行設(shè)置的組織機(jī)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)的不完整，主要表現(xiàn)為中、后風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)對(duì)前臺(tái)業(yè)務(wù)部門(mén)缺乏 “事前”的業(yè)務(wù)指導(dǎo)。

此外，我國(guó)商業(yè)銀行在信用風(fēng)險(xiǎn)管理中“重貸前檢查、輕貸后管理”的現(xiàn)象普遍存在。商業(yè)銀行相關(guān)從業(yè)人員不及時(shí)按期進(jìn)行電話回訪和實(shí)地檢查，無(wú)法及時(shí)獲得借款企業(yè)資金使用情況和企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況等方面的信息。進(jìn)而使得商業(yè)銀行無(wú)法及時(shí)了解借款企業(yè)的還款意愿和還款能力等方面的的變化，無(wú)法沒(méi)有進(jìn)行及時(shí)的終止不良貸款，從而出現(xiàn)了信用風(fēng)險(xiǎn)。

（三）信用風(fēng)險(xiǎn)測(cè)量技術(shù)落后

目前我國(guó)大部分商業(yè)銀行的主流的信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法仍舊是打分卡法、專家判斷法等傳統(tǒng)度量方法，其優(yōu)點(diǎn)是簡(jiǎn)單易行、判斷指向基本合理，但經(jīng)濟(jì)含義不夠明確，結(jié)果有失精確，首先，對(duì)貸款風(fēng)險(xiǎn)的分級(jí)不準(zhǔn)確；其次，內(nèi)部評(píng)級(jí)系統(tǒng)科學(xué)性差，評(píng)級(jí)結(jié)果檢驗(yàn)性較差。

專家判斷法主觀性較強(qiáng)，無(wú)法客觀的對(duì)商業(yè)銀行面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行衡量。盡管我國(guó)商業(yè)銀行已經(jīng)開(kāi)始按照《巴塞爾新資本協(xié)議》的相關(guān)要求推行風(fēng)險(xiǎn)管理的量化分析和相關(guān)技術(shù)的應(yīng)用，但是，在風(fēng)險(xiǎn)管理硬件設(shè)施建設(shè)、技術(shù)應(yīng)用、數(shù)據(jù)積累和應(yīng)用等方面與發(fā)達(dá)國(guó)家還有很大的差距?？梢哉f(shuō)，我國(guó)現(xiàn)階段的信用風(fēng)險(xiǎn)技術(shù)還停留在基于主觀分析的階段。落后的風(fēng)險(xiǎn)量化技術(shù)已經(jīng)成為我國(guó)商業(yè)銀行信用風(fēng)險(xiǎn)多發(fā)的原因之一。

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