后金融危機(jī)時(shí)期我國中小企業(yè)發(fā)展中面臨的挑戰(zhàn)及對(duì)策

■于 越 上海對(duì)外經(jīng)貿(mào)大學(xué)

近年來，我國中小企業(yè)發(fā)展尤為迅猛，據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國中小企業(yè)數(shù)量在中國企業(yè)比重中占到了99%左右，創(chuàng)造了全國60%的國內(nèi)生產(chǎn)總值，貢獻(xiàn)了全國半數(shù)以上的稅收，中小企業(yè)對(duì)我國社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)和影響力都十分巨大。因此研究我國中小企業(yè)在后金融危機(jī)時(shí)期中面臨的阻礙和挑戰(zhàn)，并探索相應(yīng)的應(yīng)對(duì)措施，對(duì)推動(dòng)我國未來經(jīng)濟(jì)發(fā)展具有重要的實(shí)踐意義和戰(zhàn)略意義。

一、后金融危機(jī)時(shí)代的含義及特點(diǎn)

2008年，由美國次級(jí)抵押貸款大量違約誘發(fā)的全球性金融危機(jī)席卷了整個(gè)金融市場，對(duì)實(shí)體經(jīng)濟(jì)來說這也是一場突如其來的災(zāi)難。在各國的共同努力下，金融危機(jī)日漸緩和，世界經(jīng)濟(jì)逐漸復(fù)蘇步入后金融危機(jī)時(shí)代。

對(duì)于后金融危機(jī)時(shí)代的界定，學(xué)術(shù)界并沒有給出統(tǒng)一、準(zhǔn)確的概念，但是比較一致的觀點(diǎn)是：后金融危機(jī)時(shí)代是一個(gè)危機(jī)得以緩和的相對(duì)平穩(wěn)期，但固有的危機(jī)并沒有完全解決，未來是否會(huì)重新爆發(fā)危機(jī)依然充滿著不確定性，社會(huì)可能將長時(shí)間處于后金融危機(jī)時(shí)代，并向新時(shí)代轉(zhuǎn)變。

在后金融危機(jī)時(shí)代，世界經(jīng)濟(jì)主要呈現(xiàn)以下幾個(gè)特征：主要發(fā)達(dá)資本主義國家消費(fèi)減少，而發(fā)展中國家經(jīng)濟(jì)增長勢頭強(qiáng)勁；全球生產(chǎn)格局重新調(diào)整，各國貿(mào)易保護(hù)加強(qiáng)；各國對(duì)金融創(chuàng)新更加審慎，金融監(jiān)管力度加強(qiáng)；金融危機(jī)推動(dòng)了技術(shù)創(chuàng)新的進(jìn)程；金融危機(jī)帶來的后續(xù)不良影響還在繼續(xù)。

二、后金融危機(jī)時(shí)代中小企業(yè)發(fā)展面臨的主要問題

1.國外需求萎縮與市場競爭加劇，企業(yè)總體訂單量、出廠價(jià)格雙下滑。金融危機(jī)引發(fā)的全球性經(jīng)濟(jì)效應(yīng)導(dǎo)致出口訂單銳減。金融危機(jī)前后，超過1/3的公司訂單出現(xiàn)明顯下降，其中10.85%公司降幅超過30%，國外訂單下降幅度略大于國內(nèi)訂單下降幅度。機(jī)電商品、輕工產(chǎn)品、紡織服裝等傳統(tǒng)勞動(dòng)密集型產(chǎn)品受國際市場萎縮影響比較大。加之行業(yè)內(nèi)競爭加劇，石油和天然氣開采業(yè)、金屬、非金屬等行業(yè)工業(yè)品的出廠價(jià)大幅下跌，有10%以上的企業(yè)產(chǎn)品出廠價(jià)降幅在30%～50%之間。

長期以來，發(fā)達(dá)國家在國內(nèi)實(shí)施去工業(yè)化，因此對(duì)進(jìn)口依賴度很強(qiáng)，而金融危機(jī)之后，發(fā)達(dá)國家認(rèn)識(shí)到了工業(yè)化的重要性，發(fā)起了更具有隱蔽性、廣泛性、多樣性的貿(mào)易保護(hù)措施，再加之出口退稅率下調(diào)、人民幣持續(xù)升值等多種不利因素影響，我國中小企業(yè)傳統(tǒng)外貿(mào)模式受到考驗(yàn)。

由目前國際形勢看來，外需萎縮影響短期難以根本扭轉(zhuǎn)，工業(yè)品出口形勢嚴(yán)峻。根據(jù)我國工信部的統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)，在2012年終，7、8兩個(gè)月我國外貿(mào)出口總額同比僅增長1%和2.7%，盡管9、10月份增速回升到9.9%和11.6%，但11月份又回落至2.9%。一些勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)和訂單有向東南亞國家轉(zhuǎn)移的趨勢，部分高端出口產(chǎn)業(yè)面臨發(fā)達(dá)國家打壓，未來出口穩(wěn)定增長的難度依然很大。

2.生產(chǎn)成本居高不下，企業(yè)毛利率普遍下降。受金融危機(jī)影響，鐵礦石、石油、糧食等原材料價(jià)格上漲過快，加之中小企業(yè)內(nèi)部控制不健全，采購成本比較高，造成企業(yè)生產(chǎn)成本大幅上升。中小企業(yè)生產(chǎn)設(shè)備、生產(chǎn)技術(shù)相對(duì)比較落后，造成生產(chǎn)消耗過大，資源浪費(fèi)情況比較嚴(yán)重，這也是中小企業(yè)生產(chǎn)成本上升的原因之一。近年來我國勞動(dòng)力成本上漲速度加快，2006-2011年間，我國制造業(yè)城鎮(zhèn)單位就業(yè)人員平均名義工資翻了一番，年均增速達(dá)到15%。與東南亞國家相比，我國勞動(dòng)力成本已由10年前的偏低轉(zhuǎn)變?yōu)槠?，近期部分勞?dòng)密集型產(chǎn)業(yè)出現(xiàn)向周邊國家轉(zhuǎn)移勢頭加大。原材料和人力成本同時(shí)上升，使得企業(yè)毛利率下降、盈利能力降低，利潤的下滑又導(dǎo)致企業(yè)產(chǎn)出的減少，各行業(yè)的龍頭企業(yè)產(chǎn)能過剩尤為明顯。

此外，由于很多中小企業(yè)是代工生產(chǎn)，不掌握核心技術(shù)，造成企業(yè)核心競爭力不足，產(chǎn)品附加值依然偏低，我國中小企業(yè)產(chǎn)品的市場份額逐年縮水。據(jù)調(diào)查全國2008年11月工業(yè)增加值同比增長5.4%，增速創(chuàng)下1994年以來的最低同比增幅。雖然在近幾年內(nèi)，我國規(guī)模以上工業(yè)增加值企穩(wěn)回升，但規(guī)模以下工業(yè)經(jīng)濟(jì)仍然前景堪憂。

3.優(yōu)秀人才缺乏，企業(yè)內(nèi)部管理水平低。由于人力成本上升，很多中小企業(yè)為了應(yīng)對(duì)危機(jī)、降低人力成本，采取了如裁員、降薪、減少企業(yè)福利等措施。這些措施雖然在短期內(nèi)能收到一些成效，但是其消極影響在后經(jīng)濟(jì)危機(jī)時(shí)期充分地暴露了出來。這些措施對(duì)員工造成了一定程度上的恐慌，打擊了員工的積極性，造成了人才的流失。由于員工的培訓(xùn)也需要時(shí)間，因而人員頻繁流動(dòng)給企業(yè)的運(yùn)營效率帶來了嚴(yán)重的影響。

中小企業(yè)本身的實(shí)力就決定了中小企業(yè)比大企業(yè)更難吸引到優(yōu)秀的人才，因此在技術(shù)創(chuàng)新、財(cái)務(wù)管理、公司治理、內(nèi)部控制方面存在固有的缺陷。由于自身實(shí)力不足、規(guī)模較小，中小企業(yè)中往往存在組織結(jié)構(gòu)混亂、財(cái)務(wù)控制薄弱、資產(chǎn)管理混亂、風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管不足的問題，這就造成了企業(yè)內(nèi)部缺乏規(guī)范化的程序，權(quán)責(zé)不分明，因此中小企業(yè)的戰(zhàn)略管理能力、組織創(chuàng)新能力都比較落后，從而導(dǎo)致中小企業(yè)在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)方面準(zhǔn)備嚴(yán)重不足，在產(chǎn)品技術(shù)創(chuàng)新、提高核心競爭力方面也受到限制。忽視財(cái)務(wù)和內(nèi)部控制的重要性，也會(huì)造成資金周轉(zhuǎn)問題和資源浪費(fèi)問題。

4.融資難度上升，資金流動(dòng)性不足。中小企業(yè)的融資問題已經(jīng)困擾我國中小企業(yè)多年，在后金融危機(jī)時(shí)代尤為突出。由于中小企業(yè)抗風(fēng)險(xiǎn)能力差、信用程度普遍不高又缺乏抵押物，在次貸危機(jī)后各國加強(qiáng)金融監(jiān)管的條件下，中小企業(yè)更難以獲得銀行貸款。我國中小企業(yè)股票融資和債券融資僅占到全部外部融資的1.3%，其他幾乎全部依靠銀行貸款間接融資。因而銀行放貸條件收緊，對(duì)中小企業(yè)的資金鏈影響十分嚴(yán)重。

我國通過中小板上市的企業(yè)通常是行業(yè)中信譽(yù)良好的龍頭企業(yè)，而其他的企業(yè)很難獲得直接融資。我國創(chuàng)業(yè)投資體制還不夠健全，創(chuàng)業(yè)投資退出路徑受到影響，因而中小企業(yè)也很難通過股權(quán)融資。中小企業(yè)融資渠道單一，也無法自由進(jìn)入金融市場，缺乏國家政策性的金融機(jī)構(gòu)提供的融資支持。

由于企業(yè)毛利率下降，融資環(huán)境進(jìn)一步惡化，中小企業(yè)在后金融危機(jī)時(shí)代面臨著資金緊張的情況，經(jīng)營活動(dòng)現(xiàn)金流的回收數(shù)量和速度放緩，營運(yùn)資金并不充裕。

三、對(duì)中小企業(yè)未來發(fā)展的建議和展望

綜合前文提到的各種因素，中小型企業(yè)的轉(zhuǎn)型是大勢所趨，也是勢在必行。不但中小企業(yè)自身要進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整，國家也應(yīng)予以扶持和加強(qiáng)監(jiān)管。

1.把握國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整機(jī)遇，進(jìn)行整體轉(zhuǎn)型。我國中小企業(yè)存在著傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)比重過大、技術(shù)落后、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和分布不合理的問題，受到金融危機(jī)的沖擊之后，這些問題更尖銳地暴露出來。中小企業(yè)普遍轉(zhuǎn)型意愿強(qiáng)烈，轉(zhuǎn)型模式以產(chǎn)品升級(jí)、出口轉(zhuǎn)內(nèi)需、粗放式的產(chǎn)品和管理轉(zhuǎn)向精細(xì)化、代工轉(zhuǎn)向自主研發(fā)為主。因此在后金融危機(jī)時(shí)代，中小企業(yè)需要順應(yīng)國家產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整的規(guī)劃外向型企業(yè)應(yīng)注意有計(jì)劃地出口轉(zhuǎn)內(nèi)需，進(jìn)軍國家鼓勵(lì)發(fā)展的有利于擴(kuò)大內(nèi)需的產(chǎn)業(yè)。中小企業(yè)還要順應(yīng)國家產(chǎn)業(yè)政策進(jìn)行產(chǎn)業(yè)的轉(zhuǎn)移，積極進(jìn)行產(chǎn)業(yè)鏈的延伸與擴(kuò)張，注意引進(jìn)外資和外國的先進(jìn)生產(chǎn)經(jīng)驗(yàn)和技術(shù)，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和進(jìn)出口產(chǎn)品的結(jié)構(gòu)。

2.加強(qiáng)自主創(chuàng)新，增加企業(yè)核心競爭力。在危機(jī)之后，大多數(shù)中小企業(yè)增加了自主創(chuàng)新力度和研發(fā)投入。我國中小企業(yè)過去過多依靠勞動(dòng)密集型產(chǎn)業(yè)，在逐漸失去勞動(dòng)力成本的比較優(yōu)勢之后，需要在產(chǎn)品創(chuàng)新和技術(shù)創(chuàng)新上投入更多的精力，用產(chǎn)品升級(jí)和加強(qiáng)自主品牌的影響來增加企業(yè)的核心競爭力。在后金融危機(jī)時(shí)代，整個(gè)世界都在面臨著一次新的技術(shù)革命，無論是從節(jié)能減排上還是從高附加值上。中小企業(yè)也要充分把握這個(gè)契機(jī)，充分利用國家對(duì)科技創(chuàng)新和自主創(chuàng)新方面的政策引導(dǎo)和鼓勵(lì)以及資金支持，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品和技術(shù)的升級(jí)。中小企業(yè)由于資源所限，單個(gè)企業(yè)一般不具備技術(shù)創(chuàng)新所需的全部條件，那么利用集群效應(yīng)、在中小企業(yè)間形成戰(zhàn)略聯(lián)盟，也可以實(shí)現(xiàn)技術(shù)的創(chuàng)新和品牌的創(chuàng)建，實(shí)現(xiàn)產(chǎn)品或服務(wù)由勞動(dòng)密集、低附加值到個(gè)性化生產(chǎn)、低能耗、高附加值的轉(zhuǎn)變。

3.優(yōu)化人才引進(jìn)和管理機(jī)制，健全激勵(lì)機(jī)制。中小企業(yè)所缺乏的并不是勞動(dòng)力，而是創(chuàng)新人才和管理人才。因此企業(yè)更要樹立以人為本的觀念，提高人力資源管理的能力，要有效利用現(xiàn)有的人才和吸引外來的人才，在經(jīng)營管理過程中形成良好的企業(yè)文化，增強(qiáng)企業(yè)的凝聚力。要想要留人，則必須健全激勵(lì)機(jī)制。過去中小企業(yè)的激勵(lì)只注重于物質(zhì)上的激勵(lì)，激勵(lì)模式比較單一。而在新的經(jīng)濟(jì)環(huán)境下，要注重物質(zhì)激勵(lì)和精神激勵(lì)的結(jié)合，要為人才提供更廣闊的發(fā)展空間，激發(fā)員工的積極性和創(chuàng)造性。

4.提高財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制能力，建立完整的風(fēng)險(xiǎn)控制體系。在金融危機(jī)中，可以發(fā)現(xiàn)中小板上市企業(yè)的表現(xiàn)要普遍優(yōu)于未上市的企業(yè)，這說明財(cái)務(wù)管理和內(nèi)部控制在應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)時(shí)非常重要和有效。很多企業(yè)在危機(jī)中資金流動(dòng)性不足也正是對(duì)財(cái)務(wù)管理的忽視所造成的。中小企業(yè)應(yīng)當(dāng)認(rèn)識(shí)到財(cái)務(wù)管理工作的重要性，重視資金管理、稅務(wù)籌劃、財(cái)務(wù)分析等工作，從企業(yè)發(fā)展目標(biāo)和整體戰(zhàn)略的全局角度來把握企業(yè)的資金運(yùn)轉(zhuǎn)和規(guī)劃，提升企業(yè)財(cái)務(wù)管理的層次。

在原材料、人力資源價(jià)格上漲、國際市場需求萎縮的情況下，加強(qiáng)成本控制管理也是提高企業(yè)盈利能力的一種方式。中小企業(yè)應(yīng)該對(duì)業(yè)務(wù)流程加以規(guī)范，建立起完整的內(nèi)部控制體系，在整個(gè)生產(chǎn)銷售的過程中加強(qiáng)統(tǒng)籌和監(jiān)管，努力減少非生產(chǎn)性支出。

同時(shí)應(yīng)建立起完整的風(fēng)險(xiǎn)控制體系，注意控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)和決策風(fēng)險(xiǎn)，采取穩(wěn)健的投資和發(fā)展策略，通過市場多元化和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)多元化來分散風(fēng)險(xiǎn)。

5.完善融資環(huán)境，拓寬融資渠道。從企業(yè)的角度來說，中小企業(yè)應(yīng)樹立良好的企業(yè)形象，提高自身的信用評(píng)級(jí)，增加金融機(jī)構(gòu)對(duì)企業(yè)誠信度的評(píng)價(jià)，從而有望獲得更大的信貸支持。此外，企業(yè)應(yīng)注重發(fā)展自身的特色產(chǎn)品或服務(wù)，有利于吸引外部資本對(duì)其進(jìn)行直接投資。

從政府的角度來看，政府應(yīng)加強(qiáng)對(duì)中小企業(yè)的扶持力度，主要包括增加稅收優(yōu)惠的受惠面、優(yōu)化中小企業(yè)融資環(huán)境和拓寬融資渠道三個(gè)方面。第一，政府應(yīng)擴(kuò)大中小企業(yè)結(jié)構(gòu)性減稅的受惠面，研究減輕企業(yè)稅費(fèi)負(fù)擔(dān)、有利于拉動(dòng)消費(fèi)需求的整體稅收結(jié)構(gòu)調(diào)整。第二，政府要著力發(fā)展資本市場的功能與作用，建立和發(fā)展地方性銀行等中小金融機(jī)構(gòu)，同時(shí)，加強(qiáng)對(duì)上市資源的培育，推動(dòng)更多有核心競爭力的企業(yè)在中小板或者創(chuàng)新板上市。第三，國家應(yīng)適度放開民間資本對(duì)中小企業(yè)投資的限制，并對(duì)其進(jìn)行規(guī)范化，還應(yīng)借鑒國外的成功經(jīng)驗(yàn)，鼓勵(lì)發(fā)展直接融資市場，允許并鼓勵(lì)中小企業(yè)進(jìn)行債券融資，建立多元化的風(fēng)險(xiǎn)投資及退出機(jī)制。在優(yōu)化融資環(huán)境、探索多元化融資渠道的同時(shí)，政府也要注意以信息披露為核心，對(duì)企業(yè)的融資活動(dòng)進(jìn)行有效的監(jiān)管。

四、結(jié)論

在后金融危機(jī)時(shí)代，經(jīng)濟(jì)的復(fù)蘇還需要一定時(shí)間，如何正確分析經(jīng)濟(jì)形勢，把握這一時(shí)期中的機(jī)遇和挑戰(zhàn)，合理應(yīng)對(duì)不穩(wěn)定性因素，還需要中小企業(yè)和政府共同探索出更符合我國國情和世界經(jīng)濟(jì)環(huán)境的模式和路徑。本文所提出的的建議和展望仍有待時(shí)間的檢驗(yàn)和進(jìn)一步的修正。

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