農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助SWOT矩陣分析研究

張茂盛

（安徽財經(jīng)大學，安徽 蚌埠 233000）

1 引言

2013年中央1號文件明確指出：“著力發(fā)展多種形式的新型農(nóng)民合作組織和多元服務主體，通過提高組織化程度實現(xiàn)與市場的有效對接.明年我國將加大對家庭農(nóng)場的補貼支持力度”.農(nóng)民專業(yè)合作社是我國三農(nóng)經(jīng)濟發(fā)展中一種新的組織形式，它是連接“農(nóng)戶”與“市場”的組織平臺，經(jīng)過全國近幾年的迅速發(fā)展，取得了一定的成效.農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助作為農(nóng)村民間融資的一種新的形式，他是發(fā)展合作金融以及解決農(nóng)村金融問題的一種有益探索[1].資金是一個企業(yè)賴以生存和發(fā)展的血液,也是衡量企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營狀況的重要指標,對新興的農(nóng)民專業(yè)合作社來說尤其如此.針對現(xiàn)在農(nóng)民專業(yè)合作社在發(fā)展中資金短缺的現(xiàn)象,近幾年國內(nèi)外學術界的研究逐漸增多,研究主要圍繞兩大方向進行:一是農(nóng)民專業(yè)合作社的外部金融支持問題，二是對農(nóng)民專業(yè)合作社資金短缺的原因進行探討，進而利用合作社內(nèi)部資金互助來解決資金匱乏問題.

農(nóng)民專業(yè)合作近年來在我國發(fā)展迅猛，在新農(nóng)村建設中發(fā)揮著越來越重要的作用，但其發(fā)展受多種因素的制約，目前還存在較多問題.合作社內(nèi)部開展資金互助作為農(nóng)村民間融資的一種形式，是發(fā)展農(nóng)村合作金融以及破解農(nóng)村金融問題的一種有益探索.從農(nóng)村發(fā)展實踐看,合作社內(nèi)部開展資金互助,有效地改善了合作社、農(nóng)戶貸款難問題,實現(xiàn)了農(nóng)村資源有機整合與有效利用.

2 SWOT矩陣理論在農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助中的應用分析

農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助是經(jīng)農(nóng)民專業(yè)合作社全體代表大會通過，由合作社內(nèi)部社員以自愿方式入股，按照自我服務、民主管理、互惠互利的原則，在出資成員內(nèi)提供借款服務的農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)的資金互助性行為，是農(nóng)村正規(guī)金融供給不足的情況下，民間內(nèi)生自發(fā)金融創(chuàng)新產(chǎn)生的一種新的制度安排.

2.1 農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助的優(yōu)勢(strength)分析

農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助的建立適應了構建新型農(nóng)村合作金融的需要，滿足了廣大社員對資金的需求，在一定程度上解決了農(nóng)民在生產(chǎn)生活方面遇到的資金不足的問題，相比較其他金融機構或者金融組織，發(fā)揮著其自身獨特的優(yōu)勢.農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助是由農(nóng)民自發(fā)組織形成的“合作社內(nèi)部社員資金互助”運行模式，它是典型內(nèi)生型民間金融合作組織[2].合作社內(nèi)部資金互助是農(nóng)戶為了更好地生產(chǎn)進行農(nóng)業(yè)生產(chǎn)合作而自發(fā)組建，符合國家政策鼓勵的產(chǎn)物.合作社內(nèi)部資金互助具備以下優(yōu)勢：

2.1.1 相比于其他傳統(tǒng)的金融機構，農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助具有獨特的機制設置優(yōu)勢.農(nóng)民專業(yè)合作社資金為農(nóng)民所用，立足于農(nóng)村，具有民管、民辦、民用的特點.

2.1.2 區(qū)域性熟人環(huán)境使其具備成本優(yōu)勢.基于地緣、血緣與業(yè)緣的聯(lián)系，成員間的家庭成員情況、借款的用途、信用狀況都彼此了解，可以大幅度減少甚至消除由于信息不對稱而產(chǎn)生的事前逆向選擇以及事后道德風險.信息成本優(yōu)勢使得合作社內(nèi)部資金互助的借貸手續(xù)更簡便、靈活，可以免去調(diào)查、審查，登記等耗時費力的環(huán)節(jié)，壓縮時間成本、減小機會成本.用農(nóng)民自己的錢辦農(nóng)民自己的事，作為解決農(nóng)民專業(yè)合作社融資困難的一條途徑，社內(nèi)資金互助的目的主要不是為了信貸，而是為了農(nóng)產(chǎn)品的生產(chǎn)經(jīng)營，將合作社的閑置資本、內(nèi)部成員的閑置資金聚集起來，在各成員之間進行互助性的借貸.開展資金內(nèi)部互助合作主要是服務廣大農(nóng)民社員，不僅促進了產(chǎn)業(yè)又好又快的發(fā)展，還提高了社員收入.

2.1.3 低風險優(yōu)勢.建立了內(nèi)外風險防范機制，外部從擴大資金的規(guī)模、提高準入門檻、提高社員素質、加大監(jiān)管力度等方面入手；內(nèi)部嚴格規(guī)范借貸的每個環(huán)節(jié)，同時建立社員信用檔案和提取風險準備金等.內(nèi)外風險防范機制從人的信譽、違約責任、延期還款等方面都作了制度性的安排，既對資金互助施行的工作人員產(chǎn)生了行為約束，從而確保資金的安全運作，又有效地規(guī)避了各種風險的發(fā)生，特別是道德風險[3].

2.2 農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助的劣勢(weakness)分析

農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助的建立在填補農(nóng)村金融供給不足，規(guī)范農(nóng)村金融行為等方面起到了積極的作用，但作為農(nóng)村金融的新生事物，農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助在運營過程中還存在著各種風險.

2.2.1 資金供給、流動性和可持續(xù)性等問題

盡管農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助在一定程度上解決了農(nóng)民資金需求的問題，但是總的來說，資金規(guī)模還不算大，存在相當大的缺口.

從資金來源來看，按照規(guī)定，合作社資金的來源主要有三方面：一是吸收成員繳納的股金；二是向銀行金融機構融資；三是接受社會捐贈.但從目前情況來看，合作社資金主要來自成員繳納的股金.一些商業(yè)銀行因經(jīng)營成本等原因，都不在農(nóng)村設立分支機構，僅存的農(nóng)村信用社也滿足不了農(nóng)民的信貸需求.目前合作社內(nèi)部資金互助相關政策還不完善，使得社會融資也受到限制，面對大多數(shù)有貸款需求的農(nóng)民來說，目前合作社的資金還不能滿足農(nóng)民的需求.其次，農(nóng)民收入較低，即使有積蓄也愿意存入信用社，零散的錢才會入股合作社，導致靠農(nóng)戶的入股資金非常有限.

農(nóng)民對資金的需求都有較大，由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)一般具有生產(chǎn)周期較長、時間較集中等特點，尤其是在農(nóng)業(yè)生產(chǎn)的關鍵時期，農(nóng)民對資金的需求相對集中，農(nóng)民需求多與資金規(guī)模小的矛盾尤為突出，資金運轉回籠困難在所難免，從而導致資金的發(fā)放速度快于資金回收的速度，再加上本身資金規(guī)模有限，容易造成資金短缺的現(xiàn)象，影響資金的正常流動.

資金可持續(xù)性.第一，農(nóng)民通過資金互助除了能夠借到短期資金以外，再有的盈利就是靠資金盈余分配所得，而資金互助是以成員之間互相幫助為目的，借款時僅收取較低的利息，靠利息收入十分有限，導致成員獲得的直接利益減少，影響了成員再追加入股的熱情，也對資金規(guī)模的擴大造成一定影響.

2.2.2 操作問題

資金互助其內(nèi)部成員大多數(shù)由當?shù)剞r(nóng)民構成，在一定程度上存在著學歷低、經(jīng)驗少的現(xiàn)象，部分管理人員操作規(guī)范不到位，有時會將人情面子運用到借貸資金操作中.在實際操作的過程中，風險防范意識不高，缺乏對借貸資金風險的認識，不能及時對風險作出預判，發(fā)生風險時難以采取積極有效的措施進行補救，使得各種風險控制制度不能發(fā)揮其作用，隨意操作的情況時有發(fā)生.另外，監(jiān)管人員素質不高，財務人員都是農(nóng)民自己擔任，財務管理制度不完善，會計核算不規(guī)范等都是在操作中存在的問題.

2.3 農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助的機會(opportunity)分析

2.3.1 農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助深深植根于農(nóng)民中,故具有一般金融機構、農(nóng)村信用社無法擁有的信息優(yōu)勢，農(nóng)村信用合作社可以通過農(nóng)民專業(yè)合作社向農(nóng)戶提供貸款[4].農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助有以下好處：一是能夠及時滿足農(nóng)民的借款需求，二是信譽好的農(nóng)戶可以貸到更多的款,三是合作社成員以其股東身份作為擔保向信用社融資,可以從信用社貸出資金,從而為更多農(nóng)戶提供貸款或者提高農(nóng)戶的貸款額度.

2.3.2 農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助可以再一定范圍內(nèi)抑制農(nóng)村資金的外流及與農(nóng)村的金融機構形成競爭關系.農(nóng)民可以以入股的形式把自己多余的、暫時不用的資金存入農(nóng)民專業(yè)合作社，這樣大量資金可以留在農(nóng)村，可以滿足農(nóng)村產(chǎn)業(yè)自身的發(fā)展.大量的專業(yè)合作社與農(nóng)村金融機構可以形成競爭關系，促使農(nóng)村金融機構提高服務質量，加快金融創(chuàng)新，提供更多適合農(nóng)戶的金融產(chǎn)品,更好地滿足農(nóng)戶的資金需求.

2.3.3 拓寬了農(nóng)村金融供給的渠道.商業(yè)銀行自改革以來逐步商業(yè)化，按照“三性”原則，以追求利潤的最大化為目標，面對農(nóng)村金融市場的高成本、高風險的特點，商業(yè)銀行不愿意向廣大農(nóng)民提供金融貸款支持.農(nóng)村信用社目前成為向農(nóng)村提供金融服務的主要機構，但在實際運行機制中，信用社的商業(yè)化趨勢也日趨明顯.我國目前農(nóng)村金融的供給不足和農(nóng)民對資金需求增加之間是一組矛盾關系，這為民間金融的產(chǎn)生和發(fā)展創(chuàng)造了條件.農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助作為新型農(nóng)村金融組織，緩解了農(nóng)村金融供求之間的矛盾.

2.3.4 抑制了不合規(guī)的民間借貸行為.由于農(nóng)村資金融通不暢，金融環(huán)境較差，多數(shù)農(nóng)民很難滿足正規(guī)金融機構的借款條件，導致他們向正規(guī)金融機構借款較難，使得部分農(nóng)民資金需求得不到滿足，民間借貸就有了較快的發(fā)展.但民間借貸多以高利貸形式存在，其借款利率較高，高利貸不僅加重了農(nóng)民的還款成本，還擾亂了農(nóng)村金融秩序，給農(nóng)村社會穩(wěn)定造成了一定的影響，而農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助是通過成員入股來實現(xiàn)相互幫助，成員以較低的借款成本和熟人信用滿足農(nóng)民的借款需求，客觀上對不規(guī)范的民間借貸形成淘汰，使民間金融逐步走向正規(guī)化.

2.4 農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助的威脅(threat)分析

2.4.1 缺乏針對農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助的法律.缺乏專門的法律會導致監(jiān)管部門和合作社組織無法可依,不利于農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助的良好發(fā)展.沒有法律支撐，農(nóng)村金融組織也無法避免政府或其他金融機構對合作社資金互助的不正當干預.資金互助的各方參與者不能了解各自的基本權利、義務和風險等等.

2.4.2 農(nóng)戶信貸的高風險.這是由農(nóng)業(yè)本身的特點決定的，農(nóng)業(yè)易受氣候、蟲災等方面的影響比較大，有時甚至可造成農(nóng)產(chǎn)品絕收.原因在于：各地地域氣候環(huán)境條件不一樣，農(nóng)業(yè)科技水平不高，農(nóng)業(yè)產(chǎn)量不穩(wěn)定.農(nóng)業(yè)投資一般具有長期性、高風險性，與金融追求安全性、流動性和盈利性的“三性”要求相悖，這必然導致農(nóng)村金融機構對農(nóng)戶產(chǎn)生少貸或不貸心理.

2.4.3 農(nóng)村借貸需求一般單筆數(shù)額小、筆數(shù)多.農(nóng)戶經(jīng)營由于土地、自然環(huán)境以及生產(chǎn)力水平等多種因素制約導致生產(chǎn)規(guī)模較小,而這種小規(guī)模家庭經(jīng)營決定了農(nóng)戶資金需求的單筆數(shù)額較?。晦r(nóng)村資金的需求和季節(jié)相關，農(nóng)民不可能一次性借貸大量資金，而是因需再借.所以，農(nóng)村借貸的特點是借貸次數(shù)多、數(shù)額小.次數(shù)多增加了金融機構的運營成本，也增加了風險.以安徽為例，農(nóng)戶貸款5000元以下單筆借款占到了所有借款筆數(shù)的82%,而萬元以上的大額貸款筆數(shù)僅占6%.

3 關于農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助的建議與對策

3.1 優(yōu)化法律環(huán)境，調(diào)整政策支持方向，加大監(jiān)管和扶持的力度

銀監(jiān)或政府部門可考慮適當放寬農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助準入標準，對已成立或合法的新型農(nóng)村合作組織，加大政策支持力度，使其盡快規(guī)范發(fā)展.監(jiān)管工作原則上要以維護農(nóng)村金融持續(xù)穩(wěn)定健康發(fā)展為目標，盡可能減少監(jiān)管對農(nóng)民資金互助造成的額外成本.

3.2 加強內(nèi)部管理，提高內(nèi)部人員素質

農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助合作制不等于集體制，要吸取其他合作金融的失敗教訓.要重視民主辦社、集體決策、發(fā)揮成員監(jiān)督作用，要嚴格信貸管理，突出成本核算，堅持勤儉辦社.提高內(nèi)部工作人員素質：第一，大力開展各項宣傳和教育工作，提高農(nóng)民的金融意識.對農(nóng)民進行金融理論培訓和技術指導，提升金融理論素質.第二，對管理人員特別是會計人員進行培訓，學習會計知識，要到金融機構進行實地學習，提高工作人員的業(yè)務素質，逐步適應目前的金融人才需要.

3.3 拓寬融資渠道加強與其他金融機構的合作，搭建融資中介平臺

合作社資金僅靠農(nóng)民入股很難壯大規(guī)模，應充分借助各方面的力量，來解決農(nóng)民貸款難的問題[5].以合作社資金互助的名義向正規(guī)金融機構取得符合政策支持的低息貸款后再貸給廣大農(nóng)民，這樣既解決了正規(guī)金融機構對農(nóng)民貸款成本高，信息不對稱的問題，又擴大了農(nóng)村金融機構的資金來源，實現(xiàn)了正規(guī)金融機構、合作社資金與廣大農(nóng)民之間的資金循環(huán)，拓寬了資金來源.加強商業(yè)銀行、信用社等金融機構與農(nóng)民專業(yè)合作社的合作，有利于解決一般金融機構由于對分散農(nóng)戶信息不對稱的風險和交易成本高而不向農(nóng)戶放款的問題，又可以擴大業(yè)務范圍，拓寬融資渠道.

3.4 加大金融產(chǎn)品創(chuàng)新，引入保險制度

我國是一個農(nóng)業(yè)大國，同時也是自然災害多發(fā)國家，目前我國農(nóng)村保險尚未成熟，因此農(nóng)村保險有著迫切而大規(guī)模的需求.隨著保險市場競爭的白熱化，農(nóng)村保險市場正成為保險行業(yè)未來競爭的新領地.農(nóng)村保險的服務模式有以下四種:第一，小額保險模式，第二，保險縣（鄉(xiāng)、村）模式，第三，營銷一體化模式，第四，專屬銷售公司模式[6].

〔1〕劉廣清,趙慧峰,甕建.關于農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助的幾點思考[J].工作研究，2010（16）:57-58.

〔2〕井立義,李詠梅,徐振清.試論農(nóng)民專業(yè)合作社內(nèi)部資金互助的意義與原則 [J].合作金融，2011（9）:33-34.

〔3〕劉娜,趙慧峰,陳紅淺.談農(nóng)民專業(yè)合作社資金互助運行風險及其防范 [J].財務管理，2010（14）:43-44.

〔4〕夏英，宋彥峰，濮夢琪.以農(nóng)民專業(yè)合作社為基礎的資金互助制度分析[J].農(nóng)業(yè)經(jīng)濟問題，2010（4）:29-32.

〔5〕劉宛晨,段澤宇.完善農(nóng)村資金互助社以滿足農(nóng)戶信貸需求[J].財經(jīng)理論與實踐，2008（153）:26-29.

〔6〕黃馳云.農(nóng)村保險服務模式研究[J].農(nóng)村金融研究，2011(6):41-43.