波蘭琥珀原石入境路線圖

汪文濤

以前珠寶或奢侈品的入關(guān)路徑，多為行李夾帶或雇水客繞關(guān)走私，隨著互聯(lián)網(wǎng)的興起，開始出現(xiàn)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)系、付賬后，利用用郵寄、快遞的方式走私的現(xiàn)象

用微信向波蘭賣家選購琥珀原石，再精心設(shè)計入境的“郵遞路線”，報關(guān)入境時偽報品名為“樹脂”，低報價格，從而偷逃稅款16萬余元人民幣……3月16日，記者從武漢市檢察院獲悉，深圳市某珠寶加工商李衛(wèi)因涉嫌走私普通貨物罪被提起公訴。

“以前珠寶或奢侈品的入關(guān)路徑，多為‘行李夾帶或雇‘水客繞關(guān)走私，利用互聯(lián)網(wǎng)郵遞的方式走私琥珀等珠寶，這在我院辦案實踐中還是首次碰到?！蔽錆h市檢察院檢察官、案件公訴人常小青向《方圓》記者披露了這起互聯(lián)網(wǎng)走私琥珀案的始末。

微信國外選貨收購

1975年出生的李衛(wèi)，在深圳某國營工廠從事珠寶加工工作多年，2000年離職后在深圳市寶安區(qū)公明鎮(zhèn)開了一個小作坊，自己“單干”起珠寶加工生意。

據(jù)李衛(wèi)交代，大約在2015年2月，一次偶然的機會，他通過微信琥珀圈認(rèn)識了昵稱為“王飛大爆爆”的友人。聊天過程中，李衛(wèi)得知王飛是甘肅人，目前在波蘭留學(xué)，因波蘭盛產(chǎn)琥珀蜜蠟，李衛(wèi)便問起了波蘭國內(nèi)琥珀等珠寶行情。當(dāng)王飛稱“可以在波蘭搞到琥珀原石”時，引起了李衛(wèi)很大的興趣，琥珀近年來在中國國內(nèi)市場上行情很緊俏。

一來二去后，李衛(wèi)覺得王飛說話聊天還比較靠譜，便想委托王飛從波蘭代其收購一些琥珀原石回國加工，王飛答應(yīng)幫忙。2015年3月，王飛通過微信把一批波蘭的琥珀原石圖片發(fā)到了李衛(wèi)手機上。因為是第一次從微信上選貨，李衛(wèi)比較小心謹(jǐn)慎，反復(fù)觀摩研究圖片后，從中挑選了幾塊小原石，共2公斤左右。二人商議將琥珀原石郵寄回國，加上運費，合計每公斤琥珀原石價格折合15000元人民幣，李衛(wèi)向王飛共支付30000元人民幣。

微信上，李衛(wèi)提供了同學(xué)李小亮在北京中關(guān)村的收貨地址，給了李衛(wèi)一個國內(nèi)福建朋友的賬號。在李衛(wèi)轉(zhuǎn)賬后，王飛將首批琥珀原石分2個包裹向李小亮北京的地址寄出。

第一次合作，還是出了些小插曲。一天，李小亮給李衛(wèi)打電話說，只收到了一個包裹，郵局還來了一個函件和一份空白的報關(guān)委托書，函件告知EMS快遞包裹被海關(guān)暫扣查驗，需要填寫報關(guān)委托書。

在李衛(wèi)的“授意”下，李小亮以“樹脂”（可以作為塑料制品加工原料的任何高分子化合物）為品名，按照每公斤300美元的價格（遠(yuǎn)低于琥珀市場價）向海關(guān)進行了申報。在繳納了少量關(guān)稅后，李小亮成功把貨物提出了海關(guān)，并連同之前未查扣的包裹合放在一起，再通過順豐快遞寄給了李衛(wèi)在深圳的地址。

第一批琥珀原石到手后，李衛(wèi)隨即在深圳進行了加工，截至案發(fā)前，還未出售出去。

“我常年和琥珀生意打交道，知道深圳海關(guān)檢查很嚴(yán)格，貨物從國外要是直接寄到我在深圳的地址，被海關(guān)發(fā)現(xiàn)查獲的風(fēng)險很大，想到內(nèi)地做琥珀生意的人不多，寄到內(nèi)地應(yīng)該比較安全些，被海關(guān)查到的可能性也比較小，我就找人幫我代收，再轉(zhuǎn)寄到深圳?！卑赴l(fā)后，李衛(wèi)這樣供述“路線”安排。

“中轉(zhuǎn)”過手實現(xiàn)“交易”

第一次的成功“合作”后，李衛(wèi)決定將后面的“生意”做得更“大”一些。

2015年5月初，王飛將第二批琥珀原石的圖片發(fā)到了李衛(wèi)手機的微信上。李衛(wèi)通過照片選取了約5.8公斤的原石，二人合計單價每公斤8900美元。因頭次貨物在北京入境出了點“意外”，李衛(wèi)這次提供了表弟陳曉剛在湖北省廣水市的家庭地址。

王飛提供李衛(wèi)的，仍然是頭次國內(nèi)福建朋友的賬號，李衛(wèi)隔天向這個賬號轉(zhuǎn)了33萬元人民幣。因個人用戶向境外匯款每日有額度限制，并且要向銀行提供正當(dāng)?shù)睦碛苫蛘咄鶃砗贤钚l(wèi)與王飛之間的資金結(jié)算，還只能通過商人朋友戴春明的“中轉(zhuǎn)”過手，才能實現(xiàn)“交易”。

戴春明，福建省某鞋業(yè)公司的老總，一直從事鞋子、服裝的出口生意，客戶主要在波蘭等歐洲國家。據(jù)海關(guān)緝私人員查證，李衛(wèi)將貨款轉(zhuǎn)到戴春明的賬戶后，戴春明將每筆資金安排在進出口貿(mào)易額中，支付給公司在波蘭的生意伙伴、客戶，王飛再從波蘭的客戶手中提現(xiàn)。“我對琥珀生意不了解，也不清楚資金的用途，就是幫幫他們向境外走走賬。”戴春明說。

第二批琥珀原石訂購后的第三天，王飛又給李衛(wèi)微信發(fā)來了第三批貨物樣本的圖片，李衛(wèi)以每公斤8700美元的價格共進了8.95公斤的原石。加上運費，李衛(wèi)分三次通過戴春明的鞋業(yè)公司向王飛付清了48.8萬元人民幣的貨款。

由于后兩批琥珀原石訂購的時間相隔較近，王飛將兩批貨混在一起裝運，分7個EMS快遞郵包分批分次寄往湖北省廣水市?？紤]到一次郵寄數(shù)量如果過多，被海關(guān)查獲的風(fēng)險系數(shù)也會增大，兩人微信商量，“化整為零”每次寄一點到國內(nèi)來，以免被查。

2015年5月底，表弟陳曉剛先后收到了4個EMS國際郵包，由于此前表哥交代讓代收快遞，陳曉剛也沒有多問，陸續(xù)簽收后及時告知了李衛(wèi)。6月初，郵局寄來的一封函件，告知有3個包裹被海關(guān)查扣，通知陳曉剛辦理相關(guān)的清關(guān)手續(xù)。

得知情況后，李衛(wèi)來到表弟家，打開4個已到包裹查驗了下，然后將郵局的報關(guān)通知信函一起拿走。來到武漢天河機場郵政報關(guān)中心，李衛(wèi)欲“故伎重施”，委托郵政工作人員以“樹脂”為品名、300美元/公斤的單價向海關(guān)申報繳稅，但卻被告知海關(guān)要求其出示購貨發(fā)票。

李衛(wèi)迅速聯(lián)系王飛說明了情況，并讓王飛以300美元/公斤的單價在波蘭開具“樹脂”發(fā)票。王飛開好發(fā)票后把照片通過微信發(fā)給李衛(wèi)，并告知這不是“正規(guī)發(fā)票”。李衛(wèi)一琢磨，假發(fā)票拿去報關(guān)也通不過，于是干脆放棄了3個包裹的清關(guān)事宜。

武漢海關(guān)駐天河機場郵檢科的工作人員，在對這3票由波蘭郵寄進境、面單申報品名為“樹脂”的郵政快件開拆查驗時，發(fā)現(xiàn)郵包內(nèi)為大量用泡沫膜包裹了不規(guī)則、打磨了半邊的石頭，而打磨好的那一面呈現(xiàn)出棕金色或棕紅色調(diào)、質(zhì)地透明，經(jīng)初步判斷，疑似為琥珀原石。由于琥珀的市場價值遠(yuǎn)高于“樹脂”的申報價格，該批快件涉嫌偽報品名、低報價格，機場郵檢科將線索移交給海關(guān)緝私部門。

2015年6月19日，李衛(wèi)接到了緝私部門的電話通知，到武漢海關(guān)接受調(diào)查，由此案發(fā)。經(jīng)緝私部門偵查并經(jīng)武漢海關(guān)關(guān)稅處核定，李衛(wèi)從境外購琥珀原石的過程中涉嫌偷逃關(guān)稅、增值稅共計16萬余元。

“李衛(wèi)在明知實際貨物和實際價格的情況下，為偷逃關(guān)稅，通過郵寄并采取偽報品名、低報價格的方式，逃避海關(guān)監(jiān)管，走私琥珀入境，涉嫌構(gòu)成走私普通貨物罪，案件即將提起公訴?！鞭k案檢察官常曉青告訴《方圓》記者。（文中犯罪嫌疑人皆為化名）