王春曉

【摘要】農(nóng)村信用合作社作為向農(nóng)民提供金融服務(wù)的重要機構(gòu)，對我國農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展起了重要作用。但伴隨國家社會經(jīng)濟的發(fā)展，農(nóng)村信用合作社向合作銀行轉(zhuǎn)型的需要日漸凸顯。文章分析和探討了農(nóng)村信用合作社向合作銀行轉(zhuǎn)型的起點、轉(zhuǎn)型路徑和轉(zhuǎn)型工作重點等三個方面。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村信用合作社 合作銀行 轉(zhuǎn)型過程

農(nóng)村信用合作社是我國農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展過程中不可缺少的重要推動力量和服務(wù)機構(gòu)。農(nóng)村信用合作社作為農(nóng)民自主管理經(jīng)營的金融服務(wù)組織，在農(nóng)村社會生活當中發(fā)揮的作用是十分重要的。但是伴隨著我國農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化建設(shè)和城市化的不斷推進，農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)變?yōu)楹献縻y行的重要性已經(jīng)日益凸顯。為了實現(xiàn)社會主義新農(nóng)村建設(shè)的總體布局，加快推進農(nóng)村信用合作社向合作銀行進行轉(zhuǎn)化具有很強的緊迫性和必要性。

農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型的起點

農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型的起點實際上就是我國國民經(jīng)濟發(fā)展和新農(nóng)村建設(shè)的需要，是對農(nóng)村金融服務(wù)工作提出的要求。

第一，農(nóng)村經(jīng)濟發(fā)展的現(xiàn)實需要已經(jīng)對農(nóng)村的金融服務(wù)工作提出了改進負債業(yè)務(wù)，擴大資金融入渠道的要求。在以往的農(nóng)村信用合作社發(fā)展歷程當中，主要的資金來源是村民集資投入的股份。伴隨著我國農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化的逐步推進，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)需要引進的技術(shù)設(shè)備逐步增多，農(nóng)民在擴大再生產(chǎn)的過程當中，希望能夠獲取更多的資金支持，而較少的村民集資顯然不能勝任這一要求。第二，農(nóng)村信用合作社的資產(chǎn)業(yè)務(wù)明顯具有規(guī)模狹小，盈利能力偏低的特征。由于以往農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營范圍主要集中于鄉(xiāng)村，資金的貸方規(guī)模相對較小，因此盈利能力有限，不能夠為農(nóng)民提供更多的財產(chǎn)性收入和擴大再生產(chǎn)所必要的資金支持。第三，以往農(nóng)村信用合作社的經(jīng)營內(nèi)容顯得過于單一。農(nóng)民在獲得更多的收入之后往往希望通過一定的金融服務(wù)機構(gòu)獲取更多的金融服務(wù)，實現(xiàn)財產(chǎn)的保值增值，而傳統(tǒng)的農(nóng)村信用合作社往往不能提供這些服務(wù)。

農(nóng)村信用合作社的轉(zhuǎn)型路徑

經(jīng)過前文分析，當前農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型的起點是農(nóng)村信用合作社的業(yè)務(wù)經(jīng)營范圍，不能夠滿足社會經(jīng)濟發(fā)展對資金需求和金融服務(wù)的需要。這一起點實際上也構(gòu)成了農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型的重要背景。農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型應(yīng)當根據(jù)經(jīng)濟社會發(fā)展的現(xiàn)實需要，形成符合廣大農(nóng)民利益與市場經(jīng)濟發(fā)展規(guī)律的轉(zhuǎn)型路徑。

業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型過程。業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型應(yīng)當成為農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型的基本過程。業(yè)務(wù)轉(zhuǎn)型需要直接改變不能適應(yīng)市場需要的金融服務(wù)業(yè)務(wù)內(nèi)容，并開拓金融市場發(fā)展所需要的業(yè)務(wù)內(nèi)容。

首先，農(nóng)村信用合作社應(yīng)當努力拓寬融資渠道，在負債管理方面同現(xiàn)代銀行接軌。我國傳統(tǒng)的農(nóng)村信用合作社經(jīng)營管理過程當中，主要吸納所在鄉(xiāng)鎮(zhèn)的農(nóng)民的個人存款，這種負債業(yè)務(wù)管理模式明顯具有行政管理之下形成的條塊分割的特征和封閉性特征。轉(zhuǎn)型過程當中，應(yīng)當努力將農(nóng)村社會經(jīng)濟體系當中蓬勃發(fā)展的鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)和其他社會資本納入主要的負債業(yè)務(wù)來源，同時應(yīng)當努力提高合作銀行對非農(nóng)資本的吸納能力，保證轉(zhuǎn)型過程當中具有比較充足的資金來源。

其次，農(nóng)村信用合作社應(yīng)當努力開拓范圍更廣、形勢更加多樣的資產(chǎn)業(yè)務(wù)。信用合作社轉(zhuǎn)型過程當中的資產(chǎn)投放業(yè)務(wù)改革，應(yīng)當著重突出農(nóng)村信用合作社原有的特色。根據(jù)我國農(nóng)產(chǎn)品大量進入市場，農(nóng)業(yè)市場化水平逐步提高的客觀現(xiàn)實，沿著農(nóng)產(chǎn)品進入市場的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈和農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈發(fā)展客戶，將資金沿著產(chǎn)業(yè)鏈逐步投向利潤更廣的非農(nóng)產(chǎn)業(yè)。在農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化逐步加快的今天，農(nóng)產(chǎn)品逐漸走入市場而產(chǎn)生的農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈和農(nóng)產(chǎn)品供應(yīng)鏈，已經(jīng)逐步將農(nóng)村的生產(chǎn)經(jīng)營活動和城市的非農(nóng)產(chǎn)業(yè)經(jīng)營結(jié)合起來，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的地域聯(lián)系將更加廣泛，因此合作銀行將擁有更加廣闊的資金貸放市場。

最后，合作銀行應(yīng)當擁有更加豐富的中間業(yè)務(wù)。中間業(yè)務(wù)的形成是社會經(jīng)濟發(fā)展對資金運營水平要求逐步提高的必然結(jié)果。當前農(nóng)業(yè)現(xiàn)代化過程當中，越來越多的農(nóng)產(chǎn)品進入市場，農(nóng)村鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)的發(fā)展需要銀行和金融機構(gòu)在商業(yè)結(jié)算及生產(chǎn)經(jīng)營過程中的咨詢服務(wù)等環(huán)節(jié)，提供更多的支持。合作銀行應(yīng)當努力吸納更多的現(xiàn)代金融人才，為合作銀行開展中間業(yè)務(wù)提供強大的智力支持。

轉(zhuǎn)型過程中的管理體制改革。管理體制改革是農(nóng)村信用合作社向合作銀行轉(zhuǎn)化過程中要完成的核心工作之一。農(nóng)村信用合作社原本的管理制度往往受到行政力量的影響，而顯得相對僵化，服務(wù)內(nèi)容十分單一，在轉(zhuǎn)型過程當中，應(yīng)當努力形成良好的現(xiàn)代企業(yè)制度和治理結(jié)構(gòu)。

以公司制和股份制為核心的現(xiàn)代企業(yè)制度，在實踐過程當中具有明顯的優(yōu)越性。公司制企業(yè)具有法人主體、地位獨立、有限責任制度和管理體制科學(xué)的優(yōu)越性。這種優(yōu)越性直接影響企業(yè)的經(jīng)營效果。農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)化成農(nóng)村合作銀行之后將面臨城市金融機構(gòu)的競爭，因此形成更加規(guī)范和科學(xué)的管理體系，可以提高合作銀行面對市場競爭時的生存能力和抗風險能力。

在農(nóng)村信用合作社構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的過程當中，應(yīng)當首先明確自身的獨立法人地位，減少地方政府和其他社會力量對信用合作社的貸款經(jīng)營的干擾能力，保證新成立的合作銀行能夠獨立地開展業(yè)務(wù)，決定自己的經(jīng)營發(fā)展方向。同時，在建立合作銀行的過程中，應(yīng)當著重保證現(xiàn)代管理制度的建立和有效實施?，F(xiàn)代企業(yè)管理制度具有監(jiān)督有力、管理科學(xué)的特征，現(xiàn)代企業(yè)制度在管理方面的一大突出特征就是所有權(quán)與經(jīng)營權(quán)的分離。企業(yè)的所有者掌握企業(yè)資金的所有權(quán)，但往往需要將資金的使用權(quán)和企業(yè)的經(jīng)營權(quán)轉(zhuǎn)交給具有專業(yè)知識的管理人員，委托代理制度的形成是農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)化為農(nóng)村合作銀行的重要步驟。

同時，應(yīng)當著重提高農(nóng)村合作銀行的公司治理能力，構(gòu)建比較完整的公司治理結(jié)構(gòu)。公司治理結(jié)構(gòu)的形成需要良好的監(jiān)督約束機制和員工激勵機制作為其基礎(chǔ)和基本內(nèi)容，員工尤其是管理人員的約束機制的建立，對于農(nóng)村信用合作社向合作銀行的轉(zhuǎn)化發(fā)展過程而言具有更加明顯的促進意義。約束機制的構(gòu)建主要體現(xiàn)于公司的監(jiān)督管理機制的建設(shè)，而員工的激勵機制在農(nóng)村信用合作社改革發(fā)展的過程當中，具有更加重要的影響力。我國農(nóng)村在經(jīng)濟社會發(fā)展水平、生活質(zhì)量等方面相對于城市而言明顯處于劣勢地位，這種劣勢地位最終將直接降低農(nóng)村信用合作社和轉(zhuǎn)型之后的農(nóng)村合作銀行對優(yōu)秀金融人才的吸引力，適當提高管理人員和金融業(yè)務(wù)人才的待遇將直接促進更多的金融人才流向農(nóng)村，進入農(nóng)村金融服務(wù)系統(tǒng)，為農(nóng)村信用合作社向農(nóng)村合作銀行的轉(zhuǎn)化提供更有力的人才和技術(shù)支持。

農(nóng)村合作銀行的構(gòu)建過程當中，應(yīng)當形成更加明晰的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，確保產(chǎn)權(quán)對公司經(jīng)營管理的資源配置和監(jiān)督約束機制能夠形成。目前的農(nóng)村信用合作社主要由村民集資入股形成，股權(quán)結(jié)構(gòu)相對單一，因此不存在難以進行管理和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)不清，所有者缺位等問題。但伴隨著合作銀行的建立，將形成比較復(fù)雜的股權(quán)結(jié)構(gòu)，不同所有者對經(jīng)營者的監(jiān)督和約束能力將受到考驗。農(nóng)村信用合作社的資金來源主要是農(nóng)民，農(nóng)民的抗風險能力相對較差，農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的不穩(wěn)定又將直接影響我國農(nóng)村經(jīng)濟和國民經(jīng)濟的發(fā)展。因此產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)的建設(shè)工作應(yīng)當在農(nóng)村信用合作社轉(zhuǎn)型過程當中得到更多的關(guān)注。

轉(zhuǎn)型過程中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)

農(nóng)村信用合作社向合作銀行轉(zhuǎn)型的過程中，不僅僅需要遵循市場規(guī)律以及在此基礎(chǔ)之上形成的轉(zhuǎn)化路徑，還應(yīng)當努力把握其中的關(guān)鍵環(huán)節(jié)，將總體規(guī)劃落實到轉(zhuǎn)化的工作當中。

一方面，農(nóng)村信用合作社應(yīng)當嘗試引進更加先進的電子計算機設(shè)備，實現(xiàn)銀行管理的電子化和信息化。原本的農(nóng)村信用合作機構(gòu)的管理過程往往不具有規(guī)范的形式和方法，這不利于國家有關(guān)部門加強對金融機構(gòu)的監(jiān)管和了解相應(yīng)的信息，從而給制定相關(guān)政策帶來了很大不便。電子化的銀行管理能夠在提高工作效率的同時，提高財務(wù)工作和數(shù)據(jù)的透明化水平，同時更加迅捷的工作效率也能夠為合作銀行拓展業(yè)務(wù)，對金融活動的參與能力帶來更加直接的促進作用。

另一方面，應(yīng)當規(guī)范銀行的業(yè)務(wù)流程，保證銀行能夠在滿足客戶的各種需要的同時進行良好運轉(zhuǎn)。在業(yè)務(wù)流程的調(diào)整和改進過程當中，應(yīng)當改善以往農(nóng)村信用合作社只重視前臺服務(wù)，而缺乏比較良好的后臺管理的問題。后臺管理在銀行提供各種表外業(yè)務(wù)和加強管理能力方面，具有十分重大的促進意義。在繼續(xù)做好前臺服務(wù)工作的同時，應(yīng)當努力建設(shè)更加完備的后臺評估分析機構(gòu)和后勤保障機構(gòu)，評估分析機構(gòu)是銀行能夠提供可靠的諸如信用評估、風險管理和項目評估咨詢等中間業(yè)務(wù)的重要保證。此外，當前農(nóng)村信用合作社在建設(shè)相關(guān)金融服務(wù)機構(gòu)的過程當中往往缺乏相應(yīng)的機構(gòu)建設(shè)和人員配置，不改變這種運作內(nèi)容單一，服務(wù)環(huán)節(jié)欠缺的狀況，就不能真正將農(nóng)村合作銀行的建設(shè)落到實處。

結(jié)語

農(nóng)村信用合作社的轉(zhuǎn)型能夠更加直接地為我國金融服務(wù)業(yè)務(wù)的發(fā)展和完善提供有力支持，緩解我國國民經(jīng)濟發(fā)展過程當中由于金融服務(wù)機構(gòu)的數(shù)量有限問題而產(chǎn)生的對工業(yè)化和城鎮(zhèn)化的消極影響。合作社的轉(zhuǎn)型和合作銀行的建設(shè)需要根據(jù)市場經(jīng)濟發(fā)展的基本規(guī)律，立足農(nóng)村金融發(fā)展的實際情況，沿著科學(xué)的轉(zhuǎn)軌路徑，抓住工作的重點來實現(xiàn)。

【作者單位：河南大學(xué)】

責編/許國榮（實習(xí)）