電子商務(wù)環(huán)境下中小外貿(mào)企業(yè)國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范

馬 親，郭丹丹

（宿州學(xué)院 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，安徽 宿州234000）

電子商務(wù)環(huán)境下中小外貿(mào)企業(yè)國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范

馬 親，郭丹丹

（宿州學(xué)院 經(jīng)濟(jì)管理學(xué)院，安徽 宿州234000）

電子商務(wù)的發(fā)展突破了國(guó)際貿(mào)易過(guò)高的門(mén)檻，使更多的中小企業(yè)成為了國(guó)際貿(mào)易進(jìn)行的直接參與者.電子商務(wù)環(huán)境下中小外貿(mào)企業(yè)面臨諸多國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，探討電子商務(wù)環(huán)境下中小外貿(mào)企業(yè)國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范的防范具有很重要的現(xiàn)實(shí)意義.文章首先指出了電子商務(wù)環(huán)境下我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)的主要國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，然后分析電子商務(wù)環(huán)境下我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)的主要國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的成因,最后提出了電子商務(wù)環(huán)境下我國(guó)中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)對(duì)國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的策略建議.

電子商務(wù)；國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)；中小外貿(mào)企業(yè)

電子商務(wù)的出現(xiàn)突破了國(guó)際貿(mào)易過(guò)高的門(mén)檻，為中小企業(yè)參與國(guó)際貿(mào)易提供了機(jī)會(huì)，使得更多的中小企業(yè)成為了國(guó)際貿(mào)易的直接參與者.國(guó)際結(jié)算環(huán)境的復(fù)雜性，電子商務(wù)的技術(shù)性，再加上中小外貿(mào)企業(yè)自身的先天不足，使得電子商務(wù)環(huán)境下中小外貿(mào)企業(yè)面臨諸多國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，探討電子商務(wù)環(huán)境下中小外貿(mào)企業(yè)國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的防范的防范具有很重要的現(xiàn)實(shí)意義.

1 中小外貿(mào)企業(yè)發(fā)展電子商務(wù)的意義

1.1 突破了中小企業(yè)參與國(guó)際貿(mào)易的高門(mén)檻

電子商務(wù)使得大交易商壟斷國(guó)際貿(mào)易的時(shí)代一去不復(fù)返.傳統(tǒng)的國(guó)際貿(mào)易活動(dòng)主要以大宗商品交易方式進(jìn)行，對(duì)于交易當(dāng)事人的資金、管理、協(xié)調(diào)等綜合實(shí)力有比較高的要求，一般中小企業(yè)沒(méi)有機(jī)會(huì)直接參與國(guó)際貿(mào)易，多數(shù)參與產(chǎn)品的進(jìn)境后交易.電子商務(wù)的出現(xiàn)和發(fā)展使得中小企業(yè)繞過(guò)國(guó)際貿(mào)易的過(guò)高門(mén)檻，更多地通過(guò)網(wǎng)絡(luò)參與到國(guó)際貿(mào)易之中.

1.2 為中小外貿(mào)企業(yè)降低了國(guó)際營(yíng)銷(xiāo)成本

相比較于傳統(tǒng)貿(mào)易方式，網(wǎng)上交易減少了大量的中間環(huán)節(jié)，大大降低了交易費(fèi)用，減少了成本的支出.同時(shí)企業(yè)可以通過(guò)電子商務(wù)提供的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，注冊(cè)屬于自己公司的一個(gè)網(wǎng)站，在上面發(fā)布公司的產(chǎn)品，宣傳本企業(yè)形象，并及時(shí)更新公司產(chǎn)品信息，以滿(mǎn)足全球客戶(hù)的需求.利用互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站的媒體傳播技術(shù)節(jié)省了大筆的人力支出成本和海量廣告費(fèi)投入.

1.3 有利于中小外貿(mào)企業(yè)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng)

中小外貿(mào)企業(yè)可以利用互聯(lián)網(wǎng)開(kāi)拓國(guó)際市場(chǎng).互聯(lián)網(wǎng)的發(fā)展是全球性的，它讓企業(yè)不再局限于一個(gè)地區(qū)，企業(yè)可以通過(guò)建立自己的網(wǎng)站或借助一些國(guó)際貿(mào)易的網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)，如阿里巴巴國(guó)際站，發(fā)布、展示公司產(chǎn)品信息，面向全球的潛在客戶(hù)為他們提供產(chǎn)品和服務(wù)的供求信息，為企業(yè)帶來(lái)更多的機(jī)遇.

1.4 促使中小外貿(mào)企業(yè)管理規(guī)范化

中小外貿(mào)企業(yè)由于制度、部門(mén)的不完善，導(dǎo)致在對(duì)公司的運(yùn)營(yíng)管理上不如大型企業(yè)規(guī)范，使得中小外貿(mào)企業(yè)在成本、質(zhì)量控制方面差強(qiáng)人意，嚴(yán)重影響了中小外貿(mào)企業(yè)的發(fā)展.隨著中小外貿(mào)企業(yè)電子商務(wù)應(yīng)用程度的不斷加深,將會(huì)對(duì)中小外貿(mào)企業(yè)管理規(guī)范化產(chǎn)生積極的促進(jìn)作用.

2 電子商務(wù)環(huán)境下中小企業(yè)的主要國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

風(fēng)險(xiǎn)是客觀存在的，風(fēng)險(xiǎn)是關(guān)于事件發(fā)生的不確定性的客觀體現(xiàn).電子商務(wù)中的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)一般都涉及到資金的損失.中小企業(yè)發(fā)展電子商務(wù)在國(guó)際結(jié)算中面臨著多重風(fēng)險(xiǎn).

2.1 支付平臺(tái)安全風(fēng)險(xiǎn)

首先，國(guó)際結(jié)算離不開(kāi)網(wǎng)絡(luò)銀行，要想其正常地運(yùn)營(yíng)，其技術(shù)就必須要過(guò)硬.但是，我們不可避免的會(huì)遭遇選擇失誤的風(fēng)險(xiǎn).其風(fēng)險(xiǎn)一方面是由于網(wǎng)絡(luò)銀行所選擇的技術(shù)系統(tǒng)與客戶(hù)終端軟件不兼容，另一方面來(lái)由于技術(shù)落后，導(dǎo)致木馬、病毒的出現(xiàn)而造成的損失.其次，要保證其信息的安全性.電子商務(wù)環(huán)境下，一些利用網(wǎng)絡(luò)盜取客戶(hù)信息進(jìn)而進(jìn)行詐騙的例子已屢見(jiàn)不鮮，威脅著網(wǎng)絡(luò)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的正常發(fā)展，以此可見(jiàn)網(wǎng)絡(luò)結(jié)算是具有一定的風(fēng)險(xiǎn)的.第三，強(qiáng)化計(jì)算機(jī)硬件設(shè)施.我們經(jīng)常會(huì)因?yàn)榧嫒菪圆?、某種設(shè)計(jì)缺陷等原因引起系統(tǒng)崩潰.

2.2 操作失誤風(fēng)險(xiǎn)

用戶(hù)在業(yè)務(wù)上的疏忽、無(wú)意間的錯(cuò)誤操作等等嚴(yán)重影響網(wǎng)絡(luò)支付結(jié)算業(yè)務(wù)的正確性、及時(shí)性和安全性.這一方面是由于網(wǎng)絡(luò)支付結(jié)算系統(tǒng)的可靠性、穩(wěn)定性、安全性和產(chǎn)品設(shè)計(jì)的缺陷，另一方面是由于中小企業(yè)擅于電子商務(wù)的專(zhuān)業(yè)貿(mào)易人才匱乏.一旦發(fā)生操作失誤，跨國(guó)維權(quán)基本難以實(shí)現(xiàn).

2.3 客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)

客戶(hù)信用風(fēng)險(xiǎn)是指客戶(hù)方不能或不能全部履行交收責(zé)任而造成的風(fēng)險(xiǎn).造成履約風(fēng)險(xiǎn)損失的客戶(hù)主要有三類(lèi)：一是財(cái)務(wù)狀況較差，償付能力不足經(jīng)營(yíng)困難客戶(hù).二是新客戶(hù).出口企業(yè)對(duì)這類(lèi)客戶(hù)缺乏了解，可能會(huì)給企業(yè)帶來(lái)欺詐性風(fēng)險(xiǎn)；三是大額訂單客戶(hù).這類(lèi)客戶(hù)往往以大額訂單為誘餌，獲取優(yōu)惠的付款條件，付款時(shí)以種種理由少付、拒付貨款.中小企業(yè)國(guó)際貿(mào)易電子化活動(dòng)中，常常表現(xiàn)出信心不足，為了拿下訂單，往往答應(yīng)客戶(hù)的這樣那樣的要求.再加上電子商務(wù)環(huán)境下，中小企業(yè)的客戶(hù)對(duì)方更加廣泛，了解每個(gè)客戶(hù)的信用信息存在客觀難度.

2.4 匯率風(fēng)險(xiǎn)

匯率的波動(dòng)是產(chǎn)生匯率風(fēng)險(xiǎn)的主要原因.在電子商務(wù)模式下的國(guó)際貿(mào)易實(shí)務(wù)中，出口商從出貨到客戶(hù)簽字確認(rèn)收貨，再到出口商獲得貨款，通常需要幾個(gè)月的時(shí)間.在這期間，貨款若是以外匯計(jì)算，很可能由于匯率波動(dòng)而貶值，因此造成損失.中小企業(yè)應(yīng)對(duì)匯率風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)和能力更加不足，這便加劇了匯率風(fēng)險(xiǎn).

2.5 政策風(fēng)險(xiǎn)

電子商務(wù)環(huán)境下，中小企業(yè)可以世界范圍內(nèi)開(kāi)拓新市場(chǎng)，而新的市場(chǎng)就意味著新的政策環(huán)境，各國(guó)貿(mào)易法律法規(guī)有很大的差異，當(dāng)東道國(guó)政策發(fā)生變化時(shí)，中小企業(yè)就會(huì)面臨結(jié)算損失的風(fēng)險(xiǎn).政策風(fēng)險(xiǎn)主要源自于世界各國(guó)間貿(mào)易摩擦的不斷加劇、反傾銷(xiāo)案件的逐漸增加、技巧性貿(mào)易壁壘等情況的存在.現(xiàn)今，由于經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加劇，各國(guó)合作分工的越來(lái)越密切，使得全球貿(mào)易關(guān)系更加復(fù)雜.同時(shí)，由于區(qū)域經(jīng)濟(jì)合作的發(fā)展，使得貿(mào)易保護(hù)主義有所抬頭，貿(mào)易壁壘現(xiàn)象日漸嚴(yán)重.

3 電子商務(wù)環(huán)境下中小企業(yè)國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的成因分析

3.1 企業(yè)國(guó)際業(yè)務(wù)層面的原因

基本原因是由于在進(jìn)行貿(mào)易時(shí)，沒(méi)有選好資信良好的貿(mào)易伙伴，導(dǎo)致欺詐風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生.同時(shí)在貿(mào)易合同簽署過(guò)程中，選擇了不恰當(dāng)?shù)慕灰捉Y(jié)算方式導(dǎo)致國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)事件發(fā)生.另外是由于出口結(jié)算單證操作人員業(yè)務(wù)操作不當(dāng),從事國(guó)際貿(mào)易的人員業(yè)務(wù)素質(zhì)不高，沒(méi)有按國(guó)際慣例和規(guī)則繕制結(jié)算單證,造成國(guó)際結(jié)算議付單證存在不符點(diǎn)，同時(shí)進(jìn)口單證審核不嚴(yán)，沒(méi)有辨別出偽證，而給進(jìn)口結(jié)算留下隱患.

3.2 企業(yè)管理層面的原因

首先，企業(yè)管理層對(duì)風(fēng)險(xiǎn)管理的意識(shí)不強(qiáng)，對(duì)國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的認(rèn)識(shí)不夠，有的甚至并不熟悉國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，而且外語(yǔ)水平極低.沒(méi)有充分認(rèn)識(shí)到結(jié)算業(yè)務(wù)的高風(fēng)險(xiǎn)性，面對(duì)國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)，過(guò)分注重業(yè)務(wù)開(kāi)拓和市場(chǎng)份額，在簽訂合同之初就留下隱患、埋下禍種，忽視了風(fēng)險(xiǎn)的控制和防范.其次，企業(yè)缺乏國(guó)際結(jié)算方面的專(zhuān)業(yè)人才，國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)是個(gè)專(zhuān)業(yè)性強(qiáng)、外語(yǔ)水平要求高的業(yè)務(wù)，而現(xiàn)實(shí)中，中小外貿(mào)企業(yè)里真正懂得國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)的人員很少，面對(duì)日益增多的國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)，國(guó)際結(jié)算專(zhuān)業(yè)人才儲(chǔ)備不足.最后，經(jīng)營(yíng)過(guò)程違章操作現(xiàn)象不斷出現(xiàn)，業(yè)務(wù)部門(mén)在辦理進(jìn)出口結(jié)算業(yè)務(wù)時(shí)，不能?chē)?yán)格執(zhí)行公司及國(guó)家的有關(guān)政策，不遵守國(guó)際慣例，糾紛經(jīng)常發(fā)生，不僅損害了公司的聲譽(yù)，而且也給國(guó)際結(jié)算帶來(lái)影響和風(fēng)險(xiǎn)因素.

4 電子商務(wù)環(huán)境下中小企業(yè)國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)策略

4.1 企業(yè)國(guó)際結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)管理的策略

企業(yè)在國(guó)際結(jié)算中會(huì)面臨各種各樣的風(fēng)險(xiǎn)，要避免風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，企業(yè)就必須對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別，找出其存在的主客觀原因并制定相應(yīng)的措施.通過(guò)對(duì)各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)的分析，歸納出風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程的一般步驟,首先識(shí)別各種風(fēng)險(xiǎn)，其次衡量潛在的損失程度，然后選擇適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)管理方法，并實(shí)施所選定的管理方法，最后對(duì)公司的風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行監(jiān)督，看其使用情況.

4.2 企業(yè)國(guó)際結(jié)算支付平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)的防范

在電子商務(wù)這個(gè)大環(huán)境下，國(guó)際間的結(jié)算大都是通過(guò)電子支付完成的，其中通過(guò)第三方支付平臺(tái)來(lái)進(jìn)行結(jié)算的發(fā)展趨勢(shì)更為迅猛.我們?cè)诶玫谌狡脚_(tái)進(jìn)行支付時(shí)，不可避免的會(huì)利用網(wǎng)上銀行提供的支付接口.對(duì)此本文提出了幾個(gè)重要的防范措施：采用專(zhuān)用的客戶(hù)端系統(tǒng)和軟件，中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該開(kāi)發(fā)或購(gòu)買(mǎi)一些知名的客戶(hù)端系統(tǒng)應(yīng)用軟件，有效的避免網(wǎng)絡(luò)安全問(wèn)題；安裝一些有效的殺毒軟件，一些知名的殺毒軟件公司會(huì)及時(shí)追蹤并更新病毒庫(kù)，中小外貿(mào)企業(yè)可以購(gòu)買(mǎi)并安裝以規(guī)避病毒帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)；加密信息并建立防火墻，中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)該請(qǐng)一些專(zhuān)業(yè)人才來(lái)為本公司的網(wǎng)站，以及一些網(wǎng)絡(luò)帳號(hào)進(jìn)行加密，必要時(shí)建立防火墻，防止機(jī)密信息的泄漏.

4.3 企業(yè)國(guó)際結(jié)算操作失誤風(fēng)險(xiǎn)的防范

操作失誤風(fēng)險(xiǎn)是由于員工在業(yè)務(wù)操作過(guò)程中非主觀失誤造成的.控制操作失誤風(fēng)險(xiǎn)是一個(gè)長(zhǎng)期的任務(wù)，需要全體員工的努力，對(duì)此可以采取以下措施：首先，中小外貿(mào)企業(yè)要大力提高公司員工的個(gè)人素質(zhì)和集體素質(zhì).國(guó)際結(jié)算業(yè)務(wù)是一個(gè)專(zhuān)業(yè)性要求非常高的業(yè)務(wù)，中小外貿(mào)企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)人才培養(yǎng)，對(duì)缺乏專(zhuān)業(yè)的國(guó)際貿(mào)易知識(shí)、英語(yǔ)水平泛泛、對(duì)電子商務(wù)一知半解的員工進(jìn)行專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)，支持鼓勵(lì)他們進(jìn)修提升.采用專(zhuān)業(yè)的客戶(hù)端系統(tǒng)和軟件，增強(qiáng)國(guó)際電子商務(wù)操作的安全性.另外，還要建立應(yīng)急處理機(jī)制，一旦失誤發(fā)生，確保及時(shí)處理，有效避免損失擴(kuò)大.

4.4 企業(yè)國(guó)際結(jié)算信用風(fēng)險(xiǎn)的防范

由于企業(yè)在實(shí)際業(yè)務(wù)操作過(guò)程中會(huì)選擇不同的結(jié)算方式，所以導(dǎo)致信用風(fēng)險(xiǎn)有很多種.信用風(fēng)險(xiǎn)在很大程度上給企業(yè)帶來(lái)不小的經(jīng)濟(jì)損失，所以當(dāng)務(wù)之急是企業(yè)如何防范這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)，并將其帶來(lái)的損失降到最小.企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范的基本點(diǎn)就是加強(qiáng)對(duì)進(jìn)口商的資信調(diào)查.由于國(guó)際貿(mào)易雙方處于不同的國(guó)度，而且有些合作的達(dá)成全程都是通過(guò)網(wǎng)絡(luò)進(jìn)行的，我們并不能看到交易方的真實(shí)狀況，所以，對(duì)于客戶(hù)的資信狀況并不是很了解，這就需要企業(yè)通過(guò)調(diào)查研究或一些信息機(jī)構(gòu)來(lái)獲取客戶(hù)的相關(guān)資料，選擇資信可靠的客戶(hù)進(jìn)行交易，為交易成功奠定良好的基礎(chǔ).對(duì)于新客戶(hù)，企業(yè)應(yīng)該事先做好調(diào)查工作，搜集客戶(hù)信息，了解客戶(hù)的資信狀況，避免發(fā)生不必要的損失.對(duì)于已經(jīng)和我們有了好幾次交易的老客戶(hù)，企業(yè)應(yīng)該建立客戶(hù)檔案，以便可以隨時(shí)評(píng)估客戶(hù)的最新資信狀況.

4.5 企業(yè)國(guó)際結(jié)算匯率風(fēng)險(xiǎn)的防范

由于國(guó)際結(jié)算雙方處于不同的國(guó)度，匯率牌價(jià)也在時(shí)時(shí)變動(dòng)，所以為減少匯率變動(dòng)帶來(lái)的風(fēng)險(xiǎn)，中小外貿(mào)企業(yè)可以通過(guò)結(jié)算貨幣的合理選擇達(dá)到規(guī)避匯率目的.在我國(guó)，中小外貿(mào)企業(yè)在與外商進(jìn)行交易時(shí)，更多的是采用美元結(jié)算，使得我國(guó)外貿(mào)結(jié)算貨幣匯率的波動(dòng)主要還是看美元的匯率波動(dòng).因此企業(yè)在履行合同期間，應(yīng)該選擇相對(duì)于美元較為強(qiáng)勢(shì)的的貨幣進(jìn)行結(jié)算，以降低人民幣兌換美元匯率波動(dòng)帶來(lái)的價(jià)值損失.

4.6 企業(yè)國(guó)際結(jié)算政策風(fēng)險(xiǎn)的防范

隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的不斷推進(jìn)，國(guó)際間的合作越來(lái)越密切，但由于一些貿(mào)易保護(hù)主義的抬頭和各國(guó)貿(mào)易政策的不同，也難免會(huì)給外貿(mào)企業(yè)帶來(lái)風(fēng)險(xiǎn).對(duì)此中小外貿(mào)企業(yè)可以通過(guò)利用出口信用投保來(lái)分散其風(fēng)險(xiǎn).出口信用投保，是指企業(yè)通過(guò)繳納一定的保險(xiǎn)費(fèi)將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)嫁給出口信用保險(xiǎn)公司.如果一旦發(fā)生風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致貨款不能完全收回時(shí)，企業(yè)就可以要求保險(xiǎn)人來(lái)賠償自己的損失.通常保險(xiǎn)人在風(fēng)險(xiǎn)管理方面具有豐富的經(jīng)驗(yàn)，所以企業(yè)在投保后，可以讓保險(xiǎn)人及時(shí)跟蹤風(fēng)險(xiǎn)的變化情況，為本企業(yè)提供專(zhuān)業(yè)的建議，進(jìn)而采取有效的措施，把風(fēng)險(xiǎn)控制在一定的范圍內(nèi).

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F832.63

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1673-260X（2013）10-0043-03

宿州學(xué)院碩士科研啟動(dòng)基金項(xiàng)目（2009YSS15）